2018年審計局項目工作計劃與2018年審計工作計劃1匯編

1、2018 年審計局項目工作計劃xx年全市審計工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進的總基 調(diào)，堅持寓審計監(jiān)督于服務(wù)之中，著力在促進政策執(zhí)行、提高財政績效、增進民生幸福、 推動責(zé)任履行等方面下功夫，全面提升審計工作質(zhì)量和水平，全力推動經(jīng)濟社會又好又快 發(fā)展。在xx 年審計項目計劃安排上，一是審計目標(biāo)充分體現(xiàn)國家審計在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng) ”功能的要求。財政審計以維護國家財政安全、深化財政體制改革、促進依法民主科學(xué) 理財為目標(biāo) ;經(jīng)濟責(zé)任審計以加強權(quán)力制約、強化責(zé)任追究、推進民主法治建設(shè)為目標(biāo)。二 是審計內(nèi)容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財政績效、民生幸福、責(zé)任履行

2、等方面進 行。如安排社會保障資金、保障性住房等重大民生項目審計，促進惠民政策落實，維護群 眾利益，維護民生安全 ;安排農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專項審計調(diào)查、水利建設(shè)專項審計等 項目，關(guān)注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進社會和諧和經(jīng)濟健康有序發(fā)展。三是項目組織上 進一步增強審計資源整合，提高工作效率，拓寬審計領(lǐng)域，提升審計成效。四是審計力度 上進一步加大對腐敗案件和經(jīng)濟犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進反腐倡廉建設(shè)。五 是審計成果轉(zhuǎn)化上進一步注重對審計情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析 ，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴大審計工作效應(yīng)。根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合我市實際， xx 年度審計項目

3、安排如下：一、財政審計（一 ） 預(yù)算執(zhí)行審計1. 市財政局具體組織的 xx 年度本級預(yù)算執(zhí)行情況審計以推進公共財政體制改革，著力構(gòu)建財政審計大格局為目標(biāo)，由局財貿(mào)金融審計科對市財 政局具體組織 xx 年度本級預(yù)算執(zhí)行情況進行審計。審計中，以組織收入、預(yù)算分配、預(yù)算 執(zhí)行和預(yù)算管理為重點，關(guān)注財政收入、支出和分配情況，特別是財政超收增收和轉(zhuǎn)移支 付資金的管理情況、民生項目資金的投入和保障情況;對相關(guān)農(nóng)業(yè)專項資金進行審計調(diào)查，積極探索財政績效審計，分析評價財政專項資金是否達(dá)到預(yù)期的效益和效果，促進財政管 理水平的提高。 xx 年3月開始， 6月30日前提交審計報告。2. 地方稅收、基金收入情況審計

4、以規(guī)范稅收征管，推進依法治稅為目標(biāo)，由局財貿(mào)金融審計科對xx 年度市級地方稅收、基金收入情況進行審計。重點關(guān)注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責(zé)、稅收稽查執(zhí) 法等情況，注重檢查稅收收入的實際完成情況及其真實性，反映稅收征管中存在的突出問 題，提出改進意見和建議，促進稅務(wù)部門嚴(yán)格依法征稅，強化征收管理。xx 年 3月開始， 6月30日前提交審計報告。（二 ） 部門預(yù)算執(zhí)行審計3. 地稅系統(tǒng) xx 年度財政收支情況審計 根據(jù)省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，以促進地稅系統(tǒng)強化預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理、降低行政成本、提高財政資金使用效益、建立健全有關(guān)制度為目標(biāo)，由局財貿(mào)金融審計科對市地方稅務(wù)局 xx 年度財

5、政收支情況進行審計。重點檢查地稅部門預(yù)決算的真實性、合規(guī)性;了解經(jīng)費來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關(guān)注專項經(jīng)費的使用及效益情況。揭示地稅部門在財政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進一步規(guī)范其財政收支行為，提高財務(wù)管理水平。xx 年3月開始， 4月20日前向市審計局提交審計報告。4. 市科技局等單位預(yù)算執(zhí)行情況審計為促進部門預(yù)算綜合管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高年初預(yù)算執(zhí)行到位率，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計 ，由局經(jīng)濟責(zé)任審計和審計管理科、財貿(mào)金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保 審計科分別對市科技局等 17個部門 （單位 ）及南陽鎮(zhèn)等 6個鎮(zhèn)鄉(xiāng) （ 園區(qū)、街道辦 ）預(yù)算執(zhí)行和其 他財政收支情況進行審

