財(cái)務(wù)自查報(bào)告整改措施

1、財(cái)務(wù)自查報(bào)告整改措施篇一：財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告 2014年醫(yī)院財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查自查報(bào)告 xxx財(cái)政局： 根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會計(jì)制度和行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局關(guān)于開展2014年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知 要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查， 現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下： 一、組織領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進(jìn)行，2014 年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立 了以總會計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。 二、自查時(shí)間 2014 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式 自查小組成員參照

2、財(cái)政局關(guān)于開展2014年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采 取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財(cái)政局關(guān)于開展2014年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年 度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì) 律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。 （一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面 1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi) 用。 2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認(rèn)真執(zhí)行

3、收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （二）會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一 的醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，簽字齊全， 定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做 到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)

4、 容完整、說明清楚。 （三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約。會計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會計(jì)檔案柜，會計(jì)檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。 （四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi) 部控制制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度， 有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加 強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)

5、要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明 確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資 金使用效益。 3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象 的發(fā)生。 4明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵 和使用范圍；確定本單位會計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確 定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登 記、對賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會計(jì)核算準(zhǔn)

6、確無誤。 （五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購， 并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng) 財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上 所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑 證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 （六）存在問題 通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和 內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到會計(jì)法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制

7、度、 稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方 面的工作做得更好。 xxxxx醫(yī)院 2014年5月15日篇二：財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇 財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇 財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇 （一） 一、 整改活動開展情況 公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109 號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會 計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知（以下簡稱通知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中 對相關(guān)具體問題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析 了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫。對深 圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問

8、題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢 了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟 進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。 二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求： （一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職 責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識 和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格；公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。 （二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予

9、以完善，明確制度的制定和修訂 流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、 責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與 績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職 條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。 （三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與 控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化

10、相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。 （四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計(jì)檔案歸檔 及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和 報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營 特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu) 化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本

11、情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù) 部門2011 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。 根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人 民共和國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)電算化管理辦法、會計(jì) 檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次整改中又補(bǔ)充完善 了會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會計(jì)檔案管理辦法等制度。 根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更 新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建

12、設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本， 人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算 模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使 用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷 的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與 報(bào)銷的 it 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維 修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采 用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)

13、合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資 源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會計(jì)從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會計(jì)法、深圳市會計(jì)條例中對會計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深 圳市會計(jì)條例中第十條：“取得會計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計(jì)工作”要求，公司 對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會計(jì) 證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。 整改結(jié)果：未取得會計(jì)證人員將在2011 年6 月份深圳財(cái)政局會計(jì)

14、證資格考試報(bào)名期間 內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會計(jì)從業(yè)資格證書。 2. 會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié) 果簽字確認(rèn)。 整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù) 會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號 前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。 3. 資金管理和控制情況 存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀

15、行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復(fù)核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計(jì)人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行 存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目， 以防相關(guān)表檔遺漏。 整改結(jié)果： (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會計(jì)人員從銀行索取銀行對 帳單。 (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確 認(rèn)。 4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 存在問題：

16、公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工 作流程，沒有形成書面制度文件。 整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計(jì)制度，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律 法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根 據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。 整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會計(jì)檔案管理辦法 等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。 5、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況 存在問題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢 查資料尚未形成明確、固定的制度控制。 整改

17、措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書 面報(bào)告材料。對子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn) 深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān) 控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報(bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情 況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。 整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計(jì)制度，對子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部 審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行 好資金審

18、批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。 三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況 深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù) 核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下： 1. 關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。 整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并 遵照執(zhí)行。 2.

