基金公司審計報告模板

1、基金公司審計報告模板篇一：基金會年度財務審計報告范本 審 計 報 告 *2015*號 *基金會： 我們審計了后附的*基金會財務報表，包括2015年12月31日的資產(chǎn)負債表，2015年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。 （一）管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是*基金會管理層的責任，這種責任包括：(1)按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 （二）注冊會計師的責任 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則和基金會財

2、務報表審計指引的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表

3、審計意見提供了基礎。 （三）審計意見 我們認為，*基金會財務報表在所有重大方面按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，公允反映了*基金會2015年12月31日的財務狀況以及2015年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。 (應按審計準則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見) *會計師事務所 中國*市 中國注冊會計師： 中國注冊會計師： 二一年月日資 產(chǎn) 負 債 表 編制單位: 20xx年12月31日 01表 單位：元單位負責人：制表： 復核:業(yè)務活動表 02表 單位：元編制單位: 20年12月31日 單位負責人： 制表： 復核: 現(xiàn)金流量表 20年12月31日03表 單位：元編制單位： 單

4、位負責人： 制表： 復核:篇二：基金審計報告 基金會 20 年度 審 計 報 告 （示范文本） 目錄 一、審計報告 二、基金會財務相關情況表 三、資產(chǎn)負債表 四、業(yè)務活動表 五、現(xiàn)金流量表 六、財 務報表附注 七、管理建議書 委托單位： 審計單位： 聯(lián)系電話： 傳真號碼： 頁 次 審 計 報 告 *審字20xx*號 *基金會：我們審計了后附的*基金會財務報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表、20xx 年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是* 基金會管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實

5、施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控 制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?策；（3）做出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會 計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范， 計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計 程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關

6、的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，?目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性 和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。 三、基本情況 *基金會登記證號為基證字第xxx號，組織機構代碼為xxx。xx年xx月 xx日經(jīng)中華人民共和國民政部批準頒發(fā)了基金會法人登記證書，法定代表人為xxx，地 址為xxx ，業(yè)務主管單位為xxx ，原始基金為xxx。 （簡要說明截止20xx年xx月xx日該基金會設立的分支、代表機構情況） 四、財務狀況 1、*基金會截止20xx年12月31日資產(chǎn)

7、總額為元，其中：貨幣資金 元，對外 投資 元，應收款項 元，其中：應收帳款 元、其他應收款元，固定資產(chǎn)原值 元，累 計折舊元，固定資產(chǎn)凈值 元。 2、*基金會截止20xx年12月31日負債總額為 元，其中：流動負債 元、長期負 債 元、受托代理負債 元。 3、*基金會截止20xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元， 非限定性凈資產(chǎn) 元。 4、 *基金會20xx年度收入元，其中：捐贈收入 元，政府補助收入 元，投 資收益 元，其他收入 元。*基金會20xx年度支出元，其中：業(yè)務活動成本 元，管理費用元，籌資費用元，其他費用元。 5、*基金會*年度公益事業(yè)支出 元，上年收入合計

8、 元，上年收入中時間 限定為上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除時間限定的凈資產(chǎn) 元，調(diào)整 后的上年度收入合計 元，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 %；工作人員工資福 利元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為%。 （適用于公募基金會） （說明：公募基金會公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的 項目直接成本，調(diào)整后的上年度總收入=上年度實際收入合計-上年收入中時間限定為上年不 得使用的限定性收入+于上年解除時間限定的凈資產(chǎn)。） *基金會*年度公益事業(yè)支出元，上年末凈資產(chǎn)元，公益事業(yè)支出占上一年基 金余額的比例為 %；工作人員工資福利元，

9、行政辦公支出 元，工作人員工資福利和 行政辦公支出占本年支出的比例為%。（適用于非公募基金會） （非公募基金會公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的項目 直接成本，計算公益事業(yè)支出比例時，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。） 五、審計意見 經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)*基金會存在以下問題：（活動違背公益性、非營利性，投資失誤， 長期應收賬款等）。 我們認為，*基金會財務報表已按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制 度的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了*基金會20xx年 12月31日的財務狀況以及20xx年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。 (應按審計準則的要求,發(fā)表無保留

10、意見、保留意見及其他類型的審計意見) 會計師事務所中國注冊會計師 中國注冊會計師 中國北京二xx年 月日 基金會財務相關情況表 篇二：創(chuàng)新基金專項審計報告模板 創(chuàng)新基金專項審計報告 *專審2008第158 號*公司：我們接受委托，審計了貴公司*年*月至2008 年6 月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以 下簡稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金無償資助項目合同” （以下簡稱合同）中“經(jīng)濟指標”的執(zhí)行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審 計資料，我們的責任是對創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。 我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準則與科技型中小

