2014年挑戰(zhàn)杯獲獎作品范例

1、cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd “挑戰(zhàn)杯挑戰(zhàn)杯”中國大學生創(chuàng)業(yè)計劃競賽中國大學生創(chuàng)業(yè)計劃競賽 獲獲 獎獎 作作 品品 范范 例例 共青團廣東商學院委員會編共青團廣東商學院委員會編 20092009年年4 4月月 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 目目 錄錄 1、第一屆“挑戰(zhàn)杯”全國大學生創(chuàng)業(yè)計劃大賽金獎作品 甲殼質材料研究機器設備估計使用壽命機器設備估計使用壽命7年，期末無殘值，按直

2、線折舊法計算年，期末無殘值，按直線折舊法計算 應付帳款按當季材料采購額的應付帳款按當季材料采購額的20%提，下季付款提，下季付款 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 預計售量與金額 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金額（萬元） 0 150 300 450 銷量（萬根） 預計銷售金額預計銷售量 8.2. 會計報表分析會計報表分析 重要報表數(shù)據(jù)提示：重要

3、報表數(shù)據(jù)提示： 五年銷售收入（萬元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00； 五年凈利潤 （萬元）：151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64； 達到正現(xiàn)金流所需時間：八個月； 達到收支平衡所需時間：十四個月。 8.2.1. 比率及趨勢分析比率及趨勢分析 表 8. 項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年 銷售利潤率 33.6746.6744.3945.18 基本盈利能力 75.3994.4470.8157.50 資產報酬率 75.3994.4465.5053.19 凈資產收益率 59.5871.4553.5645.0

4、4 投資利潤率 96.97231.81300.55369.15 8.2.2. 預計銷售趨勢分析預計銷售趨勢分析 圖 12. 注： 從銷售趨勢圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩，因而銷售利潤率基本 保持在 45%左右； 收益表顯示公司的經(jīng)濟利潤在后三年比較高，是因為在預測和報表中使用固定預算， 如果考慮彈性預算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或產品降價等，則 銷售利潤會比預算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風險假定與分析中。 8.2.3. 風險假定與分析風險假定與分析 由于在財務預測中，沒有考慮彈性分析，假定價格定在 30 元/根（含稅）的基礎上， cccccccccccccccccccccc

5、cccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 銷售利潤較高。變動成本占收入的 38.23%，現(xiàn)假設由于經(jīng)濟利潤較高，使得潛在競爭者 的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達不到預期的銷售。這些因素都會對公司的銷售收入造 成比較大的影響。具體價格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁表所示： 表 9. 第一年第二年第三年第四年第五年 實際數(shù)25.0025.0025.0025.0025.00 價格(元) 臨界值28.7816.3913.3313.0012.79 實際數(shù)40.00130.00230.00290.00350.00 銷量(萬根) 臨界值46.0585

6、.23122.64150.80179.03 實際數(shù)659.281242.6617722230.082639.79 變動成本 (萬元)臨界值490.452362.004456.005710.006914.00 將各因素實際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點仍可以保本， 達到盈虧平衡。最低售價最低售價為 12.5 元左右，變動成本允許有較大的增長。因此， 公司在各 方面能承擔一定的不確定性風險。 9. 管理體系管理體系 9.1. 公司性質公司性質:有限責任公司 9.2. 組織形式組織形式 公司初期擬采取直線制直線制的組織形式，如圖所示： 圖 13. 公司組織結構圖 9.3. 部門職

7、責部門職責 董 事 會：由公司的大股東組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決 定總經(jīng)理的人選； 總 經(jīng) 理：負責公司的日常經(jīng)營事務，對董事會負責，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的 人選，協(xié)調各部門之間關系； 營銷副總：負責公司總體的營銷活動，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作 進行評估和監(jiān)控，包括市場分析、廣告、公共關系、銷售、客戶服務等。領導全國 區(qū)域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進行市場開拓與銷售，在公司發(fā)展成熟后，分 設市場、公關、銷售、客戶服務部； 董事會 營銷副總經(jīng)理技術副總經(jīng)理 財務副總經(jīng)理 總經(jīng)理 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dd