19、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 整改措施：專項(xiàng)活動自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走 訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。 整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。 3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題 存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款， 此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān) 事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了防范大股東及關(guān)聯(lián)方資

20、金占用專項(xiàng) 制度，并且已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出 差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。 四、 持續(xù)完善事項(xiàng)的長效機(jī)制和責(zé)任人 通過此次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自 身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化 的長效機(jī)制。對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我 公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管 部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。 （二） 根據(jù)xx市審計(jì)局

21、關(guān)于開展2009年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局 結(jié)合自身實(shí)際情況，對本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如 下： 一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積 極開展自查自糾工作。 二、嚴(yán)格清查，不走過場成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過 場不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。 三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照xx市審計(jì)局開展xxx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本 單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自 查。篇

22、三：財(cái)務(wù)自查報(bào)告 2009年度原堤學(xué)校 財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學(xué)校 2009.12原堤學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小 學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育篇二：財(cái)務(wù)自查整改報(bào)告 關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范 財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知（深證局 發(fā)2010109號）的要求，我司開展了此次 專項(xiàng)活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動第 二階段的整改情況報(bào)告如下： 一、

23、整改活動開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的2010109號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會 計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知（以下簡稱通 知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中 對相關(guān)具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分 析 了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提 出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計(jì)師事務(wù) 所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整 改 情況。 二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)

24、達(dá)到 以下要求： （一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理 1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約；財(cái)務(wù) 會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從 業(yè)資格；公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教育 有制度性安排。 （二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管 理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程 序。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰 措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)

25、相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職 條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會 計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批 準(zhǔn)。 （三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與 控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也 不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理。 （四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計(jì)檔案歸檔 及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計(jì)核算和財(cái) 務(wù)信息披露

26、水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和 報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企 業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營 特 2 點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不 得以企業(yè)會計(jì)準(zhǔn) 則中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財(cái) 務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn) 行 了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會 計(jì)人員是否具備從業(yè)資格； 在2010年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù) 部門2011年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共

27、和國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范、會 計(jì)電算化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法、企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公 司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度 等。 此次整改中又補(bǔ)充完善了會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會計(jì)檔案 管理辦法等制度。 根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和 管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息 部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā) 展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù) 算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇

28、州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、 預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模 式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的 集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù) 3 算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模 塊，主要為設(shè)備、 工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn) 請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使

29、用規(guī)范、合理。會計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保 管，制定了會計(jì) 檔案管理辦法，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適 合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬 基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算 方法 等相關(guān)會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)、會計(jì)差錯(cuò)更正方法。 針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會計(jì)從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會計(jì)法、深圳市會計(jì)條例中對會計(jì)人員 資格的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會計(jì)條例中第十條：“取得會計(jì)從 業(yè)資格證書的人員， 方可從事會計(jì)工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司 會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會計(jì)人

30、員的從業(yè)資格，通知未取 得會計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人 員 招聘錄用條件之一。 整改結(jié)果：未取得會計(jì)證人員將在2011年6月份深圳財(cái)政局會 4 計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會電算化考試，預(yù)計(jì)年 底可取得會計(jì)從業(yè) 資格證書。 2.會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對， 只是核對正確，未對結(jié) 果簽字確認(rèn)。 整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往 來對賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月及 時(shí)與蘇州、南昌子 公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

31、整改結(jié)果：從2010年11月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方 簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。 3.資金管理和控制情況存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復(fù)核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會 計(jì)人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目， 以防相關(guān)表檔遺漏。 整改結(jié)果：5篇二：衛(wèi)生院半年財(cái)務(wù)檢查通報(bào)自查整改報(bào)告 衛(wèi)生

32、院半年財(cái)務(wù)檢查通報(bào)自查整改報(bào)告縣衛(wèi)計(jì)局計(jì)財(cái)股： 我院收到衛(wèi)計(jì)局關(guān)于上半年財(cái)務(wù)工作檢查情況的通報(bào)后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院 委會及相關(guān)人員召開了專題會議，認(rèn)真吸取通報(bào)總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，好的做法，以 半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查找我院在財(cái)務(wù)管理中存在的問題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)找差距， 并對檢查通報(bào)中存在的問題統(tǒng)一進(jìn)行及時(shí)整改。 一、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，及時(shí)補(bǔ)發(fā)所撥村室專項(xiàng)資金，所有撥發(fā)村室專項(xiàng)資金已全部發(fā) 放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到?？顚Ｓ?。 二、加強(qiáng)制度管理，及時(shí)制訂了院財(cái)務(wù)管理制度，“三公經(jīng)費(fèi)”管理制度。建立了以* 為組長，*為副組長，*、*、*、*等同志組成的“三公經(jīng)費(fèi)”