11、企業(yè)技術創(chuàng)新基金無償資助 項目合同進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄 等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下： 一、企業(yè)及項目基本情況*公司系*年*月*日注冊成立的有限責任公司，由上海市工商行政管理局徐 匯分局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照， 注冊號*；注冊資本：人民幣*萬元； 法定代表人：*；公司住所：*。公司經(jīng)營范圍： *。（涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）。項目基本情況： 二、基金合同有關規(guī)定 （一）貴公司于2006 年5 月30 日申報“*”項目，并與科技 部科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金管理中心于*年*月*日簽訂了科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金無償資助項目合同，

12、立項代碼：*，取得創(chuàng)新基金總額為人民幣 *萬元的無償資助，用于“*”項目的投入。 （二）項目投資總額為人民幣*萬元，在創(chuàng)新基金合同簽訂時，已完成投資額* 萬元，計劃新增投資*萬元，其中創(chuàng)新基金資助人民幣*萬元（先行撥付人民幣* 萬元，剩余的人民幣*萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付）。 （三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于本研究項目開發(fā)及中試階段的必要補助。 包括人工費、儀器設備購置和安裝費、商業(yè)軟件購置費、租賃費、試制費、材料費、燃料及 動力費、鑒定驗收費、培訓費等與該項目直接相關的支出。 （四）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標： 合同規(guī)定，項目執(zhí)行期內(nèi)，累計實現(xiàn)銷售收入*萬元； 累計交稅總額*萬

13、元； 累計凈利潤*萬元。 三、創(chuàng)新基金合同中各項經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況本項目獨立核算，經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下： （一） 項目投資到位情況： 我們根據(jù)銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下： 截止到* 年*月*日已到位的總投資額為*萬元，其中立項時已完成投資*萬元，新增 投資*萬元。新增投資中：創(chuàng)新基金 *萬元（合同規(guī)定*萬元） 地方創(chuàng)新基金* 萬元（合同規(guī)定*萬元） 企業(yè)自籌資金*萬元（合同規(guī)定*萬元） （二） 項目資金支出情況：我們根據(jù)相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下： 截止*年*月*日，該項目實際支出資金*萬元，其中：立項前已支出* 萬元，立項后實際支出*萬元。立項

14、后支出情況如下： 注：立項時間以執(zhí)行期開始時間為準，正式出稿時請刪除本句 項目產(chǎn)品開發(fā)及試制 *萬元其中：購置儀器、設備 *萬元 流動資金 *萬元 其他 *萬元 購置固定資產(chǎn) *萬元 合計 *萬元 （三） 經(jīng)濟指標完成情況：截止2008 年6 月30 日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成情況如下： 1、 項目實現(xiàn)收入： 經(jīng)審計貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項目“*”的收入明細清單等資料， 項目實現(xiàn)收入為貴公司“*”的銷售收入，項目實現(xiàn)收入總額為*元， 其中： 2、 項目成本： 根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為 3、 項目稅金 根據(jù)項目應計繳的稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所

15、得稅等，確認貴公司在項目 執(zhí)行期間共應計繳稅金的總額為1,143,687.88 元，稅項及對應稅額 4、 項目應承擔的期間費用：貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為基金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費用 總賬、明細賬及憑證確認，項目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計 *元，其中（基金資助項目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費用分攤為*元）： 5、項目實現(xiàn)利潤： 本報告僅供“科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金無償資助項目合同”驗收使用。 附送：創(chuàng)新基金申請項目財務報告附注*會計師事務所 中國注冊會計師：* 中 國 ? 上海 中國注冊會計師：* *年*月*日 附送 *公司 創(chuàng)新基金申請項目財務報告附注 *年*月* 年*月 一、

16、 公司的主要會計政策： 1 會計制度：公司執(zhí)行企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。 2 會計年度：自公歷1 月 1 日起至12 月31 日止。 3 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。 4 記賬基礎：權責發(fā)生制；計價原則：實際成本。 5 存貨的核算方法：存貨取得時 按實際成本記帳，銷售成本按加權平均法計算。 6 固定資產(chǎn)計價和折舊方法： (1) 固定資產(chǎn)計價：按實際成本計價。 (2) 固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計算。 7 收入確認原則：以合同約定工程完工或按工程進度取得收款憑據(jù)確認。 二、適用的稅/費種及稅/費率： 稅/費種： 稅率 增值稅： 17% 營業(yè)稅： 5% 城建稅： 7% 教育費附加： 3%

