2013征管工作思路(新

1、征管科2013年工作要點(diǎn)2013年全市征管工作總體思路是：以促進(jìn)稅法遵從為目標(biāo)，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以信息管稅為依托，推進(jìn)稅源專業(yè)化管理，積極穩(wěn)妥實(shí)施改革，不斷夯實(shí)征管基礎(chǔ)，切實(shí)提高征管質(zhì)效，力促全市征管工作再上新臺階。具體做好以下幾方面的工作：一、深化征管改革（一）全市征管改革按照省局的統(tǒng)一部署和要求，積極作為，勇于嘗試，分步實(shí)施，持續(xù)改進(jìn)，力爭走在全省地稅的前列。1.時間安排：2013年完成方案出臺、改革動員，年內(nèi)在市局層面和5個縣級局試點(diǎn)工作； 2014年逐步擴(kuò)大征管改革試點(diǎn)范圍； 2015年全市各縣（市、區(qū)）局全面推行。2.主要內(nèi)容：立足“三個把準(zhǔn)”即把準(zhǔn)征管改革方向、把準(zhǔn)基層一線征管需

2、求、把準(zhǔn)機(jī)構(gòu)間職責(zé)分工關(guān)系。做優(yōu)征收服務(wù)，做強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控，做實(shí)基礎(chǔ)管理。（1）努力完善文本體系。一要理順稅收征納關(guān)系，明晰雙方權(quán)利和義務(wù)；二要科學(xué)劃分稅源類別，優(yōu)化資源配置；三要明確專業(yè)化管理機(jī)構(gòu)職能職責(zé)；四要優(yōu)化各級各部門崗責(zé)體系和業(yè)務(wù)流程；五要完善征、評、管、查之間的互動機(jī)制；六要規(guī)范信息資料傳遞，工作流轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)和辦理時限要求等。（2）全面實(shí)施稅收風(fēng)險管理。著力構(gòu)建市、縣二級聯(lián)動的風(fēng)險識別與風(fēng)險應(yīng)對管理體系，統(tǒng)籌做好風(fēng)險分析識別、等級排序、任務(wù)下達(dá)、績效考評工作。將2013年定為我市稅收風(fēng)險管理工作“啟動年”，在改革試點(diǎn)單位啟動稅收風(fēng)險管理工作。將20142016年定為稅收風(fēng)險管理工作“規(guī)范年

3、”，全面規(guī)范、總結(jié)提升稅收風(fēng)險管理工作。（3）切實(shí)優(yōu)化納稅服務(wù)。樹立“柔性征管”和“全方位服務(wù)”理念。引入輔導(dǎo)、提示、約談等平和的前置性征管方式，及時解決日常管理中的問題。定期向納稅人宣傳稅收政策，重點(diǎn)講解涉稅的具體事項(xiàng)和時限，提前告知違法責(zé)任，組織開展對納稅人的輔導(dǎo)咨詢，加強(qiáng)對熱點(diǎn)問題事項(xiàng)的正面引導(dǎo)。將稅法遵從管理作為稅收征管工作的重要一環(huán)采取積極的稅收宣傳策略和有效的溝通技巧，與納稅人特別是重點(diǎn)或大型企業(yè)納稅人保持良性互動，發(fā)揮他們遵從管理的示范效應(yīng)，對總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)要開展針對性服務(wù)和管理工作，積極引導(dǎo)大企業(yè)合理控制稅務(wù)風(fēng)險，防范稅務(wù)違法行為，依法履行納稅義務(wù)，避免企業(yè)因沒有遵循稅法遭受

4、法律制裁、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害。二、夯實(shí)征管基礎(chǔ)（二）規(guī)范基礎(chǔ)資料管理。一是進(jìn)一步規(guī)范征管業(yè)務(wù)，統(tǒng)一流程、細(xì)化指標(biāo)、減少環(huán)節(jié)，便于操作；二是進(jìn)一步規(guī)范基礎(chǔ)資料管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)時采集，分戶與分類相結(jié)合，力求準(zhǔn)確完整。（三）加強(qiáng)稅務(wù)登記管理。一是實(shí)行普遍登記原則，對于已開業(yè)但未登記的共管戶，地稅系統(tǒng)可單獨(dú)辦理稅務(wù)登記。二是堅(jiān)持巡查巡管，加強(qiáng)與國稅、工商部門的戶籍信息比對，防止漏征、漏管戶的發(fā)生，三是加強(qiáng)對納稅人登記管理數(shù)據(jù)信息的管理，確保納稅人基本信息全面、真實(shí)，稅種鑒定和稅款核定要及時準(zhǔn)確。四是加強(qiáng)對失蹤戶和非正常戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理轉(zhuǎn)非正常戶和非正常戶注銷，有欠稅和未繳銷發(fā)票的失蹤戶