8、dddddddddddddddddddddddddddddd 技術副總：負責生產、技術、r 國內醫(yī)用縫合線購買決策影響因素，法律法規(guī)限制，市場的銷售、購買、使用情況， 及醫(yī)生的反饋意見； 各地醫(yī)院及醫(yī)生對甲殼質產品的價格和心理接受程度； 醫(yī)學院專家對縫合線市場的態(tài)度及其對醫(yī)學界的影響程度。 2.2調查方法：調查方法： 根據(jù)調查目的，擬定調查提綱，采用深度訪談的形式進行調查，訪問對象為各醫(yī)院采 購人員、手術室外科醫(yī)生、護士長、醫(yī)療器械公司以及醫(yī)科大學的教授；在訪談的過程中 記錄和錄音，在整理分析基礎上得出調查結果。 2.3調查時間調查時間 復賽期間外出調查于 7 月 24 日至 8 月 3 日進

9、行，上海市調查分三次進行，預賽初步 調查（4 月 721 日） ，復賽調查（7 月 15 日8 月 7 日）和決賽補充調查（11 月 715 日） 。 2.4樣本分布樣本分布 為了使調查的樣本具有代表性，選擇北京、上海、廣州、西安作為被調查城市，分別 抽取一定比例的三甲、二甲、一甲醫(yī)院進行調查，共取得 88 個有效樣本，樣本分布如下 頁表所示： 樣本分布 表 11. 醫(yī)院 樣本 地點 醫(yī)院數(shù)醫(yī)生護士長采購人員 醫(yī)學院專 家 醫(yī)療器械 公司 上海141791101 廣州855722 西安9135502 北京440000 39192325 總計35 88 樣本醫(yī)院等級分布： ccccccccccc

10、ccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 圖 14. 在被調查城市中，北京、廣州、上海經(jīng)濟較發(fā)達，醫(yī)學水平較高，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展 快；西安的經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展較慢。 2.5調查結果：調查結果： 2.5.1 市場現(xiàn)狀： 絲線：應用廣泛，其價格便宜，結實，使用方便，還占領著大部分縫合線市場。絲線 市場中市場份額最大的為上海浦東金環(huán)醫(yī)療用品有限公司和美國強生公司，美國強生公司 絲線品牌為“愛惜康” ；其次為天津、杭州等廠家。 羊腸線：由于羊腸線本身不可克服的缺陷，在京、滬、穗三地幾乎已被替代，在西安 還有

11、相當大的市場，這主要與西安經(jīng)濟相對較落后有關，但被替代的趨勢明顯。主要是南 通、天津、上海等生產廠家； pga 類可吸收縫合線：據(jù)一些資料顯示和我們調查的結果估計，可吸收線用量占縫合 線市場的 5%；京、滬、穗三地在使用可吸收線領域已基本全部采用 pga 類可吸收線；由 于價格因素，在西安僅有少數(shù)醫(yī)院采用。大部分國內市場被進口廠家所占領，以強生、氰 胺為主。國產高分子縫合線的主要品牌為南通“華利康” 。 進口縫合線價格過高，在價格競爭中處于劣勢，但在產品質量及售前、售中、售后服 務方面受到醫(yī)生、護士長的好評；強生、氰胺等大公司每年召開產品宣傳會，醫(yī)院隨時需 要，隨時送貨，對質量問題的反應及時；

12、國產縫合線有國家的優(yōu)惠政策，價格為進口縫合 線的 1/22/3，但縫針質量不穩(wěn)定，多次發(fā)生質量問題。 2.5.2產品優(yōu)、劣勢比較 據(jù)調查，目前市場上主要產品及其優(yōu)缺點如下表所示： 醫(yī)院等級分布 9 4 5 7 4 0 22 1 0 1 0 0 2 4 6 8 10 上海北京廣州西安 地點 醫(yī)院數(shù) 三甲二甲一甲 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 表 12. 現(xiàn)有產品市場反饋信息表 優(yōu)點缺點缺點 傳統(tǒng)國產絲線傳統(tǒng)國產絲線 1.價格便宜，使用范圍廣泛 2.打結方便，牢度高 3.比羊腸線更細，皮下

13、縫合較好 4.無明顯癌變等異常反應 5.無保質期限制（過期用環(huán)乙丙烷消毒） 1.少量排異，肝臟排異較大 2.易產生結締組織 3.個別情況強度不夠 4.傳統(tǒng)絲線高溫消毒后易斷 5.易形成結石 6.一般有反應，會發(fā)紅、發(fā)癢，術后 傷口有疤痕 進口絲線進口絲線 1.單根包裝，使用方便 2.性能優(yōu)于國產絲線 3.副作用較少 1、 價格高，規(guī)格不夠多 2、 太光滑，打結不易 3、 少量排異（肝臟排異較大） 4、 易形成結石 羊腸線羊腸線 1.與人體細胞相似，可吸收性強 2.多為國產，價格便宜 組織反應大，易發(fā)炎，易長肉瘤 規(guī)格不全，打結不牢 使用前須鹽水浸泡，使用不便 線體粗，對組織損傷大 粗糙，穿針時