33、管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確 責(zé)任，具體分工，各負(fù)其責(zé)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計(jì)生局下發(fā)的關(guān)于嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”的 管理制度，特別是對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。今年上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)比去年同期下降了34%。堅(jiān) 決控制“三公經(jīng)費(fèi)”下降比例。 三、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分 管財(cái)經(jīng)院長簽字后方能報(bào)銷，每張支出發(fā)票必須認(rèn)真填寫清楚五要素，即時(shí)間、品名、數(shù)量、 單價(jià)、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細(xì)清單作為附件。 四、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策，成立物價(jià)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，基藥嚴(yán)格實(shí)行 零利潤銷售。中草藥嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按進(jìn)價(jià)順加20%，將原 來的庫存中草藥都已

34、下調(diào)零售價(jià)格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進(jìn)價(jià)的基礎(chǔ)上順加20%利潤。 五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財(cái)產(chǎn)、器械進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)盤存，進(jìn)行逐 筆登記，各科負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)的負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)保管。以便以后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對，丟失損壞科室 照價(jià)賠償。將盤存財(cái)產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類登記，并建立財(cái)產(chǎn)臺賬，做到帳實(shí)相符。并 及時(shí)登記增加，減少變動情況。 *衛(wèi)生院 2014年8月17日篇三：財(cái)務(wù)自查自糾情況報(bào)告 財(cái)務(wù)自查自糾情況報(bào)告 柳城縣社沖中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告 一、學(xué)?；厩闆r： 柳城縣社沖中心小學(xué)地處柳州市西北面，位于柳城縣最南端,距縣城約60多公里,與柳江 縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五監(jiān)區(qū)相鄰。學(xué)校原為柳城縣社沖初級

35、中學(xué)校址，創(chuàng)辦于1989年秋，2008 年秋學(xué)期社沖初級中學(xué)撤并到柳城縣鳳山初級中學(xué)，社沖中心小學(xué)在原社沖中學(xué)校址實(shí)行寄 宿制辦學(xué)。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學(xué)校五室齊全，各室配備擁有量均達(dá)國 家級三級標(biāo)準(zhǔn)要求，“普九”各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到上級要求。全鄉(xiāng)小學(xué)共有在職公辦教師106人， 醫(yī)護(hù)人員1名。校長、教導(dǎo)主任崗位培訓(xùn)合格率為100%。社沖中心?，F(xiàn)有教職員工61名， 教師合格率100%。中心?，F(xiàn)有在校學(xué)生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學(xué)入學(xué)率為100%，完 成率為100%，輟學(xué)率為零，全鄉(xiāng)小學(xué)生犯罪率為零。 二、學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況： （一）學(xué)校嚴(yán)格實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)

36、管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī) 定成立學(xué)校財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個(gè)銀行基本戶，一個(gè)銀行專戶，中 心校所管轄的各學(xué)校以報(bào)帳形式來報(bào)帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計(jì)一名、會計(jì)二名，出納一 名，8所村完小設(shè)立有報(bào)帳員各一名。學(xué)校的報(bào)帳員由有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的、嚴(yán)守職業(yè)道德的人員 專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計(jì)證1人，財(cái)務(wù)人員中本科學(xué)歷3名，大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來，中心校財(cái)務(wù)人員共獲17人次各類獎勵， 我校在2004年以來連獲縣教育局開展的中小學(xué)校會計(jì)報(bào)表評比一等獎。每位財(cái)務(wù)人員都能兢 兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)水平和強(qiáng)的責(zé)任心。其中韋莉萍會計(jì)能按時(shí)參加

