加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理探索電子對(duì)賬新路

1、加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理 探索電子對(duì)賬新路 銀企對(duì)賬是銀行與開(kāi)戶單位定期核對(duì)賬務(wù)， 以達(dá)到兩者賬務(wù) 一致、保證銀行和企業(yè)內(nèi)外賬務(wù)相符的有效手段， 是防止案件發(fā) 生的重要措施。 其作為銀行內(nèi)部控制的一個(gè)重要部分， 已經(jīng)引起 了銀行及社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。 尤其是在案件等一系列由于銀行 內(nèi)控機(jī)制出現(xiàn)問(wèn)題， 即對(duì)賬工作實(shí)施不利造成的特大金融案件發(fā) 生之后，各方對(duì)銀企對(duì)賬工作重要性的認(rèn)識(shí)也發(fā)生了一定程度的 改變。銀企對(duì)賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式， 它 可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問(wèn)題， 諸如 各方對(duì)資金的非法挪用、 資金的錯(cuò)誤收付等。 但隨著金融業(yè)的迅 猛發(fā)展， 企業(yè)開(kāi)戶的數(shù)量明

2、顯增加， 銀企對(duì)賬卻沒(méi)有得到同步發(fā) 展。 一、加強(qiáng)銀行對(duì)賬管理 完善內(nèi)部控制制度 2005 年 3 月銀監(jiān)會(huì)在關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通 知中提出了 13 條要求，其中第九條就是專門(mén)針對(duì)與客戶對(duì)賬 工作的， 文件中要求 “加強(qiáng)和完善銀行與客戶、 銀行與銀行以及 銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、 對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。同時(shí)，要改善管理 理念，改進(jìn)技術(shù)手段 ”。從監(jiān)管部門(mén)下發(fā)的文件可以看出，加強(qiáng) 與客戶對(duì)賬在內(nèi)部控制中占有重要地位。 銀行必須完善并積極運(yùn) 用與客戶對(duì)賬手段， 形成定期對(duì)賬機(jī)制， 進(jìn)一步提高全行的內(nèi)部 控制水平，才能有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

3、 目前，銀行對(duì)銀企對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)要強(qiáng)于企業(yè)，紛紛 采取了相應(yīng)的措施，比如集中對(duì)賬，對(duì)賬人員和前臺(tái)相分離等， 但從接二連三發(fā)生的金融案件來(lái)看，在頻繁的文件和口號(hào)背后， 還存在很多問(wèn)題。 筆者從事對(duì)賬崗位多年， 我認(rèn)為相當(dāng)多的銀行 業(yè)機(jī)構(gòu)存在 “重經(jīng)營(yíng)輕內(nèi)控、 重效益輕管理 ”的問(wèn)題， 沒(méi)有把銀 企對(duì)賬工作從防范案件的高度來(lái)認(rèn)識(shí)，這就造成了上熱、中溫、 下冷的尷尬局面， 嚴(yán)重影響了對(duì)賬工作的開(kāi)展。 銀企對(duì)賬是內(nèi)部 控制制度建設(shè)的重要手段，能夠保證銀企雙方資金安全高效運(yùn) 營(yíng)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。 尤其是在當(dāng)前不法分子冒用單位賬戶詐騙銀 行資金、銀行內(nèi)部員工貪污挪用單位資金等經(jīng)濟(jì)案件屢有發(fā)生的 情況下

4、， 切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作對(duì)確保經(jīng)營(yíng)安全非常重要， 也十 分必要。因此，銀行要堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范的銀企對(duì)賬，要把做好銀企 對(duì)賬工作作為強(qiáng)化內(nèi)控管理的一項(xiàng)重要措施。 二、銀企對(duì)賬中的技術(shù)問(wèn)題 （一）在銀企對(duì)賬中，銀行處于被動(dòng)地位，雖然銀行、銀監(jiān) 會(huì)制定了一些銀行與客戶對(duì)賬方面的規(guī)定， 但這些規(guī)定不能對(duì)企 業(yè)形成有效的強(qiáng)制約束。 部分單位財(cái)務(wù)人員缺乏對(duì)賬意識(shí)， 把對(duì) 賬看成是銀行工作， 視為與其無(wú)關(guān)的 “軟性 ”任務(wù)，甚至有的單 位財(cái)會(huì)人員認(rèn)為對(duì)賬是多此一舉，能拖則拖，消極對(duì)賬，甚至丟 失了銀行對(duì)賬單而無(wú)法返還，銀行對(duì)賬單的回收率得不到保證。 （二）銀行對(duì)賬單在投遞過(guò)程中存在無(wú)法送達(dá)的情況。隨著 城區(qū)改造