5、和非正常戶占當(dāng)期失蹤戶和非正常戶的比例應(yīng)嚴(yán)格控制在每季度5%以下。（四）強(qiáng)化申報征收管理。一是加強(qiáng)催報催繳工作，對未申報和申報未按期繳納稅款的納稅人應(yīng)責(zé)令限期整改。確保每月的申報率和按期入庫率不低于95%；二是對未按期繳納稅款的納稅戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定加收滯納金。按季滯納金加收率應(yīng)達(dá)到100%。三是嚴(yán)格房產(chǎn)稅和土地使用稅的登記和征收管理，避免出現(xiàn)房產(chǎn)稅和土地使用稅已征收未鑒定或鑒定數(shù)和征收數(shù)不符的現(xiàn)象，房產(chǎn)稅和土地使用稅的登記率要高于95%。（五）優(yōu)化征管業(yè)務(wù)流程。堅(jiān)持法治、簡約和穩(wěn)定的原則，結(jié)合征管改革工作，以滿足納稅人需求和優(yōu)化征管流程為導(dǎo)向，簡化和優(yōu)化稅收征管業(yè)務(wù)流程，切實(shí)提高納稅人辦稅效率

6、和稅務(wù)部門工作質(zhì)效。三、加強(qiáng)稅源管理（六）實(shí)施稅收風(fēng)險管理1.樹立稅收風(fēng)險管理理念。各地要將風(fēng)險管理的理念和方法貫穿于稅收征管全過程，待省局統(tǒng)一批復(fù)我市征管改革實(shí)施方案后，正式完成風(fēng)險監(jiān)控機(jī)構(gòu)組建和人員調(diào)配。各地征管部門要認(rèn)真吃透各項(xiàng)征管考核指標(biāo)口徑要求，認(rèn)真開展稅收風(fēng)險監(jiān)控分析，通過分析抓住易出問題的工作薄弱環(huán)節(jié)，對存在的風(fēng)險狀況要提出具體可操作的辦法，管理員要增強(qiáng)工作責(zé)任心，提高稅源監(jiān)控、風(fēng)險分析識別能力，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，認(rèn)真總結(jié)提高，避免同類問題再次出現(xiàn)，切實(shí)提高稅源管理水平和征管工作質(zhì)效。2.開展稅收風(fēng)險監(jiān)控分析。各地要結(jié)合第三方信息，采取計(jì)算機(jī)自動分析與人工手動分析的方式，按季

7、對省局?jǐn)?shù)據(jù)質(zhì)量考核指標(biāo)及按期申報率、入庫率、滯納金加收率、房產(chǎn)土地登記完整率、外經(jīng)證核銷率、未達(dá)起征點(diǎn)戶認(rèn)定準(zhǔn)確率、納稅人稅種鑒定和稅負(fù)核定、納稅人財(cái)務(wù)報表等數(shù)據(jù)指標(biāo)開展稅收風(fēng)險監(jiān)控分析，查找可能存在的涉稅風(fēng)險隱患，并提出具體的應(yīng)對防范措施，對不同稅收風(fēng)險的納稅人實(shí)施風(fēng)險管理策略，有效防范和避免稅收流失，降低稅收征收成本。3.強(qiáng)化監(jiān)控分析結(jié)果應(yīng)用。各地要將風(fēng)險監(jiān)控分析結(jié)果有效用于稅源管理、稅收分析、納稅評估和稅務(wù)稽查等各項(xiàng)工作中。結(jié)合實(shí)際，將本地區(qū)的情況與全市平均水平，同類地區(qū)、同行業(yè)水平和歷史同期情況進(jìn)行比較，對監(jiān)控分析結(jié)果明顯偏離全市、同行業(yè)平均水平的，要重點(diǎn)分析，及時查找原因，有針對性地

