出口退稅操作流程

1、精品好資料學(xué)習(xí)推薦出口退稅的操作明細(xì)流程為了自己記住，也為了新手有所了解，有不當(dāng)之處，敬請(qǐng)大家給予我 你們的意見歸納一下：“出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，海關(guān)憑此受理報(bào)關(guān)，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號(hào)的憑證（核銷單附有存根）。核銷單 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三聯(lián)，企業(yè)存根聯(lián)，銀行簽注聯(lián)和出口退稅專用聯(lián).由于我國出口政策的不斷改變，目前核銷單在實(shí)際操作中就只有出口退稅聯(lián)還在發(fā)揮其功效?？瞻缀虽N單在報(bào)關(guān)以前所需要做的準(zhǔn)備：1、核銷單三聯(lián)的出口單位和單位代碼需要填寫，蓋章或手寫均可2、聯(lián)與聯(lián)之間騎縫蓋出口單位公章按出口收匯核銷細(xì)則第十四條空白核銷

2、單長期有效。下面講講電子口岸關(guān)于核銷單方面的操作一、登錄電子口岸/pub 插入操作員IC卡，輸入密碼圖1、圖1中如果系統(tǒng)登錄有問題，可以選擇“一鍵恢復(fù)”，頁面上方有電子口岸的熱線電話，如有問題，可以向電子口岸咨詢二、進(jìn)入操作頁面圖2A、修改密碼可以在左側(cè)頁面進(jìn)行B、一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡注冊(cè)”三個(gè)子操作系統(tǒng)現(xiàn)在點(diǎn)擊進(jìn)入“出口收匯”頁面，進(jìn)行核銷單相關(guān)的操作附件: 您所在的用戶組無法下載或查看附件雙魚A2007-11-5 14:17三、“出口收匯”子系統(tǒng)相關(guān)操作（一）、核銷單申領(lǐng)企業(yè)到外管局去申領(lǐng)核銷單之前，應(yīng)先在電

3、子口岸上進(jìn)入核銷單申請(qǐng)圖3進(jìn)入“出口收匯”頁面后，頁面左側(cè)點(diǎn)擊“核銷單申請(qǐng)”，申請(qǐng)份數(shù)中輸入企業(yè)所需核銷單數(shù)量、點(diǎn)擊“申請(qǐng)”，彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊“確定”圖4彈出“核銷單申請(qǐng)成功”的對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊“確定”網(wǎng)上申請(qǐng)成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復(fù)印件、電子口岸操作員IC卡等相關(guān)資料到主管外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。首次申領(lǐng)還需附外銷合同。外管局根據(jù)企業(yè)出口規(guī)模、核銷狀況等因素向企業(yè)發(fā)放核銷單，如發(fā)放核銷單數(shù)量未達(dá)到企業(yè)申請(qǐng)數(shù)量，且企業(yè)有實(shí)際需要時(shí)，可以向外管局提交核銷單申請(qǐng)報(bào)告，說明企業(yè)對(duì)核銷單實(shí)際需要狀況，申請(qǐng)?zhí)嘏ǘ?、口岸備案圖5步驟1在值中輸入核銷單號(hào)步驟2 點(diǎn)擊“條件設(shè)定”步驟3 點(diǎn)擊“開始查找

4、“圖6出現(xiàn)核銷單頁面，點(diǎn)擊紅圈所示的，藍(lán)色核銷單號(hào)碼的鏈接進(jìn)入圖7步驟1、在“使用口岸“中填入需備案口岸（代碼、文字都可以，也可以按頁面左下角提示”使用口岸輸入口岸代碼，或輸入0，按回車鍵在下拉菜單中選擇）步驟2、點(diǎn)擊確認(rèn)步驟3、彈出對(duì)話窗口后確認(rèn)圖8彈出“設(shè)置成功”的對(duì)話窗口后點(diǎn)擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會(huì)在半小時(shí)內(nèi)收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報(bào)關(guān)后，海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖章，并退回報(bào)關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報(bào)關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單