5、和企業(yè)的發(fā)展， 許多單位地址經(jīng)常變更， 但是企業(yè)沒(méi)有 按照規(guī)定及時(shí)到銀行修改對(duì)賬單地址信息， 導(dǎo)致對(duì)賬單在投遞過(guò) 程中因?yàn)榈刂峰e(cuò)誤被退回。 另外許多保密單位和管理較嚴(yán)格的大 企業(yè)不允許外單位人員進(jìn)入，這也導(dǎo)致部分對(duì)賬單無(wú)法送達(dá)。 （三）銀行對(duì)賬周期太長(zhǎng)。我行重點(diǎn)客戶是每月對(duì)賬一次， 非重點(diǎn)客戶是每季度對(duì)賬一次， 對(duì)賬周期太長(zhǎng)。 雖然這樣做也可 發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，最終調(diào)平雙方賬戶， 但對(duì)于防范可能發(fā)生的案件， 則起不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)的作用。 因?yàn)橛行┰p騙分子可以利用時(shí)間差進(jìn) 行作案， 如果不及時(shí)對(duì)賬， 就無(wú)法通過(guò)銀企對(duì)賬這種方式起到及 時(shí)追查案件的作用。 （四）銀行的對(duì)賬單委托中國(guó)郵政代為投遞，送達(dá)率很難

6、得 到保證。 雖然外包降低了銀行的對(duì)賬成本， 但是發(fā)送和回收率受 外包公司工作效率的影響，無(wú)法得到有效的保證。 （五）銀行在收到對(duì)賬單回執(zhí)后，核對(duì)預(yù)留印鑒，進(jìn)行系統(tǒng) 錄入、統(tǒng)計(jì)時(shí)工作量巨大。部分企業(yè)存在 “應(yīng)付對(duì)賬 ” 的情況， 對(duì)銀行存款、 貸款余額并未進(jìn)行細(xì)致地核對(duì)， 只是隨便蓋一個(gè)章 程就算完事， 經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)賬單印章與預(yù)留印鑒不一致的問(wèn)題， 導(dǎo) 致對(duì)賬無(wú)效 。 （六）對(duì)賬內(nèi)容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制， 銀行郵寄給客戶的對(duì)賬單格式比較簡(jiǎn)單， 對(duì)賬內(nèi)容僅有月底余額 等，相關(guān)發(fā)生額、結(jié)算等信息根本無(wú)法反映 , 不利于風(fēng)險(xiǎn)控制與 客戶賬戶管理，造成企業(yè)對(duì)這種對(duì)賬不夠重視。 三、探索電

7、子對(duì)賬 開(kāi)拓對(duì)賬新局面 雖然近年我行對(duì)賬工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步， 但是由于銀企對(duì) 賬中的技術(shù)問(wèn)題制約了對(duì)賬工作的快速發(fā)展， 筆者認(rèn)為應(yīng)該大力 發(fā)展銀企對(duì)賬管理自動(dòng)化， 積極探索電子對(duì)賬， 建立起依托服務(wù) 器的遠(yuǎn)程對(duì)賬平臺(tái)， 為企業(yè)提供一個(gè)便捷的對(duì)賬渠道， 提升對(duì)賬 工作水平，提高對(duì)賬工作效率。 隨著社會(huì)現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的不斷提出，利用科技網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行 電子對(duì)賬是今后對(duì)賬發(fā)展的必然趨勢(shì)， 國(guó)內(nèi)已有多家銀行開(kāi)發(fā)出 網(wǎng)上銀行對(duì)賬系統(tǒng)，但是都比較簡(jiǎn)單，處在初級(jí)階段。我行作為 國(guó)有大銀行，應(yīng)該加大、加快這方面的技術(shù)投入，研發(fā)出自己的 銀企對(duì)賬系統(tǒng)， 大力推行網(wǎng)上對(duì)賬， 這樣既方便快捷又具有保密 性，使我行的銀