8、加強(qiáng)納稅評估和稅務(wù)稽查，及時堵塞征管漏洞。要結(jié)合本地征管實(shí)際自定義監(jiān)控分析指標(biāo)，不斷充實(shí)分析內(nèi)容，積極探索建立涵蓋稅收政策執(zhí)行狀況、大企業(yè)稅收及重點(diǎn)稅源分析監(jiān)控、稅收經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)稅負(fù)分析等方面的較為完整的稅收、經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)體系，通過開展稅收風(fēng)險監(jiān)控分析，進(jìn)一步完善適應(yīng)征管改革要求的征管質(zhì)量績效評價體系，探索建立一套以“兩提高、兩降低”為主要內(nèi)容的、可量化的征管質(zhì)量績效評價體系，促進(jìn)征管質(zhì)量和效能的進(jìn)一步提升。（七）加強(qiáng)納稅評估工作。一是加強(qiáng)行業(yè)納稅評估模型建設(shè)。各地要結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，重點(diǎn)選擇一到兩個行業(yè)建立納稅評估模型，逐步建立健全納稅評估模型，不斷完善評估指標(biāo)體系，通過納稅評估強(qiáng)化對

9、本地重點(diǎn)稅源的監(jiān)控管理，促進(jìn)行業(yè)稅收管理，幫助納稅人主動化解稅收風(fēng)險，提高稅法遵從度。二是使用納稅評估軟件進(jìn)行評估，提高選案的科學(xué)性，提升納稅評估工作效率。納稅評估軟件使用率不低于評估總戶數(shù)的30%。三是瑞昌市、德安縣、九江縣、湖口縣、星子縣等5個試點(diǎn)單位除了按照上述兩點(diǎn)要求開展納稅評估工作外，還要實(shí)行新的征管程序。即：申報納稅、稅收評定、稅務(wù)稽查、強(qiáng)制征收、法律救濟(jì)。在稅收評定程序前半部分，為風(fēng)險分析識別推送；后半部分采用納稅評估進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對，具體來說就是抓好案頭審核、實(shí)地核查、后續(xù)處理。四是開展納稅評估復(fù)查，按照納稅評估管理辦法的規(guī)定和要求，對已評估的案例進(jìn)行復(fù)查，切實(shí)提高評估工作質(zhì)量。復(fù)

10、查面不低于評估總戶數(shù)的5%。（八）實(shí)行“三級查詢，一級評比”制度。每月由稅管員查詢管戶的各項(xiàng)征管指標(biāo)完成情況，形成自查報告；分局長要復(fù)查把關(guān)，審核無誤后簽字上報；各縣（市、區(qū)）局征管部門通過征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)檢，并將考核結(jié)果按月通報。各地征管部門要明確專人通過征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)和績效管理考核相關(guān)平臺實(shí)時查詢不規(guī)范數(shù)據(jù)，及時提醒基層人員實(shí)時整改，做到數(shù)據(jù)錄入規(guī)范化，數(shù)據(jù)整改日?；瑥?qiáng)化業(yè)務(wù)軟件的預(yù)警，建立提醒機(jī)制，防止形成問題積累，造成工作被動。四、推進(jìn)信息管稅（九）提高征管數(shù)據(jù)質(zhì)量。一是明確各崗位數(shù)據(jù)采集、錄入、校驗(yàn)、維護(hù)的職責(zé)和責(zé)任；二是將征管數(shù)據(jù)清理工作常規(guī)化，各地征管部門要和信息中心加強(qiáng)協(xié)作，

11、按月對稅收數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行清理檢查，及時對錯誤、不完整、不符合邏輯數(shù)據(jù)進(jìn)行修改完善；三是強(qiáng)化信息采集，加強(qiáng)對納稅人申報信息的審核、提高財(cái)務(wù)報表信息錄入率，確保涉稅數(shù)據(jù)信息全面、準(zhǔn)確、真實(shí)。（十）拓寬第三方信息渠道。加強(qiáng)與地方政府相關(guān)部門和社會各界的溝通協(xié)作。建立第三方信息的共享機(jī)制，完善綜合治稅、協(xié)稅護(hù)稅的體制、機(jī)制，規(guī)范、發(fā)揮稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)在稅源管理中的積極作用。（十一）加強(qiáng)網(wǎng)上辦稅工作。在納稅人自主選擇申報方式的前提下，各地要加大宣傳和納稅輔導(dǎo)力度，提升服務(wù)水平，進(jìn)一步提高網(wǎng)上辦稅比例，督促指導(dǎo)辦理網(wǎng)報納稅人及時從網(wǎng)上傳送財(cái)務(wù)報表，要保證財(cái)務(wù)報表報送的及時性和準(zhǔn)確性，積極引導(dǎo)納稅人通