14、易開叉 柔韌性不好，易斷 國產國產 pga 線線 1價格較進口 pga 類縫合線低 2性能較羊腸線好 強度不夠 線體不勻，針線易脫離，針易斷 售后服務不及時 進口進口 pga 類可吸收線類可吸收線 1.線體柔韌性好，光滑，手感好 2.單根包裝，規(guī)格齊全，包裝方便易撕 3.顏色醒目，易于識別 4.帶針，總體反映較國產針質量好 5.針線連接結實，不易脫落 6.售后服務優(yōu)良，送貨及時 7.吸收反應小 8.沒有因縫線質量發(fā)生醫(yī)療事故 9.針細，組織損傷小，不留針孔，美觀 1pga 材料為化合物，與人體細胞結 構不一致 2價格太高 3排異反應、易產生結締組織 4部分包裝漢語、英語混用 5出現(xiàn)過 56 次

15、斷針事件（西安） 6不易打結 7強生 10/0 的線強度不夠 8吸收期長 2.5.3醫(yī)生/護士長對產品的要求： 價格較進口便宜，可接受價格大約為強生的 1/22/3， 無毒、無刺激，能夠被身體完全吸收； 無免疫抗原性，生物相容性好； 消炎、鎮(zhèn)痛，促進傷口迅速愈合； 強度高、粗細均勻、對人體的切割損傷少； 光滑、易于打結； 可染色，顏色標志鮮明、易保存； 帶針（針要銳利） ； 絕對無菌、內外包裝密封易撕； 規(guī)格齊全（同一種縫合線要有不同的長度和配不同的針） ； 縫合線打開之后未使用，能否回收、消毒再利用。 2.5.4醫(yī)生/護士長對服務的要求： cccccccccccccccccccccccccc

16、cccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 縫合線生產廠家盡量多與臨床醫(yī)生聯(lián)系，了解手術需要，生產出最貼近臨床的、經(jīng) 濟實惠的縫合線 及時對產品反饋意見做出反應 2.5.5 醫(yī)院了解信息和購買途徑： 醫(yī)院對醫(yī)用縫合線（屬于醫(yī)療器械大類）的主要了解途徑了解途徑依次是通過廠家上門推銷和 不定期舉辦的產品介紹會、邀請醫(yī)生參加的培訓班、由中國醫(yī)療器械工業(yè)公司舉辦的“全 國醫(yī)療器械博覽會” （每年兩次） 、各種級別的醫(yī)械博覽會、醫(yī)生出國深造帶回來的信息、 參考其他大醫(yī)院的使用情況。 購買渠道購買渠道主要通過廠家的直接銷售或當?shù)卮砩?。廠家會一般向醫(yī)院贈送資料、

17、產品 等，獲得醫(yī)生或醫(yī)院對本公司縫合線的認知、了解等。 2.5.6價格因素在購買決策中的作用： 進口可吸收縫合線的價格大致相當于羊腸線的 20 倍左右，個別進口可吸收線價格要 高于這個數(shù)。 在大型手術中，縫合線的使用受價格變動的影響不大，但在普通手術中，縫合線價格 較富于彈性的。 “愛惜康”和“dexson”的價格在普通手術的費用中所占比例偏高，醫(yī) 院出于對減輕病人負擔的考慮，在普通手術中，選擇價格相對低廉的國產 pga 類可吸收 縫合線或羊腸線，使人們醫(yī)療質量的提高受到阻礙。 據(jù)調查，高性能可吸收醫(yī)用縫合線平均價格接受度約為 3040 元/根。 2.5.7縫合線影響因素量表： 據(jù)調查，醫(yī)生和

18、醫(yī)院對售后服務普遍非常重視，除此之外，對其他因素的重視程度見 下圖所示： 圖 15. 2.5.8目標市場： 據(jù)調查結果分析，醫(yī)用甲殼質可吸收縫合線目標市場目標市場涵蓋醫(yī)院中被高分子可吸收縫合 線占領的市場、原有的羊腸線市場及目前應該用可吸收線而由于各種各樣的原因還在用絲 線的市場。主要是全國各類縣級或縣級以上綜合醫(yī)院、?？漆t(yī)院、保健院等。 醫(yī)用縫合線影響因素量表 55% 33% 70% 2% 12% 2% 24% 26% 9% 19% 9% 26% 5% 53% 40% 53% 7%7% 0 28% 30%30% 3%2% 0 7% 0 5% 33% 10% 0% 10% 20% 30% 40

