信用社（銀行）崗前培訓(xùn)新員工考試題(審計(jì)1)

1、新員工考試題一、填空（每空1分，共30分）1、商業(yè)銀行以 （ 安全性 ）、（ 流動(dòng)性 ）、（ 效益性 ） 為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、 （自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ）、（自負(fù)盈虧 ）、自我約束。2、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的要求達(dá)到“六相符”，“六相符”是指 （帳帳、 帳款 、 帳據(jù) 、帳實(shí)、帳表 和 內(nèi)外賬務(wù) ）全部相符。3、帳簿上一切記載，不許（涂改、 挖補(bǔ) 、刀刮 ） 皮擦和 用藥水銷(xiāo)蝕 。4、基層信用社營(yíng)業(yè)期間，臨柜人員暫時(shí)離開(kāi)本崗位，不論時(shí)間長(zhǎng)短，應(yīng) （鎖好現(xiàn)金 、 公私印章 、 重要憑證 ）等貴重物品。5、辦理現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收入現(xiàn)金 （先收款后記帳） ，付出現(xiàn)金（先記帳后付款 ） 的原則。6、審計(jì)是組織內(nèi)部的

2、一種客觀的（監(jiān)督）和（評(píng)價(jià)）活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部活動(dòng)的（適當(dāng)性、合法性 ）和 有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7、重要空白憑證的管理要貫徹 （證帳分管 ）、（ 證印分管） 的原則。 8、內(nèi)部審計(jì)的作用包括（防護(hù)性作用）、（建設(shè)性作用）。9、個(gè)人賬戶(hù)的開(kāi)立必須遵循（存款實(shí)名制）的規(guī)定。10、一般業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：嚴(yán)禁只折角（不驗(yàn)?。榭蛻?hù)填寫(xiě)結(jié)算憑證。 依據(jù)（原始憑證）錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不得（無(wú)憑證記賬）。二、單選題（每題1分，共10分）1.銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其( b )蒙受損失的可能性。a.存款 b.資產(chǎn)和預(yù)期收益 c.聲譽(yù) d.自有資本金

3、2.關(guān)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)法正確的是( b )。a.通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi) b.在同一國(guó)家范圍內(nèi)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)c.個(gè)人不會(huì)遭受?chē)?guó)家風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失 d.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)由債權(quán)人所在國(guó)家的行為引起3.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心，因此，銀行通常將( b )看做對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。a.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) b.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) c.法律風(fēng)險(xiǎn) d.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行( a )的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。5、一日一次從儲(chǔ)蓄帳戶(hù)提取現(xiàn)金（ b ）萬(wàn)元的，需出示有效身份證件。a、3 b、5 c、8 d、106、司法機(jī)

4、關(guān)凍結(jié)單位存款，凍結(jié)期限最長(zhǎng)不超過(guò)（ c ）個(gè)月，逾期自動(dòng)撤銷(xiāo)。a、2 b、3 c、6 d、12 7、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（ b ） a、3個(gè)月 b、6個(gè)月 c、9個(gè)月 d、1年8.風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是( c )a.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 b.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) c.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 d.風(fēng)險(xiǎn)控制 9、商業(yè)銀行貸款應(yīng)當(dāng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例，其中資本充足率不得低于（d ） a、5% b、6% c、7% d、8%10.商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是( d )a.制度安排創(chuàng)新 b.機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新 c.管理模式創(chuàng)新 d.金融產(chǎn)品創(chuàng)新三、多選題（每題2分，共20分）1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)包括(abcd)。a

5、內(nèi)部欺詐 b.業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈 c.外部欺詐 d.實(shí)物資產(chǎn)損壞2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括(abcd)。a.利率風(fēng)險(xiǎn) b.匯率風(fēng)險(xiǎn) c.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) d.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)3.在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不包括(ab)a.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖法 b.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償法 c.情景分析法 d.分解分析法4、憑證的基本要素包括（ ）a、收付款人帳號(hào)戶(hù)名 b、會(huì)計(jì)分錄 c、客戶(hù)簽章 d、年、月、日5、帳務(wù)核對(duì)分為（ ）a、每日核對(duì) b、每旬核對(duì) c、不定期核對(duì) d、定期核對(duì)6、下列哪些帳簿屬于基本帳簿（abcd ）a、現(xiàn)金庫(kù)存登記簿 b、款項(xiàng)交接登記簿 c、代保管有價(jià)物品登記簿 d、抵質(zhì)押有價(jià)物品登記簿 7.巴塞爾新資本協(xié)議的三大支

6、柱是(acd)。a.最低資本要求 b.商業(yè)銀行的效益性目標(biāo) c.外部監(jiān)管 d.市場(chǎng)約束8.下列財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)系正確的有( ad )。a.資產(chǎn)-股東權(quán)益=負(fù)債 b.成本費(fèi)用-利潤(rùn)=收入 c.資產(chǎn)+負(fù)債=股東權(quán)益 d.收入-利潤(rùn)=成本費(fèi)用9. 利率一般分為( abc )a. 年利率 b月利率 c日利率 d季利率10.保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是( b )。a.核心資本 b.資本充足率 c.附屬資本 d.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)四 簡(jiǎn)答題 (每題6分 共30分)1、 請(qǐng)簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類(lèi)？2、會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持那些基本規(guī)定?答：會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持雙人臨柜,錢(qián)帳分管;憑證合法,傳遞及時(shí);科目帳戶(hù),使用正確;當(dāng)

7、時(shí)記帳帳折見(jiàn)面;現(xiàn)金收入,先收款后記帳;現(xiàn)金付出,先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸;他行(社)票據(jù),收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符;帳表憑證,換人復(fù)核;當(dāng)日結(jié)帳,總分核對(duì);內(nèi)外帳務(wù),定期核對(duì);印、押、證,分管分用;重要單證嚴(yán)格管理;會(huì)計(jì)檔案,完整無(wú)損;人員變動(dòng),交接清楚等十六項(xiàng)基本規(guī)定。3、 信用社實(shí)行查庫(kù)制度,查庫(kù)的任務(wù)是什么?各級(jí)人員在盤(pán)庫(kù)時(shí)的注意事項(xiàng)有哪些？答：清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否帳實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)和挪用庫(kù)款情況，是否發(fā)生蟲(chóng)蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故； 庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無(wú)擅自更換情況； 各項(xiàng)安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，雙人管庫(kù)和雙人守庫(kù)是否堅(jiān)持執(zhí)行； 庫(kù)房、保險(xiǎn)柜和