6、計。審計重點關(guān)注近兩年單位預(yù)算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情 況、專項資金管理使用績效及因公出國經(jīng)費使用情況，揭示預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題， 分析成因，從加強預(yù)算管理、改進部門（單位 ）財務(wù)管理的角度，提出意見和建議，促進部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。xx 年2月開始， 11月底結(jié)束。（三）專項資金審計5. 社會保障資金審計為貫徹落實黨的 xx 大提出的 “要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基 本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補充，加快完善社會保障體 系”的精神，根據(jù)審計署、省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，由局行政事業(yè)審計科對市社會保 障資金情況進行

7、審計。按照審計署 “摸清底數(shù)，揭露問題，促進強化管理、完善制度、深化 改革，保障社保資金安全，維護人民群眾利益 ”的工作思路，通過審計，努力實現(xiàn)以下工作 目標(biāo)：一是摸清各項社會保障資金的收支余規(guī)模和結(jié)構(gòu);二是反映各級政府在完善社會保障制度，改善民生和維護社會穩(wěn)定等方面取得的主要成效;三是揭露各項社會保障制度在資金籌集、管理、分配、使用，政策執(zhí)行，運行機制中存在的突出問題，分析基金可持續(xù)性;四是從體制機制制度層面分析存在問題的原因，提出針對性建議，推動完善社會保障制度體 系，促進實現(xiàn)全民共享改革成果，維護社會穩(wěn)定。xx年 2月開始， 4月 10日前向市審計局提交審計報告。6. 保障性住房跟蹤審計

8、圍繞關(guān)于 “xx期”間 “城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè) 3600萬套”， “加大保障性安居工程建設(shè)力度， 基本解決保障性住房供應(yīng)不足的問題 ”的工作目標(biāo)，根據(jù)審計署、省審計廳、市審計局統(tǒng)一 部署，由局行政事業(yè)審計科、固定資產(chǎn)投資審計二科對市保障性住房進行跟蹤審計。揭示 保障性住房建設(shè)和分配管理中存在的突出問題并分析原因，提出完善住房保障制度和加強 管理的建議，促進黨中央、國務(wù)院多項保障性住房政策措施的有效落實和工作目標(biāo)任務(wù)的 全面完成，促進保障性住房的公平分配和規(guī)范管理，促進保障性住房的發(fā)展與完善。審計 重點關(guān)注：一是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的落實與完成情況;二是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)各項資金

9、的籌集、使用和管理情況;三是城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)管理情況 ;四是保障性住房的分配后續(xù)管理情況。 xx 年 7月開始， 12月底前向市審計局提交審計報告。7. 農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專項審計調(diào)查為了提高農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整的科學(xué)性和規(guī)范性，推進義務(wù)教育均衡發(fā)展政策落實，推動 農(nóng)村教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)審計署、省審計廳、市審計局統(tǒng)一安排，由局行政事業(yè)審計科、 固定資產(chǎn)投資審計一科對我市 xx年以來農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況進行專項審計調(diào)查。本次 審計在摸清 xx 年以來全市農(nóng)村中小學(xué)教育資金投入、學(xué)校布局調(diào)整總體情況和變化趨勢的 基礎(chǔ)上，以貫徹落實國務(wù)院關(guān)于基礎(chǔ)教育改革與發(fā)展的決定和教育部關(guān)于義務(wù)教育均

10、衡發(fā)展、農(nóng)村中小學(xué)校布局調(diào)整相關(guān)政策措施為主線，客觀反映我市農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整 的現(xiàn)狀及其影響，揭示布局調(diào)整規(guī)劃制定不科學(xué)，撤并學(xué)校（ 教學(xué)點 ）未經(jīng)過充分調(diào)研，未與危房改造、規(guī)范學(xué)制、城鎮(zhèn)化發(fā)展、移民搬遷等統(tǒng)籌協(xié)調(diào)問題;關(guān)注政府對農(nóng)村教育經(jīng)費的投入情況，揭示資金分配過度集中于縣鎮(zhèn)地區(qū)，超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)新學(xué)校等問題，造 成部分學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費困難與部分學(xué)校資產(chǎn)閑置并存的問題;關(guān)注學(xué)校撤并后，對學(xué)生食宿、交通等相關(guān)配套保障措施不到位，部分學(xué)生因上學(xué)路途遠(yuǎn)、食宿不便等形成新的上學(xué)難、 負(fù)擔(dān)重等問題。 xx 年5月開始， 6月底前向市審計局提交審計報告。（四）財政財務(wù)收支審計8、9.航道系統(tǒng)、地方海事