19、% 50% 60% 70% 80% 促進組織生長價格性能專家推薦品牌專業(yè)雜志介紹 百分比(%) 很重要重要一般不重要很不重要 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 全國各醫(yī)院中，除了部分較落后的醫(yī)院外，醫(yī)生或護士長已經(jīng)對可吸收縫合線有一定 認知、接受或使用。 2.6市場走勢預測 國內整個醫(yī)用縫合線市場總量增長變化不大，與臺灣工業(yè)技術研究院統(tǒng)計的全球醫(yī)用 縫合線的市場增長率為 4%的數(shù)值基本吻合。 據(jù)調查，國內醫(yī)用縫合線市場使用量增幅不大，但絲線市場使用比例在不斷下降，可 吸收線在越來越多的使用

20、，pga 類、甲殼質可吸收線替代羊腸線和部分絲線是必然的趨勢。 而且，由于可吸收線價格較高，由其帶動的醫(yī)用縫合線市場容量增長遠大于縫合線使用量 的增長幅度。隨著我國的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的進一步長足發(fā)展，相對滯后的醫(yī)療器械類將更加 迅速，可吸收縫合線市場發(fā)展?jié)摿薮?，是未來一個極具吸引力的市場。 3財務附表財務附表 3.1第一年收益表第一年收益表 表 13.第 一 年 收 益 表 （季報） 單位：萬元 第一季度第一季度第二季度第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度合計合計 一一.產品銷售收入產品銷售收入0.000.00375.00625.001000.00 減：產品銷售成本減：產品銷售成本67.81

21、71.42120.91133.59393.73 產品銷售費用產品銷售費用80.00120.00150.00170.00520.00 二二.產品銷售利潤產品銷售利潤-147.81-191.42104.09326.4186.27 減：管理費用減：管理費用55.0055.0055.0055.00220.00 財務費用財務費用0.000.000.0017.5517.55 三三.利潤總額利潤總額-202.81-246.4249.09248.86-151.28 減：所得稅減：所得稅0.000.000.000.000.00 四四.凈利潤凈利潤-202.81-246.4249.09248.86-151.28

22、3.2第第 二二 年年 收收 益益 表表 表 14.第 二 年 收 益 表 （季報） 單位：萬元 第一季度第一季度第二季度第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度合計合計 一一.產品銷售收入產品銷售收入700.00800.00750.001000.003250.00 減：產品銷售成本減：產品銷售成本135.95168.37164.52181.82650.66 產品銷售費用產品銷售費用300.00300.00300.00300.001200.00 二二.產品銷售利潤產品銷售利潤264.05331.63285.48518.181399.34 減：管理費用減：管理費用70.0070.0070.007

23、0.00280.00 財務費用財務費用0.000.000.000.000.00 三三.利潤總額利潤總額194.05261.63215.48448.181119.34 減：所得稅減：所得稅0.000.000.000.000.00 四四.凈利潤凈利潤194.05261.63215.48448.181119.34 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 3.3成成 本本 費費 用用 表表 表 15.成 本 費 用 表 單位：萬元 變 動固 定 分類 金額 項目 第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二

24、年第三年第四年第五年 原材料226.23434.16427.50507.58589.29 生產工人工資16.0022.0028.0034.0040.00 制造費用45.5088.5094.50112.50130.50106.00106.00116.00116.00116.00 管理費用120.00180.00280.00360.00440.00100.00100.00120.00140.00160.00 銷售費用250.00540.00970.001250.001480.00270.00660.001030.001250.001520.00 財務費用17.550.000.000.000.00

25、合計 641.731242.661772.002230.082639.79509.55888.001294.001540.001836.00 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 3.4資產負債表資產負債表 (第一年季報) 表 16. 資產負債表資產負債表（第一年季報） 單位：萬元 資產資產一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度負債及權益負債及權益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流動資產:流動負債: 貨幣資金323.5776.97103.0248.97 應付帳款3.

