醫(yī)院財務(wù)管理流程

1、財務(wù)安全管理流程會計報表編制流程實施部門財務(wù)科流程編號流 程單元節(jié)點財務(wù)科A/使用國家統(tǒng)一規(guī)、（范的會計報表編）J制標(biāo)準(zhǔn)及方法J1完成本月記賬憑證的編制工 作，核查入賬票據(jù)的有效性V記賬憑證的稽查，分部門完成456789101 . ; 1 ; ;完成月衛(wèi)生完成應(yīng)付月完成月其他完成應(yīng)付完成月末完成應(yīng)付材料、低值衛(wèi)生材料、低材料、辦公用其他材料藥品購、藥品款項易耗品消耗值易耗品明品消耗報表明細(xì)報表銷、存報表明細(xì)報表報表編制細(xì)報表編制編制編制編制編制編制內(nèi)部會計的月度會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門

2、財務(wù)科單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點固定資產(chǎn)報廢、處置流程資產(chǎn)歸口管理部門流程編號分管副院長財務(wù)科CW-011后勤總務(wù)院委會廢已無法使用的固定資產(chǎn)書 面申請報承擔(dān) 相應(yīng) 責(zé)任說明幔 提前- 報廢 理由視資產(chǎn)報廢情況分類 進(jìn)行處理簽署報廢意見后將 “固定資產(chǎn)報廢審 批單”交物資采供部萬萬按審批意見處置資產(chǎn)報分管院長備案根據(jù)審批意見進(jìn)行 資產(chǎn)報廢處置進(jìn)行待報廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理按單項報廢 金額處理對資產(chǎn)實地評定論證， 確需報廢的，填寫固 定資產(chǎn)報廢審批單審議 批準(zhǔn)單項價值2萬 元以下的報上 級主管局審批、 2萬元以上的 報財政局審批小 于固定資產(chǎn) 退岀醫(yī)院其他期滿原因正常提前報廢報廢簽

3、署意見根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”大 于固定資產(chǎn)購置流程實施部門采供科流程編號CW-012單元資產(chǎn)使用部資產(chǎn)歸口管理部門分管院長節(jié)點填寫固定資產(chǎn)購置申請表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購置計劃負(fù)責(zé)固定資 產(chǎn)采購合同 的執(zhí)行提交審批后 的固定資產(chǎn) 領(lǐng)用申請單按購置資 產(chǎn)單價分 類報批I+*55萬萬及以以下上物資采供科按資產(chǎn)單價分類處理討論研究， 提出決定 意見審計局負(fù)有監(jiān)督職責(zé)提供報價不少于 3 家，對比確定采購 價格 10萬以下提供報價不少 于3家，醫(yī)院內(nèi) 部議價確定* 10萬及以上按相關(guān)規(guī)定， 公開招

4、標(biāo)采購簽訂固定資產(chǎn)購置合同 報財務(wù)部審核備案填寫固定資產(chǎn)驗收單， 經(jīng) 聯(lián)合驗收合格后，辦理固 定資產(chǎn)入庫手續(xù)辦理固定資產(chǎn)出 庫手續(xù)，固定資產(chǎn) 正式交付使用固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程流程編號資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長CW-015物資采供科財務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請T，部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn) 交還原因T部門搬遷無法帶離資產(chǎn)現(xiàn)場清點資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點單，并簽字部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥, 接收部門簽接收意見現(xiàn)場監(jiān)督清點，在 ”清點單上簽字交接實地清查，填寫“固定-T

5、資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見審批核定交還原因?qū)嵉厍?查，申請表簽署意見,雙方簽字交接審批現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接收部門進(jìn)行 實物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)由管理部門保管, 進(jìn)入待使用狀態(tài)回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進(jìn)行固定 資產(chǎn)分部門 及分類數(shù)量 金額明細(xì)賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-016流程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)

6、點AB預(yù)算編制流程CW-017單元節(jié)點各科室/部門A財務(wù)科院長院委會若資金不足，需編制籌資預(yù)算C年度財務(wù)預(yù)算 批準(zhǔn)執(zhí)行債權(quán)債務(wù)管理流程單元財務(wù)科節(jié)點院內(nèi)資金管理流程單元節(jié)點財務(wù)科A藥品米購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-022單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財務(wù)科節(jié)點每月中旬 上報科室/ 部門下月 需求計劃匯總各部門需 樸求，擬定月度采購計劃分別進(jìn)行詢 價、核價、定 價，采購量超 萬元的應(yīng)提供 3家以上的價 格對比資料， 并建立備案制1r選擇性價比 最優(yōu)的供應(yīng) 商進(jìn)行采購1T采購?fù)戤?后，辦理驗 收入庫手續(xù)1r填制“耗材 付款審批 表”附發(fā)票 及入庫單據(jù)審批審批審批審批編制辦公 耗材付款 明細(xì)表，分 類登記付 款明細(xì)賬支付貨款業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程門診收費工作流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-025流程單元病人門診收費處節(jié)點AB實施部門單元節(jié)點病人A辦理住院手續(xù)工作流程圖財務(wù)科流程編CW-026住院收費處出示醫(yī)生開 具的住院證登記住院內(nèi)容年齡姓名工 作 單 位聯(lián)系 電話收取住院費押金開具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病區(qū)實施部門財務(wù)科出院審核工作流程流程編CW-027單元住院部護(hù)士站病人節(jié)點住院收費處整理匯