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文檔簡(jiǎn)介

1、商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險(xiǎn)和防范論文關(guān)鍵詞 : 商業(yè)銀行 ; 綜合柜員制 ; 操作風(fēng)險(xiǎn)論文摘要 : 商業(yè)銀行實(shí)行綜合柜員制是國(guó)際商業(yè)銀 行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的趨勢(shì)綜合柜員制在具有明顯的優(yōu)越性同 時(shí) , 也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)本文在分析綜合柜員制存在風(fēng)險(xiǎn)的基 礎(chǔ)上 ,提出進(jìn)一步完善柜員制度 ,有效防范風(fēng)險(xiǎn)的具體建議一實(shí)行柜員制存在的主要風(fēng)險(xiǎn)( 一 ) 柜員能力風(fēng)險(xiǎn)銀行是全社會(huì)的現(xiàn)金出納中心 , 現(xiàn)金出入頻繁 ,特別 是對(duì)公業(yè)務(wù) , 常常單筆金額較大 , 綜合柜員制要求柜員具備較 全面的業(yè)務(wù)知識(shí)和較高的操作技能, 知識(shí)和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加 ; 單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員 制的基本要求 ,

2、 其表現(xiàn)形式為單收單付 , 柜員與客戶 “ 一對(duì) 一” ,因是單人臨柜 , 柜員稍有疏忽大意就會(huì)發(fā)生差錯(cuò) ,柜員 自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度同時(shí)加大( 二 ) 監(jiān)控設(shè)施及出納機(jī)具存在的問(wèn)題實(shí)行綜合柜員制后 , 對(duì)現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機(jī)具 , 我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜 , 這對(duì)點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)的性 能提出了很高要求若出納機(jī)具的性能不過(guò)關(guān) , 將給臨柜人員 造成誤導(dǎo) ,給客戶或自己造成經(jīng)濟(jì)損失另外 , 目前銀行采取的 是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施錄像監(jiān)控難以做 到多方位監(jiān)控 , 在監(jiān)控時(shí)間上也不同程度的存在盲點(diǎn)這樣 , 在 對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的硬件監(jiān)督上 , 就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)多

3、數(shù)數(shù) 字監(jiān)控效果達(dá)不到要求 , 喪失了監(jiān)控的取證價(jià)值 ,而且售后服 務(wù)一般 , 維護(hù)很不及時(shí) , 經(jīng)常出現(xiàn)故障( 三 ) 業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)如儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)人員多在 5 人以下 , 每班 3 人, 作為授權(quán) 人的儲(chǔ)蓄所主任常常因公不在崗 , 而委派柜員相互授權(quán) , 這樣 , 既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán) , 容易造成失控而且 , 主管人員雖不直接面 對(duì)客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù) , 但由于有授權(quán)的權(quán)力 , 對(duì)下控制多個(gè)柜員 , 如果主管人員違背道德 , 只需突破下線中的一點(diǎn)即可形成聯(lián) 手做案另外 , 授權(quán)操作也存在隱患 , 授權(quán)在記賬柜員終端機(jī)上 進(jìn)行 , 使用記賬柜員打開的界面 , 授權(quán)密碼暴露在他人視線之 下 , 存在泄密危險(xiǎn)

4、 , 風(fēng)險(xiǎn)極大再有柜員之間還存在著互不防范 責(zé)任心不強(qiáng)等問(wèn)題如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼 , 有的在 柜員面前直接輸入 , 沒(méi)有任何防范意識(shí)和措施 , 且密碼不按規(guī) 定及時(shí)修改 , 這極易給有意作案的人以可乘之機(jī)( 四 ) 柜員道德風(fēng)險(xiǎn)綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個(gè)手工點(diǎn)鈔和電腦操 作相結(jié)合的過(guò)程 , 沒(méi)有專人復(fù)核 , 多收少付錯(cuò)款錯(cuò)賬隱瞞不報(bào) 轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能如果柜員本身素質(zhì)不過(guò)關(guān) , 道德水準(zhǔn)偏低 , 視規(guī)章制度于不顧 , 更可能利用內(nèi)控管理存在 的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案( 五 ) 應(yīng)用程序風(fēng)險(xiǎn)綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計(jì) , 必須能夠滿足綜 合柜員需要受理會(huì)計(jì)出納儲(chǔ)蓄中間

5、代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜 合處理的需要綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展金融科技進(jìn)步以及 金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物在實(shí)行綜合柜員制的過(guò)程中, 計(jì)算機(jī)電算化水平的高低 , 科技力量的支撐是至關(guān)重要的 , 否則也 容易給柜員造成風(fēng)險(xiǎn)二完善綜合柜員制的意見(jiàn)( 一 ) 完善規(guī)章制度 , 狠抓制度落實(shí)首先,要不斷修訂和完善制度 , 使之更加規(guī)范化科學(xué) 化重點(diǎn)是對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)督其次 , 要對(duì)相關(guān)配套制 度和措施的完善改革分配制度 , 明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任 , 量化考核目標(biāo) 嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度 , 要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫 , 加大對(duì)違規(guī)操作的查處力度 , 形成遵守制度按章操作的良好環(huán)境和氛圍( 二 ) 加強(qiáng)稽核監(jiān)督 , 強(qiáng)化

6、內(nèi)部控制上級(jí)主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ) 上, 強(qiáng)化稽核監(jiān)督 ,保障各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行到位 , 一是建立起 柜員崗位制約為主的第一道防線 , 做到責(zé)任到崗 , 落實(shí)到人 , 相互制約 , 互相監(jiān)督 , 以減少一線的風(fēng)險(xiǎn) ; 二是全面落實(shí)財(cái)會(huì) 監(jiān)管員監(jiān)督中心坐班主任 “ 三位一體 ” 監(jiān)管體系的第二道防 線 , 充分發(fā)揮其作用 , 使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化制度化對(duì)柜員經(jīng) 辦的每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行審查監(jiān)管 , 落實(shí)檢查責(zé)任 , 嚴(yán)肅處罰 切實(shí)達(dá)到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 , 堵塞漏洞 , 消除隱患的目的 ; 三是加強(qiáng)事 后監(jiān)督 , 完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能 , 實(shí)現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理 , 加強(qiáng)對(duì)監(jiān)控信息的分析利用 , 充分發(fā)揮第三條防線的作用四 是發(fā)揮審計(jì)作用 , 加大再監(jiān)督力度要充實(shí)審計(jì)部門的力量 , 提 高內(nèi)部審計(jì)的頻率 ,加大內(nèi)部審計(jì)的查處力度 , 充分發(fā)揮再監(jiān) 督的作用( 三 ) 加強(qiáng)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度柜員輪休短期離崗 , 必須辦理交接手續(xù) , 工作交接應(yīng) 在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行 , 交接雙方要認(rèn)真核對(duì)賬款有價(jià)證券重要空白憑證及有關(guān)事項(xiàng) , 核對(duì)相符后登記交接登記簿并蓋 章備查( 四 ) 加強(qiáng)人員培訓(xùn) , 提高員工素質(zhì)應(yīng)

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