37、上級相關(guān) 部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。其他會計(jì)及報(bào)賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加 上級相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)相對較少，今后要積極主動參與。 （二）學(xué)校財(cái)務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財(cái)務(wù)管理的有關(guān) 制度：建立有社沖小學(xué)財(cái)務(wù)制度社沖小學(xué)預(yù)算管理制度社沖小學(xué)收費(fèi)管理制度社 沖小學(xué)內(nèi)部牽制制度社沖小學(xué)收支審批制度、社沖小學(xué)收支稽核制度、社沖小學(xué)公用 經(jīng)費(fèi)管理制度、社沖小學(xué)寄宿生生活費(fèi) 朝陽【wlsh0908】整理 管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵 守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。 （三）學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范。學(xué)校財(cái)

38、務(wù)管理嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”的管理制度，嚴(yán)格執(zhí) 行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實(shí)際情況編制了年度預(yù)算， 并通過教代會或教師大會，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用， 不存在擠占其它費(fèi)用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的 開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財(cái)政部門按時(shí)足額下?lián)芄媒?jīng)費(fèi)，學(xué)校公 用經(jīng)費(fèi)主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費(fèi)，水電費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)，校舍維修費(fèi) 等。在公用經(jīng)費(fèi)管理中成立財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報(bào)帳 員做好預(yù)算，待預(yù)算批準(zhǔn)后再支出，不存在用公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師和

39、津貼補(bǔ)貼、教學(xué)獎勵等人 員經(jīng)費(fèi)的情況。 為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費(fèi)合理使用，學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小 組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的收支票據(jù)進(jìn)行審核，并將結(jié)果公示。會 計(jì)在辦理賬務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和 會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時(shí)，對不 真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始 憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。保證我校財(cái)務(wù)?？顚Ｓ?，不擠占挪用，各種票 據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有

40、效，確保 了我校財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，增強(qiáng)了民主理財(cái)意識，提高財(cái)務(wù)管理的透明度，切 實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。我校認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行國家關(guān)于“兩免一補(bǔ)”的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸 底排查，學(xué)生本人提出書面申請，由村民委核實(shí)，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生享受寄宿困難生活補(bǔ) 助費(fèi)，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟(jì)困 難學(xué)生得到享受寄宿困難生活補(bǔ)助費(fèi)學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行分工管理，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專 人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負(fù)責(zé)人管理。學(xué) 校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每一件

41、固定資產(chǎn)的不同特點(diǎn)設(shè)立賬卡，予以登記， 使用單位或個(gè)人也要按品名登記明細(xì)賬卡，以便查對。 朝陽【wlsh0908】整理 我校建立了學(xué)校校務(wù)公開制度，并嚴(yán)格落實(shí)。公開欄中將學(xué)校的收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、 收費(fèi)金額，每期的收支情況，家庭貧困學(xué)生享受免費(fèi)教科書名單等在公開欄處進(jìn)行公示。 （四）學(xué)校財(cái)務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財(cái)務(wù)報(bào)告。學(xué)校專門設(shè)有 財(cái)務(wù)檔案柜，財(cái)務(wù)檔案專人負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)檔案管理嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行整理、分類、編號、 保管、使用、銷毀。三、自查自評情況 按柳州市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)，通過學(xué)校自查自評（按中心校），分值 如下： 1.管理體制：17.4分； 2.制度建設(shè)：12.3分； 3.財(cái)務(wù)管理：36.8分； 4.會計(jì)核算：23分。共：89.5分 四、存在問題 1、由原來中學(xué)轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實(shí), 現(xiàn)無法及時(shí)清理。 2、固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損不夠及時(shí)。 3、由于2009年3月主管會計(jì)韋莉萍會計(jì)借調(diào)縣教育局，新接手的會計(jì)不是專業(yè)會計(jì)， 所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求出賬，對有些票據(jù)沒取 得正式發(fā)票也要求不夠。 在今后的工作中，爭取更加完善學(xué)校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學(xué)校的每項(xiàng)支出都 納入預(yù)算