5、圖16 以核銷單043119173為例步驟1 “值”中輸入核銷單號(hào)043119173步驟2 點(diǎn)擊“條件設(shè)定”，核銷單號(hào)出現(xiàn)在紅圈3位置步驟3 點(diǎn)擊紅圈4所示“開始查找”圖17點(diǎn)擊核銷單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖18彈出“設(shè)置成功”的對(duì)話窗口后點(diǎn)擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會(huì)在半小時(shí)內(nèi)收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報(bào)關(guān)后，海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)和退稅聯(lián)，并在核銷單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖章，并退回報(bào)關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷單和報(bào)關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)，現(xiàn)在先介紹提交核銷單操作頁面左側(cè)選擇企業(yè)交單圖16 以核銷單043119173為例步驟1 “值

6、”中輸入核銷單號(hào)043119173步驟2 點(diǎn)擊“條件設(shè)定”，核銷單號(hào)出現(xiàn)在紅圈3位置步驟3 點(diǎn)擊紅圈4所示“開始查找”圖17點(diǎn)擊核銷單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖18右上紅圈所示“出口報(bào)關(guān)單”可以點(diǎn)擊，并查看此核銷單對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，如果有誤，應(yīng)要求海關(guān)更改數(shù)據(jù)步驟1 ，點(diǎn)擊“交單”步驟2彈出對(duì)話窗口后選擇“確定”圖19彈出對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊“確定”四、“出口退稅”子系統(tǒng)的操作出口退稅子系統(tǒng)比較簡單，主要用來提交出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯(lián)）本文重點(diǎn)提下報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)報(bào)送報(bào)關(guān)單樣本數(shù)據(jù)報(bào)送（一）、查詢報(bào)送從前面圖2頁面進(jìn)入出口退稅操作子系統(tǒng)，點(diǎn)擊左側(cè)的“數(shù)據(jù)報(bào)送”子菜單的“查詢報(bào)送”圖26 以前面

7、提到的核銷單043119173對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單號(hào)（后九位）：537517822舉例步驟1 “值“中輸入537517822步驟2 點(diǎn)擊條件設(shè)定，報(bào)關(guān)單編號(hào)條件設(shè)定在紅圈3處步驟3 點(diǎn)擊紅圈4所示“開始查找“圖27點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖28A處“表體“可以查詢到報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)狀況，提交數(shù)據(jù)前建議核對(duì)電子數(shù)據(jù)和真實(shí)數(shù)據(jù)、紙面數(shù)據(jù)是否有誤，如有，應(yīng)要求海關(guān)修改。如正確可以報(bào)送步驟1 點(diǎn)擊“報(bào)送“步驟2 彈出對(duì)話窗口后確定圖29彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊“確定“上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A的，假設(shè)發(fā)生外銷，貨物已加工完成，9月12日的船期，那我們肯定要在9月10日以前在電子口岸出口收匯里備案，你備案好了，可

8、以把相關(guān)的單證（報(bào)關(guān)單，報(bào)關(guān)委托書，裝箱單，發(fā)票，核銷單）送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時(shí)間去報(bào)關(guān)。船開后的一周內(nèi)你可以向貨代索取提單（要正式提單的時(shí)候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費(fèi)用結(jié)算的），預(yù)錄入單；有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。大概一個(gè)月左右的時(shí)間，也就是10月15號(hào)左右吧，你就可以拿到報(bào)關(guān)單，可以憑借報(bào)關(guān)單在出口收匯和出口退稅里做交單了；順便寫下流程吧，前面的圖示很清楚的。1：核銷單的交單：點(diǎn)擊出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號(hào)碼條件設(shè)定開始查找點(diǎn)擊核銷單號(hào)碼核對(duì)一下點(diǎn)擊交單點(diǎn)擊確定完成交單。2：退稅的報(bào)送：點(diǎn)擊出口退稅輸入報(bào)關(guān)單號(hào)，出口日期點(diǎn)擊條件設(shè)定

