財務(wù)人員工作守則

1、財務(wù)人員工作守則 為提高財務(wù)人員財務(wù)素質(zhì)，辦事速度、遵守財務(wù)制度、財經(jīng)紀律、法 律法規(guī)，保證資金安全有效防止經(jīng)濟案件發(fā)生，結(jié)合公司實際特制定出以 下工作守則，望全體財務(wù)人員嚴格遵守執(zhí)行。 第一條 財務(wù)負責(zé)人 1、全面負責(zé)公司財務(wù)工作的順利開展和財務(wù)人員的管理； 2、負責(zé)執(zhí)行、督促、檢查財務(wù)制度的落實情況，保證資金正常運轉(zhuǎn)和 安全； 3、負責(zé)資金的組織、 調(diào)配 ,和各有關(guān)部門之間關(guān)系的協(xié)調(diào)、 溝通、聯(lián)絡(luò) 4、組織和指導(dǎo)財務(wù)人員專業(yè)的知識學(xué)習(xí)，使財務(wù)人員職業(yè)道德素質(zhì)進 步提高； 5、負責(zé)各項財務(wù)指標編制的正確性和可靠性； 6、負責(zé)上報財務(wù)資料的正確性、合理性、合規(guī)性； 7、財務(wù)收支的審查和復(fù)核；

2、8、匯總編制公司財務(wù)報表報董事長和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第二條 出納人員守則 1、收入：每收一筆資金由出納開出發(fā)票或收據(jù)，存入銀行，交會計復(fù) 核后編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。 2、支出：報銷人員將填制審批后的費用報銷單據(jù)交出納人員報銷后編 制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，交會計人員記賬。 3、制表：每日編制當(dāng)日資金日報表，與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬 余額核對無誤后報董事長、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人各一份。 4、結(jié)帳：日清月結(jié)是對出納人員的工作要求，不錯不漏是出納人員工 作職責(zé)，帳平表對是出納人員工作準則，每月編制出現(xiàn)金月報表和銀行存 款月報表。 5、對帳：與各銀行每月及時對帳

3、并回復(fù)銀行對帳單，不得遺漏；每月 現(xiàn)金及銀行存款盤存表必須與會計一起盤點，核對無誤后會計、出納各保 存一份，年終裝訂成冊與現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬一起作為永久性檔 案保存。 第三條 會計人員守則 1、編制會計憑證：收到出納交付的記帳憑證和原始憑證后，編制會計 憑證登記帳簿，結(jié)帳、扎帳、編制報表，寫出財務(wù)分析，報財務(wù)負責(zé)人。 2、報表要求：會計人員每月報表于次月 3 日前報財務(wù)負責(zé)人并表，并 附上財務(wù)收支簡要說明；每季報表于次月 4 日前報財務(wù)負責(zé)人并寫出財務(wù) 收支和稅費繳納情況簡析；每半年報表于次月 5 日前報財務(wù)負責(zé)人并寫出 財務(wù)各項指標執(zhí)行情況的分析說明；年終決算報表于次年 1 月 8

4、日前報財 務(wù)負責(zé)人并寫出各專業(yè)財務(wù)情況總結(jié)性的財務(wù)分析。 3、按月計提績效考核工資，計提并繳納營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所 得稅。 4、每日編制貸款業(yè)務(wù)臺帳， 報董事長、分管領(lǐng)導(dǎo)、 財務(wù)負責(zé)人各一份。 5、帳務(wù)核對： 每月與出納員盤點出納現(xiàn)金，和銀行存款，做到帳實、帳款、帳 折、帳卡、 帳帳、帳證六相符； 每季清理盤查往來債權(quán)債務(wù)本金、利息核對相符； 每半年清理盤查收入支出核對相符； 每年全面清理固定資產(chǎn)，往來帳務(wù)清理核對 5）重要空白憑證和有價單證的核對帳實、帳證、帳款相符無誤。 5、重要空白憑證和有價單證的管理： 1）建立重要空白憑證登記簿； 2）出納員到稅務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)時填寫領(lǐng)用表交

5、會計人員復(fù)核 后，到稅務(wù)部門領(lǐng)購發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)回的發(fā)票和收據(jù)交會計人員登記后， 按稅務(wù)部門管理的要求使用，會計人員每日按份銷號； 3）出納員到銀行購買的各種支票、匯票交會計人員登記后按銀行管 理要求使用，會計人員每日按份銷號，作廢的支票蓋作廢戳記后放在當(dāng)日 憑證后面作附件裝訂； 4）銀行存折、卡：由財務(wù)負責(zé)人管理實物，出納員管理密碼，會計 人員管理帳務(wù)，每日及時登記，每五日核對一次余額。 6、會計檔案的管理： 1）建立會計檔案登記表； 2）會計檔案內(nèi)容：會計憑證、會計報表、會計帳簿、上報的有關(guān)部 門報表、金融部門需要的入圍資料、重要空白憑證登記簿、有關(guān)財務(wù)制度、 文件、批復(fù)、申報的項目資料、審

6、計報告、驗資報告等等； 每月及時裝訂整理會計憑證，會計報表及相關(guān)財務(wù)資料； 每季對各上報金融機構(gòu)的有關(guān)資料整理文件袋后歸檔； 每年將全年會計報表和手工帳資料裝訂成冊、順序編號歸檔； 將三年以上的會計憑證、報表、帳簿交公司檔案室管理； 7） 每年整理一次檔案，不得有遺漏，蟲咬現(xiàn)象。 第四條 印章、密鑰、密碼管理 1、建立內(nèi)部牽制制度，嚴格分開保管印章、密鑰和密碼； 2、印簽章的分管：財務(wù)負責(zé)人保管財務(wù)公章，出納員保管法人代表私 章； 3、密鑰的管理：密鑰實物由出納保管，密碼分別由經(jīng)辦人保管； 4、銀行存折、銀行卡由財務(wù)負責(zé)人保管、密碼由出納保管。 第五條 獎懲辦法 1、建立差錯業(yè)務(wù)登記簿； 2、獎勵：對全年按時上下班，不遲到、不早退、無曠工、無差錯的財 務(wù)人員，作