加強銀企對賬管理探索電子對賬新路

1、加強銀企對賬管理 探索電子對賬新路 銀企對賬是銀行與開戶單位定期核對賬務， 以達到兩者賬務 一致、保證銀行和企業(yè)內外賬務相符的有效手段， 是防止案件發(fā) 生的重要措施。 其作為銀行內部控制的一個重要部分， 已經引起 了銀行及社會各界的廣泛關注。 尤其是在案件等一系列由于銀行 內控機制出現問題， 即對賬工作實施不利造成的特大金融案件發(fā) 生之后，各方對銀企對賬工作重要性的認識也發(fā)生了一定程度的 改變。銀企對賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式， 它 可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題， 諸如 各方對資金的非法挪用、 資金的錯誤收付等。 但隨著金融業(yè)的迅 猛發(fā)展， 企業(yè)開戶的數量明

2、顯增加， 銀企對賬卻沒有得到同步發(fā) 展。 一、加強銀行對賬管理 完善內部控制制度 2005 年 3 月銀監(jiān)會在關于加大防范操作風險工作力度的通 知中提出了 13 條要求，其中第九條就是專門針對與客戶對賬 工作的， 文件中要求 “加強和完善銀行與客戶、 銀行與銀行以及 銀行內部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、 對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理 理念，改進技術手段 ”。從監(jiān)管部門下發(fā)的文件可以看出，加強 與客戶對賬在內部控制中占有重要地位。 銀行必須完善并積極運 用與客戶對賬手段， 形成定期對賬機制， 進一步提高全行的內部 控制水平，才能有效地防范金融風險。

3、 目前，銀行對銀企對賬工作的重要性認識要強于企業(yè)，紛紛 采取了相應的措施，比如集中對賬，對賬人員和前臺相分離等， 但從接二連三發(fā)生的金融案件來看，在頻繁的文件和口號背后， 還存在很多問題。 筆者從事對賬崗位多年， 我認為相當多的銀行 業(yè)機構存在 “重經營輕內控、 重效益輕管理 ”的問題， 沒有把銀 企對賬工作從防范案件的高度來認識，這就造成了上熱、中溫、 下冷的尷尬局面， 嚴重影響了對賬工作的開展。 銀企對賬是內部 控制制度建設的重要手段，能夠保證銀企雙方資金安全高效運 營，防范金融風險。 尤其是在當前不法分子冒用單位賬戶詐騙銀 行資金、銀行內部員工貪污挪用單位資金等經濟案件屢有發(fā)生的 情況下

4、， 切實做好銀企對賬工作對確保經營安全非常重要， 也十 分必要。因此，銀行要堅持嚴格規(guī)范的銀企對賬，要把做好銀企 對賬工作作為強化內控管理的一項重要措施。 二、銀企對賬中的技術問題 （一）在銀企對賬中，銀行處于被動地位，雖然銀行、銀監(jiān) 會制定了一些銀行與客戶對賬方面的規(guī)定， 但這些規(guī)定不能對企 業(yè)形成有效的強制約束。 部分單位財務人員缺乏對賬意識， 把對 賬看成是銀行工作， 視為與其無關的 “軟性 ”任務，甚至有的單 位財會人員認為對賬是多此一舉，能拖則拖，消極對賬，甚至丟 失了銀行對賬單而無法返還，銀行對賬單的回收率得不到保證。 （二）銀行對賬單在投遞過程中存在無法送達的情況。隨著 城區(qū)改造

5、和企業(yè)的發(fā)展， 許多單位地址經常變更， 但是企業(yè)沒有 按照規(guī)定及時到銀行修改對賬單地址信息， 導致對賬單在投遞過 程中因為地址錯誤被退回。 另外許多保密單位和管理較嚴格的大 企業(yè)不允許外單位人員進入，這也導致部分對賬單無法送達。 （三）銀行對賬周期太長。我行重點客戶是每月對賬一次， 非重點客戶是每季度對賬一次， 對賬周期太長。 雖然這樣做也可 發(fā)現未達賬項，最終調平雙方賬戶， 但對于防范可能發(fā)生的案件， 則起不到及時發(fā)現的作用。 因為有些詐騙分子可以利用時間差進 行作案， 如果不及時對賬， 就無法通過銀企對賬這種方式起到及 時追查案件的作用。 （四）銀行的對賬單委托中國郵政代為投遞，送達率很難