17、所得稅：2006 年度、2007 年度免稅，2008 年度所得稅稅率15% 三、主要財務指標注釋： 1項目銷售成本均系銷售產(chǎn)品的材料成本。 2、應交增值稅系按照銷售收入減銷售成本得出增值額，然后乘以增值稅稅率得出。篇三： 基金會20 年度審計報告(示范文本)基金會 20 年度 審 計 報 告 （示范文本） 目錄 一、審計報告 二、基金會財務相關情況表 三、資產(chǎn)負債表 四、業(yè)務活動表 五、現(xiàn)金流量表 六、財 務報表附注 七、管理建議書 委托單位： 審計單位： 聯(lián)系電話： 傳真號碼： 頁 次 審 計 報 告 *審字20xx*號 *基金會：我們審計了后附的*基金會財務報表，包括20xx年12月31日

18、的資產(chǎn)負債表、20xx 年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是* 基金會管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控 制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?策；（3）做出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會 計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范， 計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合

19、理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，?目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性 和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。 三、基本情況 *基金會登記證號為基證字第xxx號，組織機構代碼為xxx。xx年xx月 xx日經(jīng)中華人民共和國民政部批準頒發(fā)了基金會法人登記證書，

20、法定代表人為xxx，地 址為xxx ，業(yè)務主管單位為xxx ，原始基金為xxx。 （簡要說明截止20xx年xx月xx日該基金會設立的分支、代表機構情況） 四、財務狀況 1、*基金會截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為元，其中：貨幣資金 元，對外 投資 元，應收款項 元，其中：應收帳款 元、其他應收款元，固定資產(chǎn)原值 元，累 計折舊元，固定資產(chǎn)凈值 元。 2、*基金會截止20xx年12月31日負債總額為 元，其中：流動負債 元、長期負 債 元、受托代理負債 元。 3、*基金會截止20xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元， 非限定性凈資產(chǎn) 元。 4、 *基金會20xx年度收入

21、元，其中：捐贈收入 元，政府補助收入 元，投 資收益 元，其他收入 元。*基金會20xx年度支出元，其中：業(yè)務活動成本 元，管理費用元，籌資 費用元，其他費用元。 5、*基金會*年度公益事業(yè)支出 元，上年收入合計 元，上年收入中時間 限定為上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除時間限定的凈資產(chǎn) 元，調(diào)整 后的上年度收入合計 元，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 %；工作人員工資福 利元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為%。 （適用于公募基金會） （說明：公募基金會公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的 項目直接成本，調(diào)整后的上年度總收入

22、=上年度實際收入合計-上年收入中時間限定為上年不 得使用的限定性收入+于上年解除時間限定的凈資產(chǎn)。） *基金會*年度公益事業(yè)支出元，上年末凈資產(chǎn)元，公益事業(yè)支出占上一年基 金余額的比例為 %；工作人員工資福利元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和 行政辦公支出占本年支出的比例為%。（適用于非公募基金會） （非公募基金會公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的項目 直接成本，計算公益事業(yè)支出比例時，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。） 五、審計意見 經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)*基金會存在以下問題：（活動違背公益性、非營利性，投資失誤， 長期應收賬款等）。 我們認為，*基金會財務報表已按照基金

23、會管理條例和民間非營利組織會計制 度的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了*基金會20xx年 12月31日的財務狀況以及20xx年度的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。 (應按審計準則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見) 會計師事務所中國注冊會計師 中國注冊會計師篇三：基金會年度審計報告(示范文本) 基金會 20 年度 審 計 報 告 （示范文本） 目錄 一、審計報告 二、基金會財務相關情況表 三、資產(chǎn)負債表 四、業(yè)務活動表 五、現(xiàn)金流量表 六、財務報表附注 七、管理建議書 委托單位： 審計單位： 聯(lián)系電話： 傳真號碼： 頁 次 審 計 報 告 *審字20xx*號

24、*基金會： 我們審計了后附的*基金會財務報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表、20xx年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是*基金會管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)

25、道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。 三、基本情況 *基金會登記證號為基證字第xxx號，組織機構代碼為xxx。xx年xx月 xx日經(jīng)中華人民共和國民政部批準頒發(fā)了基金會法人登記證書，法定代表人為xxx，地址為xxx ，業(yè)務主管單位為xxx ，原始基金為xxx。 （簡要說明截止20xx年xx月xx日該基金會設立的分支、代表機構情況） 四、財務狀況 1、*基金會截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為元，其中：貨幣資金 元，對外投資 元，應收款項 元，其中：應收帳款 元、其他應收款元，固定資產(chǎn)原值 元，累計折舊元，固定資產(chǎn)凈值 元。 2、*基金會截止20xx年12月31日負