26、139.2016.8019.76 應收帳款0.000.0033.7556.25 短期借款300.00300.00300.000.00 減:壞帳準備0.000.000.560.94負債合計303.13309.20316.8019.76 應收帳款凈額0.000.0033.1955.31 存貨0.0031.5054.2063.20 流動資產合計323.57108.47190.41167.48 固定資產: 固定資產原價702.00702.00702.00702.00 減:累計折舊21.5043.0064.5086.00所有者權益: 固定資產凈值680.50659.00637.50616.00 實收資本

27、1200.001200.001200.001200.00 無形資產:300.00300.00300.00300.00 盈余公積0.000.000.000.00 減:累計攤銷3.757.5011.2515.00 未分配利潤202.81449.23400.14151.28 無形資產凈值296.25292.50288.75285.00所有者權益總計997.19750.77799.861048.72 資產合計1300.321059.971116.661068.48負債及權益總計1300.321059.971116.661068.48 cccccccccccccccccccccccccccccccccc

28、cc dddddddddddddddddddddddddddddddd 3.5資產負債表資產負債表 (第二年季報) 表 17. 資產負債表資產負債表 (第二年季報) 單位：萬元 資產資產一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度負債及權益負債及權益一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度 流動資產流動資產:流動負債流動負債: 貨幣資金235.70511.37746.09904.82 應付帳款19.0421.1621.0023.19 應收帳款63.0072.0067.5090.00 負債合計19.0421.1621.0023.19 減:壞帳準備1.051.201.131.50 應收

29、帳款凈額61.9570.8066.3888.50 存貨88.4192.89103.17107.51 流動資產合計386.06675.06915.631100.83 固定資產: 固定資產原價702.00702.00702.00702.00 減:累計折舊107.50129.00150.50172.00 所有者權益: 固定資產凈值594.50573.00551.50530.00 實收資本1200.001200.001200.001200.00 無形資產:300.00300.00300.00300.00 盈余公積0.000.000.00300.00 減:累計攤銷18.7522.5026.2530.00

30、 未分配利潤42.77304.40519.88377.64 無形資產凈值281.25277.50273.75270.00 所有者權益總計1242.771504.401719.881877.64 資產合計1261.811525.561740.881900.83 負債及權益總計1261.811525.561740.881900.83 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 3.6現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表(第一年季報第一年季報) 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表（第一年季報）（第一年季報） 表 18. 單位：萬元單位

31、：萬元 項項 目目一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度合計合計 一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金0.00 0.00 341.25 613.75 955.00 現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 341.25 613.75 955.00 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金15.68 46.00 84.40 95.84 241.92 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金5.00 5.00 5.00 5.00 20.00 支付給職工的現(xiàn)金24.00 24.00 24.00 24.00 96.00 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金129.75 171.60 201.80 225.41 728.

32、56 現(xiàn)金流出小計174.43 246.60 315.20 350.25 1086.48 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額-174.43 -246.60 26.05 263.50 -131.48 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產所支付的現(xiàn)金602.00 0.00 0.00 0.00 602.00 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-602.00 0.00 0.00 0.00 -602.00 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金800.00 0.00 0.00 0.00 800.00 借款所收到的現(xiàn)金300.00 0.00 0.

33、00 0.00 300.00 現(xiàn)金流入小計1100.00 0.00 0.00 0.00 1100.00 償還借款所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 300.00 300.00 分配股利所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 償付利息所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 17.55 17.55 現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 317.55 317.55 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額1100.00 0.00 0.00 -317.55 782.45 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額323.57-246.60 2

34、6.05 -54.05 48.97 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 3.7現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表(第二年季報第二年季報) 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 （第二年季報）（第二年季報） 表 19. 單位：萬元單位：萬元 項項 目目一季度一季度二季度二季度三季度三季度四季度四季度合計合計 一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金693.25 791.00 754.50 977.50 3216.25 現(xiàn)金流入小計693.25 791.00 754.50 977.50 3216.25 購買

35、商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 95.92 103.68 105.16 114.60 419.36 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金5.00 5.00 5.00 5.00 20.00 支付給職工的現(xiàn)金25.50 25.50 25.50 25.50 102.00 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金380.10 381.15 384.13 383.25 1528.63 現(xiàn)金流出小計506.52 515.33 519.79 528.35 2069.99 經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額186.73 275.67 234.72 449.15 1146.27 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產所支付

36、的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配股利所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 290.42 290.42 償付利息所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 0.00 290.42 29

37、0.42 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額0.00 0.00 0.00 -290.42 -290.42 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額186.73 275.67 234.72 158.73 855.85 the end cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 本案例為第四屆本案例為第四屆“挑戰(zhàn)杯挑戰(zhàn)杯”創(chuàng)業(yè)計劃競賽金獎作品，由復創(chuàng)業(yè)計劃競賽金獎作品，由復 旦大學團委提供，特此表示感謝（為避免篇幅過長，編者旦大學團委提供，特此表示感謝（為避免篇幅過長，