12、過網(wǎng)報系統(tǒng)、POS機(jī)和稅庫銀批扣等方式繳納稅款，其中省、市、縣局重點(diǎn)監(jiān)控稅源單位的稅款和單筆大額稅款的繳納必須通過財(cái)稅庫銀系統(tǒng)。全年單位納稅人電子繳庫率不低于80%，個體戶電子繳庫率不低于90%。網(wǎng)上報送財(cái)務(wù)信息率不低于60%，其中總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)和省、市、縣三級認(rèn)定的重點(diǎn)稅源企業(yè)必須全部通過網(wǎng)報系統(tǒng)上報財(cái)務(wù)報表。（十二） 鞏固稅控推廣成果。在去年稅控機(jī)具推廣工作的基礎(chǔ)上，繼續(xù)推行機(jī)打發(fā)票，提高實(shí)際裝機(jī)率。切實(shí)為稅控機(jī)具用戶解決問題，提升服務(wù)水平。積極探索網(wǎng)絡(luò)開票，充分發(fā)揮發(fā)票強(qiáng)化稅源監(jiān)控、規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序的作用。五、提升隊(duì)伍素質(zhì)（十三）加大培訓(xùn)教育力度。隨著全市進(jìn)一步深化征管改革工作的逐步展開，

13、對地稅干部綜合素質(zhì)提出了更高要求。根據(jù)稅源專業(yè)化管理、風(fēng)險管理和信息管稅諸工作的性質(zhì)特點(diǎn)，對地稅人員能力素質(zhì)的要求越來越高。今年，市局將加大培訓(xùn)力度，強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)實(shí)效。一是強(qiáng)化分類培訓(xùn)，增強(qiáng)培訓(xùn)針對性，講求實(shí)效，把培訓(xùn)內(nèi)容與工作實(shí)際密切聯(lián)系起來，激發(fā)大家的學(xué)習(xí)興趣，達(dá)到學(xué)以致用的目的; 二是加大對業(yè)務(wù)骨干的培訓(xùn)力度，發(fā)揮其帶動效應(yīng)。把中層骨干的培訓(xùn)作為分類培訓(xùn)的重點(diǎn)部位，加強(qiáng)中層骨干的培訓(xùn)力度，充分發(fā)揮其“帶動效應(yīng)”。（十四）開展“能手”競賽活動。為在省局“征管業(yè)務(wù)技能及操作競賽”績效考核指標(biāo)中取的好成績，市局將擇期在全市開展“征管能手業(yè)務(wù)技能及操作競賽”。競賽分選拔賽和決賽兩個階段進(jìn)行，選拔賽由

14、各縣（市、區(qū)）局在六月份前自行組織，通過選拔賽產(chǎn)生各單位的“征管能手”。各單位要充分認(rèn)識開展能手競賽的重要性、必要性和緊迫性，按照省市、局的統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，采取按月崗位練兵，按季業(yè)務(wù)考試的常態(tài)化模式，弘揚(yáng)“比、學(xué)、趕、幫、超”學(xué)習(xí)風(fēng)氣，營造重學(xué)習(xí)、重業(yè)務(wù)的氛圍，樹立榮譽(yù)意識，爭創(chuàng)最佳競賽成績。要通過征管能手競賽活動，選拔一批品質(zhì)優(yōu)、業(yè)務(wù)硬的稅收征管能手，樹立一批業(yè)務(wù)典型，建立一支愛崗敬業(yè)、敬業(yè)、創(chuàng)業(yè)的稅務(wù)征管業(yè)務(wù)骨干隊(duì)伍，為全面提高稅收征管水平提供人才保障和智力支持，努力推進(jìn)我市稅收征管工作邁上新臺階。六、強(qiáng)化績效管理（十五）2013年度征管績效管理考核以日?？己藶橹?，以征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的各類相關(guān)數(shù)據(jù)作為考核依據(jù)。各地應(yīng)結(jié)合省、市局2013年征管考核的要求，超前抓早，合理安排部署各項(xiàng)征管工作。市局按季對各地征管數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)警通報，按月考核。各地要按月對考核指標(biāo)跟蹤問效，責(zé)任到人，對出現(xiàn)的情況和問題及時應(yīng)對，積極整改。要