8、企對(duì)賬管理工作達(dá)到同業(yè)領(lǐng)先水平， 促進(jìn)銀企對(duì) 賬工作邁上新的臺(tái)階。 從銀行的角度來(lái)看， 電子對(duì)賬完全不同與 傳統(tǒng)對(duì)賬， 它避開(kāi)了制約傳統(tǒng)對(duì)賬發(fā)展的技術(shù)問(wèn)題， 電子對(duì)賬通 過(guò)網(wǎng)上銀行的渠道為客戶提供了實(shí)時(shí)的自主、自助的對(duì)賬方式， 節(jié)約了銀行的郵寄成本， 實(shí)現(xiàn)了銀企互動(dòng)。 客戶經(jīng)過(guò)數(shù)字身份認(rèn) 證登錄網(wǎng)上銀行， 可以輕松了解公司所有銀行賬戶的資金交易情 況，并將對(duì)賬結(jié)果通過(guò)網(wǎng)絡(luò)反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章， 解決了傳統(tǒng)對(duì)賬中的難點(diǎn)問(wèn)題。 對(duì)于長(zhǎng)期不進(jìn)行對(duì)賬的客戶， 系 統(tǒng)可以進(jìn)行相關(guān)設(shè)置，將超過(guò) 30 天沒(méi)有對(duì)賬的客戶導(dǎo)入生產(chǎn)系 統(tǒng)，如果客戶前來(lái)辦理業(yè)務(wù)， 前臺(tái)柜員就可以從系統(tǒng)中得到提示， 要求客

9、戶先對(duì)賬然后再辦理業(yè)務(wù)。 未來(lái)的電子對(duì)賬系統(tǒng)要充分體現(xiàn)人性化設(shè)計(jì)理念， 一方面滿 足客戶個(gè)性需求， 能根據(jù)客戶提供的郵箱地址或手機(jī)號(hào)碼實(shí)時(shí)提 供提醒服務(wù)，另一方面考慮到銀行業(yè)務(wù)渠道、產(chǎn)品服務(wù)、客戶分 類都在不斷發(fā)展，系統(tǒng)應(yīng)整合對(duì)賬信息管理、對(duì)公賬單管理、系 統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬、回收統(tǒng)計(jì)考核等各項(xiàng)功能，不僅方便客戶操作， 更成為銀行明晰內(nèi)部賬務(wù)往來(lái)、監(jiān)控特殊賬戶的系統(tǒng)。 筆者認(rèn)為銀行的對(duì)賬中心應(yīng)當(dāng)逐漸由銀行的一個(gè)內(nèi)控部門(mén) 向銀行的一個(gè)新的業(yè)務(wù)部門(mén)過(guò)渡， 電子對(duì)賬系統(tǒng)中對(duì)賬只是最基 本的功能， 銀行應(yīng)該利用自身的資源優(yōu)勢(shì)， 在對(duì)賬業(yè)務(wù)上尋求新 的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，運(yùn)用專業(yè)的金融分析為客戶提供更高層次的服 務(wù)。對(duì)于大額客戶， 資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)信息是企業(yè)運(yùn)作中很關(guān) 注的問(wèn)題。我行可以運(yùn)用其強(qiáng)大的信息系統(tǒng)及專業(yè)的金融分析能 力（理財(cái)服務(wù)） ，將對(duì)賬工作的外延擴(kuò)展，使其變?yōu)橐环N有償?shù)?金融服務(wù)，如果銀行的能力有限，可以在保密的前提下，提供賬 戶數(shù)據(jù)給第三方咨詢公司， 為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)， 這樣不僅 解決了銀行對(duì)賬的成本問(wèn)題， 而且找到了新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 可能 這個(gè)方