6、得 到保證。 雖然外包降低了銀行的對賬成本， 但是發(fā)送和回收率受 外包公司工作效率的影響，無法得到有效的保證。 （五）銀行在收到對賬單回執(zhí)后，核對預留印鑒，進行系統(tǒng) 錄入、統(tǒng)計時工作量巨大。部分企業(yè)存在 “應付對賬 ” 的情況， 對銀行存款、 貸款余額并未進行細致地核對， 只是隨便蓋一個章 程就算完事， 經常出現對賬單印章與預留印鑒不一致的問題， 導 致對賬無效 。 （六）對賬內容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制， 銀行郵寄給客戶的對賬單格式比較簡單， 對賬內容僅有月底余額 等，相關發(fā)生額、結算等信息根本無法反映 , 不利于風險控制與 客戶賬戶管理，造成企業(yè)對這種對賬不夠重視。 三、探索電

7、子對賬 開拓對賬新局面 雖然近年我行對賬工作取得了長足的進步， 但是由于銀企對 賬中的技術問題制約了對賬工作的快速發(fā)展， 筆者認為應該大力 發(fā)展銀企對賬管理自動化， 積極探索電子對賬， 建立起依托服務 器的遠程對賬平臺， 為企業(yè)提供一個便捷的對賬渠道， 提升對賬 工作水平，提高對賬工作效率。 隨著社會現代化發(fā)展戰(zhàn)略的不斷提出，利用科技網絡，實行 電子對賬是今后對賬發(fā)展的必然趨勢， 國內已有多家銀行開發(fā)出 網上銀行對賬系統(tǒng)，但是都比較簡單，處在初級階段。我行作為 國有大銀行，應該加大、加快這方面的技術投入，研發(fā)出自己的 銀企對賬系統(tǒng)， 大力推行網上對賬， 這樣既方便快捷又具有保密 性，使我行的銀

8、企對賬管理工作達到同業(yè)領先水平， 促進銀企對 賬工作邁上新的臺階。 從銀行的角度來看， 電子對賬完全不同與 傳統(tǒng)對賬， 它避開了制約傳統(tǒng)對賬發(fā)展的技術問題， 電子對賬通 過網上銀行的渠道為客戶提供了實時的自主、自助的對賬方式， 節(jié)約了銀行的郵寄成本， 實現了銀企互動。 客戶經過數字身份認 證登錄網上銀行， 可以輕松了解公司所有銀行賬戶的資金交易情 況，并將對賬結果通過網絡反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章， 解決了傳統(tǒng)對賬中的難點問題。 對于長期不進行對賬的客戶， 系 統(tǒng)可以進行相關設置，將超過 30 天沒有對賬的客戶導入生產系 統(tǒng)，如果客戶前來辦理業(yè)務， 前臺柜員就可以從系統(tǒng)中得到提示， 要求客

9、戶先對賬然后再辦理業(yè)務。 未來的電子對賬系統(tǒng)要充分體現人性化設計理念， 一方面滿 足客戶個性需求， 能根據客戶提供的郵箱地址或手機號碼實時提 供提醒服務，另一方面考慮到銀行業(yè)務渠道、產品服務、客戶分 類都在不斷發(fā)展，系統(tǒng)應整合對賬信息管理、對公賬單管理、系 統(tǒng)內往來對賬、回收統(tǒng)計考核等各項功能，不僅方便客戶操作， 更成為銀行明晰內部賬務往來、監(jiān)控特殊賬戶的系統(tǒng)。 筆者認為銀行的對賬中心應當逐漸由銀行的一個內控部門 向銀行的一個新的業(yè)務部門過渡， 電子對賬系統(tǒng)中對賬只是最基 本的功能， 銀行應該利用自身的資源優(yōu)勢， 在對賬業(yè)務上尋求新 的利潤增長點，運用專業(yè)的金融分析為客戶提供更高層次的服 務。對于大額客戶， 資金鏈的風險及相關信息是企業(yè)運作中很關 注的問題。我行可以運用其強大的信息系統(tǒng)及專業(yè)的金融分析能 力（理財服務） ，將對賬工作的外延擴展，使其變?yōu)橐环N有償的 金融服務，如果銀行的能力有限，可以在保密的前提下，提供賬 戶數據給第三方咨詢公司， 為企業(yè)經營決策提供服務， 這樣不僅 解決了銀行對賬的成本問題， 而且找到了新的利潤增長點。 可能 這個方