內(nèi)部控制經(jīng)濟業(yè)務流程圖(1)

1、精選課件 預算業(yè)務管理流程圖預算業(yè)務管理流程圖 按照財政局預算指南要求 編制年度預算 按照財政局部門預算報表及編 制說明填報預算報表 報主要領導審議 向財政局報預算報表 預算下達 追加預算 進行決算 預算下達 精選課件 收支業(yè)務管理流程圖收支業(yè)務管理流程圖 收到款項 開具票據(jù)并登記 清點款項 上繳財政 設定不同內(nèi)別金額的支付規(guī)定 資金支付申請 根據(jù)規(guī)定進行審核 現(xiàn)金或銀行轉賬支付 非稅收入流程 資金支付流程 通過 未通過 精選課件 采購業(yè)務流程圖采購業(yè)務流程圖 由 相 關 辦 公 室 提 出 采 購 申 請 填 寫 采 購 申 請 表 分 管 機 關 領 導 審 核 鎮(zhèn) 長 審 批 報縣 采購

2、 中心 采購 到定點 供應商 處采購 符合集中采購 未達到集中 采購標準的 驗 收 入 庫， 并 做 好 登 記 依據(jù)購貨 發(fā)票，購 貨清單， 驗收報告 到財政所 辦理支付 手續(xù) 精選課件 資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖 建 立 固 定 資 產(chǎn) 總 賬 各 辦 公 室 建 立 明 細 賬 建 立 登 記 卡 增加 減少 新購 盤盈 贊助 報廢 損壞 轉讓 報縣 國資 辦審 批 登記 卡片 報財 政所 財 政 所 登 記 入 賬 精選課件 建設項目管理流程圖建設項目管理流程圖 項目立項工程設計和概算工程招標工程變更竣工決算 1、集體研究、 專家論證和技 術咨詢相結合 的議事決策機 制 2、

3、項目決策程 序、相關責任、 決策過程和各 方面意見要形 成書面文件， 妥善保管，落 實項 目決策責任。 1、項目管理人員 和財政所及時編 制竣工決算； 2 、及時提請主 管部門或審計部 門進行竣工決算 審計； 3、及時提請有 關部門進行竣工 驗收； 4、辦理建設項 目資產(chǎn)移交工作， 財政所及時將資 產(chǎn)入賬。 1、項目確需進行變 更的，建設項目管 理部門、項目監(jiān)理 機構要進行審核， 并履行審批程序； 2、因設計變更造成 價款支付方式及金 額發(fā)生變動的，建 設項目歸口管理部 門要提供完整的書 面文件和其他資料； 3、財會部門要加強 對建設項目設計變 更所涉及到價款支 付的 審核。 1、建立建設項目

4、招 標管理制度，明確招 標范圍和要求，規(guī)范 招標程序，發(fā)布招標 公告； 2、需要編制項目標 底的，財會部門要對 標底計價內(nèi)容、計價 依據(jù)進行審核； 3、對標底進行保密， 落實保密 責任； 4、開標要委托公證 機構進行檢查和公證； 5、組成評標小組負 責評標，評審小組成 員對出具的評審意見 承擔個人責任；小組 成員名單 保密； 6、及時向中標人發(fā) 出中標公告，簽訂書 面合同、明確權利和 責任。 1、崗位設置上，建設項目 文檔的編制與審核應當相互 分離； 2、審核工作由具備相關技 術和專業(yè)知識的專家參與或 委托具有相應資質(zhì)的中介機 構進行審核，出具評審意見； 3、負責審核工作的機構或 人員應當對出具的審核意見。 1、單位要按照審 批下達的投資計劃 和預算對建設項目 資金實行專款專用； 2、財會部門及時 掌握工程進度，根 據(jù)工程進度支付工 程款； 3、價款支付要取 得監(jiān)理機構的相關 人員的簽字確認。 精選課件 合同管理業(yè)務流程圖合同管理業(yè)務流程圖 合 同 調(diào) 查 合 同 談 判