11、系統(tǒng) xx 年度財政財務(wù)收支審計 根據(jù)省審計廳、市審計局統(tǒng)一安排，由局農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計科對市航道系統(tǒng)、地方海事 系統(tǒng) xx年度財政財務(wù)收支情況進行審計。審計目標(biāo)、范圍、重點、時間根據(jù)市統(tǒng)一安排。（五）專項治理審計10. 工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理審計根據(jù)審計署、省審計廳、市審計局統(tǒng)一安排，由局固定資產(chǎn)投資審計二科開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理審計工作。重點圍繞審計署辦公廳關(guān)于工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項 治理近期工作安排的通知關(guān)于專項治理第二、三階段工作要求，確定今年的投資審計項 目與專項治理相結(jié)合的審計重點。通過審計和審計調(diào)查，揭示工程建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問 題，分析原因，提出完善制度、深化

12、改革、健全長效機制的建議。xx年1月至 10月期間，每月10日前，向市審計局報送專項治理審計情況月報表，并于10月 20日前，報送專項治理審計情況的報告。（六）重大投資項目審計11. 中小學(xué)校舍安全工程審計根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的全國中小學(xué)校舍安全工程實施方案和審計署、省審計廳、市審計局 統(tǒng)一安排，繼續(xù)由局固定資產(chǎn)投資審計一科實施。結(jié)合我市校舍安全工程實際情況，重點 關(guān)注我市三年規(guī)劃 （xx年-xx 年）執(zhí)行情況和存在的主要問題及矛盾，加大已完工項目的竣工 決（結(jié)）算審計力度，更加關(guān)注校舍安全工程質(zhì)量控制，促進校舍安全工程穩(wěn)步推進，幫助 節(jié)省造價和防范質(zhì)量風(fēng)險，切實推進 “工程 ”目標(biāo)實現(xiàn)，為發(fā)展中小

13、學(xué)教育、構(gòu)建和諧社會 服務(wù)。 xx年5月底、 11月底向市審計局報送審計情況報告。12. 建設(shè)項目竣工結(jié)算審計以促進建設(shè)單位加強工程項目管理，合法、有效使用建設(shè)資金，節(jié)約政府投資，提高投資 效益為目標(biāo)，根據(jù)相關(guān)項目建設(shè)單位申報，由局固定資產(chǎn)投資審計一科、二科分別對56個重點工程項目進行竣工結(jié)算審計，工程送審額約18億元。 xx年 1月開始， 12月底結(jié)束。13. 建設(shè)項目跟蹤審計以促進建設(shè)單位建章立制，強化內(nèi)控制度，提高投資效益，節(jié)約建設(shè)資金，加強廉政建設(shè)為目標(biāo)，由局固定資產(chǎn)投資審計一科、二科分別對呂四港挖入式港池、新城區(qū)中學(xué)、人民 醫(yī)院三期工程等 3個重點項目進行跟蹤審計，并繼續(xù)對臨海高等級

14、公路（段 ）、政府行政中心、公共衛(wèi)生大樓、商務(wù)中心、呂四中學(xué)、南苑中學(xué)、世紀(jì)大道東延道路配套綠化工程、呂 四漁港經(jīng)濟區(qū)?？跇屑~ （大洋港 ）工程等 8個項目進行跟蹤審計。審計中，重點關(guān)注建設(shè)單位 的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，建設(shè)資金來源、落實、管理和使用情況，項目建設(shè)程序執(zhí)行 情況，征用地手續(xù)、拆遷管理及資金使用情況，分析項目實施帶來的經(jīng)濟效益和社會效益 。通過跟蹤審計，揭示建設(shè)單位在制度與管理中存在的突出問題，分析原因，提出規(guī)范建 設(shè)管理、提高資金使用效益的建議，幫助建設(shè)單位建立健全內(nèi)控制度、提高建設(shè)單位的管 理水平，規(guī)避管理不到位造成的損失浪費、資金使用效率不高等問題。14. 建設(shè)項目竣工決