9、點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)點(diǎn)擊報(bào)送點(diǎn)擊確定完成交單。理論上是拿到正式的報(bào)關(guān)單才可以交單，其實(shí)做起來我們只要拿到預(yù)錄入單能確保和報(bào)關(guān)單一致的情況下我們是可以做交單的，為了預(yù)防萬一，還是等到報(bào)關(guān)單下來在做，呵呵。9月12日-10月15日之間 ，你可以催客戶匯款，T/T的話比較快的，款到賬后，你可以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時(shí)可以付掉傭金，有海運(yùn)費(fèi)的也把海運(yùn)費(fèi)付了。上面的講完了，中間插一個(gè)在9月份出口的我們可以做免稅申報(bào)的（申報(bào)期限自出口之日起90天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月1-10號(hào)，也就是10月的1-10號(hào)）在出口貨物退免稅申報(bào)系統(tǒng)里， 今天打不開那個(gè)系統(tǒng)，就說一下怎么操作吧，：發(fā)票部分 1：所屬期，根據(jù)出口貨物申報(bào)的月

10、份填寫，共6位，前四位為年份，后2位薇月份，注意申報(bào)填寫時(shí)向前遞減一個(gè)（本月填報(bào)上月）；2：申報(bào)序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成；3：出口發(fā)票號(hào)：即出口外銷發(fā)票代碼后四位+NO:發(fā)票流水號(hào)（格式0670+12345678）；4：出口日期：根據(jù)報(bào)關(guān)單上實(shí)際出口日期填寫，考慮到第一次免稅申報(bào)時(shí)有可能報(bào)關(guān)單還沒有下來，可以依據(jù)預(yù)錄入單填寫；5：貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)報(bào)關(guān)單上填寫；6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當(dāng)期匯率換成人民幣；7：記賬憑證號(hào)：根據(jù)記賬的憑證號(hào)碼填寫；報(bào)關(guān)單部分 1：序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成；2：報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上18位海關(guān)編碼后9位+三位項(xiàng)號(hào)（格式123456789 001）因?yàn)榇虿婚_系統(tǒng)那只能記住這些了

11、，報(bào)關(guān)單部分應(yīng)該還有些的，但都是很好填的。 發(fā)票和報(bào)關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報(bào)數(shù)據(jù)處理了。1：打印免稅明晰申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)免稅申報(bào)（輸入所屬期）打印免稅申報(bào)明細(xì)表；2：生成免稅數(shù)據(jù)免稅數(shù)據(jù)處理生成申報(bào)數(shù)據(jù)免稅申報(bào)數(shù)據(jù)輸入所屬期村委軟盤或者電腦上；3：上傳免稅數(shù)據(jù)文件 將生成的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國稅綜合電子申報(bào)系統(tǒng)和增值稅同期申報(bào)。 在你貨款已結(jié)匯，報(bào)關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了（報(bào)關(guān)單，核銷單，銀行水單，說明表2張）。核銷之后，進(jìn)入出口收匯核銷單系統(tǒng)，1：點(diǎn)擊核銷單信息核銷單錄入報(bào)送所屬期自動(dòng)生成核銷單號(hào)碼核銷單金額點(diǎn)擊確定；2：數(shù)據(jù)報(bào)送上傳核銷單信息所屬期自動(dòng)生

12、成選擇所屬期內(nèi)所有確定傳輸打印上報(bào)數(shù)據(jù)。核銷單信息輸入好以后，經(jīng)過這個(gè)系統(tǒng)上傳國稅?，F(xiàn)在可以做退稅申報(bào)了（申報(bào)期限自出口之日起90天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月1-10號(hào)，也就是10月的1-15號(hào)）退稅申報(bào)包括預(yù)申報(bào)和正式申報(bào)：1：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入第四欄錄入報(bào)關(guān)單號(hào)（格式同免稅）輸入回車鍵，系統(tǒng)自動(dòng)帶入相關(guān)的信息，第8欄錄入相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)，核對(duì)保存。2：納稅匯總表錄入 根據(jù)當(dāng)期增值稅申報(bào)表錄入；3:預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)處理生成上報(bào)數(shù)據(jù)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)（輸入所屬期）存為軟盤或者電腦，講生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個(gè)系統(tǒng)，上傳退稅處；等待退稅審核無誤，打印反饋表中的5張表格；4：打印退稅數(shù)據(jù)申報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)退稅申報(bào)選擇下一步，打印報(bào)表；3張表格，納稅匯總表，退稅明細(xì)申報(bào)表，退稅