15、算審計和績效審計以促進建設(shè)單位合法、有效使用建設(shè)資金，減少投資損失和浪費，促進提高投資效益和保 證工程質(zhì)量為目標(biāo)，由局經(jīng)濟責(zé)任審計和審計管理科、財貿(mào)金融審計科、行政事業(yè)審計科 分別對區(qū)域供水一期工程、中心敬老院工程、實驗小學(xué)建設(shè)工程等3個工程項目進行竣工決算審計及績效審計。重點檢查項目建設(shè)程序執(zhí)行情況，工程組織管理情況及工程質(zhì)量，檢 查征用地手續(xù)是否齊全、拆遷管理及資金使用情況，高度關(guān)注質(zhì)量效益、損失浪費、節(jié)能 降耗、環(huán)境保護問題 ;評價項目投資是否節(jié)約、投資是否取得最大效益、項目是否能夠達(dá)到 預(yù)期目標(biāo)，對項目投入使用后的運營情況進行績效審計，揭示所存在的突出問題，剖析原 因，并從機制和制度上

16、提出改進和完善的建議。xx 年 1月開始， 11月底結(jié)束。二、經(jīng)濟責(zé)任審計15. 鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟責(zé)任審計和審計管理科、財貿(mào)金融審計科、行政事業(yè)審計 科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對南陽鎮(zhèn)、北新鎮(zhèn)、惠萍鎮(zhèn)、海復(fù)鎮(zhèn)、濱海工業(yè)園、匯龍 鎮(zhèn)南城區(qū)街道辦等 6名鎮(zhèn)鄉(xiāng) （園區(qū)、街道辦 ）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。審計 中，以領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)情況為重點，以領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位財政收支以及 有關(guān)活動的真實、合法和效益情況為基礎(chǔ)，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、推動經(jīng)濟 社會科學(xué)發(fā)展情況，檢查領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)經(jīng)濟法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟工作

17、的方針 政策和決策部署情況，制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策情況，關(guān)注國有資產(chǎn)的管理和使用情況、 政府債務(wù)的舉借、管理和使用情況，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在融資貸款、工程發(fā)包等方面的履職情 況，關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境 效益，如實反映成績，并針對經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性問題，分析查找 原因，及時提出意見和建議，為黨委和政府決策提供參考依據(jù)，促進鎮(zhèn)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行 使權(quán)力、有效履行職責(zé)。 xx 年2月開始， 11月底結(jié)束。16. 部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟責(zé)任審計和審計管理科、財貿(mào)金融審計科、行政事業(yè)審計 科、農(nóng)業(yè)與資源

18、環(huán)保審計科分別對市政府外事僑務(wù)辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市 級機關(guān)事務(wù)局、行政服務(wù)中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、 市委黨校、團市委、婦聯(lián)、計生委、中醫(yī)院等16名部門 （單位 ）領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。審計中，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門 （單位 ）預(yù)算執(zhí)行和其他財政、財務(wù)收支的真實、合 法和效益情況，關(guān)注重要投資項目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí) 行情況，重點檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟決策、財經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部 過程，重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經(jīng)法 規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情

19、況、個人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況，揭示被 審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責(zé)任，提出有針對性和 可操作性的整改意見，促進被審計領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、政策執(zhí)行 權(quán)，提高行政效能。 xx 年 2月開始， 11月底結(jié)束。三、內(nèi)部審計項目xx年，擬制定統(tǒng)一的審計工作方案，組織各鎮(zhèn)內(nèi)審人員對各鎮(zhèn)財政票證管理、使用等情況進行審計 ;各鎮(zhèn)抽查重點村進行財務(wù)收支情況審計。各內(nèi)審機構(gòu)結(jié)合本部門實際，制訂相關(guān) 計劃，組織實施內(nèi)部審計項目。四、政府交辦的其他項目審計除了完成上述計劃項目外，努力完成市委、市政府及有關(guān)部門交辦的其他審計項目。2018 年審計工作計劃XX 年審計工

20、作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關(guān)隊伍 建設(shè)，切實發(fā)揮審計 “免疫系統(tǒng) ”功能，為促進項目建設(shè)、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進社會事業(yè)科 學(xué)發(fā)展做出積極貢獻?？偟乃悸芳按胧┦牵?、圍繞一個中心。即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟監(jiān)督的審 計機關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重 點，真正為縣域經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。、抓住兩個關(guān)鍵。審計質(zhì)量和隊伍建設(shè)是審計工作的生命線，是樹立審計形象和權(quán)威的關(guān)鍵。審計工作要想得到社會認(rèn)可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，

21、以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口 ，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實審計署5、 6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴(yán)格落實審計組主審負(fù)責(zé)制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng) 合法、結(jié)果客觀公正。另一方面是審計結(jié)果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位 ，從有利于縣域經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏 觀上提出解決問題的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強服務(wù)的超前性 和時效性。二是隊伍建設(shè)。隊伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加 政治理論、法律知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強大局意識，提高貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行 黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個 環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