38、編者 對部分內容作了刪減）。對部分內容作了刪減）。 目錄 1、執(zhí)行總結 2、項目背景 3、市場機會 4、公司戰(zhàn)略 5、市場營銷 6、生產管理 7、投資分析 8、財務分析 9、管理體系 10、機遇與風險 11、風險資本的推出 附錄 1、 “閃電貼”前期調研報告 2、超薄打印池核心技術 1、執(zhí)行總結 1.1 公司 上海盛旦科技股份有限公司秉承“tech application 應用科技” 的經(jīng)營理念，努力將高科技實用化，滿足大眾需示。公司目前擁有 的一次性打印電池技術由復旦大學化學系研究開發(fā)，擁有完全的知 識產權并已申請專利。 盛旦在一次性打印電池技術的基礎上首先推出了“閃電貼 （flashtip

39、） ”一次性超薄手機電池系列產品。填補了一次性手機電 池的市場空白。目前手機已經(jīng)成了人們生活中不可或缺的消費品之 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 一，據(jù)統(tǒng)計目前全國已有手機用戶 2.5 億，但手機的不便之處也逐 漸暴露，比如關鍵時刻的電量不足，突然斷電的現(xiàn)象常常給人們帶 來很多尷尬，特別是外出洽談商務或結伴出游時手機電池的突然斷 電有時會給人們帶來很大的損失。雖然一些大商場提供了臨時充電 器，但由于充電需等候多時，且中有少數(shù)大商場提供此類服務等原 因，手機電量的及時補充題還未得到根本解決

40、。 “閃電貼 （flashtip） ”系列一次性超薄手機電池正是針對這一市場空白而推 出的最新產品。 1.2 市場 “閃電站（flashtip） ” 的目標群體主要定位于出差的商務人士、 旅游群體以及往來商旅等，一張 1 毫米厚、面積與傳統(tǒng)電池板相仿 的產品將提供約為 12 小時的電池電量，只需將其貼于現(xiàn)有電池表面 即可電力十足，輕便而快樂捷，既可以作應急使用，盡可能地降低 短期斷電造成的通訊中斷損失，也可省卻外出攜帶充電器等不必要 的麻煩，作為常用的備用手機電池。當然，由于其較高的性價化， 其他普通消費者也可以接受。 在區(qū)域市場上，初期以國辦市場為主，先大中城市后小城市，同時 在適當?shù)臅r間進

41、入國際市場，利用全球化的市場需求獲得規(guī)模競爭 優(yōu)勢。 1.3 生產與營銷 盛旦準備在上海張江高科技園區(qū)設立加工基地，由于有成熟的 技術（主體技術為現(xiàn)代噴墨打印技術和納米材料技術） ，產品的加工 工藝并不復雜，主要設備為打印設備和電池材料配置設備，初期成 本為 1.2 元/帖（大小類似普通手機電池，厚度為 1mm，待機時間 12 小時） ，售價 5 元/貼，隨著生產規(guī)模擴大成本不斷降低。由于其市 場容量巨大而且目前尚處于空白狀態(tài)，因此市場前景巨大。 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 由于“閃

42、電貼（flash tip）r”屬于快速消費品的范疇，所以 在營銷上采用大規(guī)模鋪貨的方式，占領便利店，超市，書報亭等主 要的銷售渠道，方便消費者及時方便的獲取我們的產品。同時，第 一年進行大量的派送試用，且投入一定資金做前期推廣，通過各種 媒體廣告和各種促銷活動推進產品知名度。在市場上采取先立足上 海，后逐漸有計劃分步驟的推向全國。第一年 37 萬片，第二年 45 萬片，第三年開始銷售額和利潤都大幅上升。 1.4 投資與財務 公司設立在張江高科技園區(qū)，屬于國家支持的中小型高科技企 業(yè)，稅收上享受“兩年免征所得稅”的政策。公司成立初期需資金 720 萬。其中風險投資 520 萬，盛旦公司投資（管理

43、層和化學所投 資）100 萬，流動資金貸款 100 萬。其中用于固定資產投資 155 萬， 流動資金 565 萬。 股本規(guī)模及結構定為：公司注冊資本 800 萬元人民幣。其中： 外來風險投資入股 520 萬（62.5%） ；盛旦專利技術入股 180 萬 （22.5%） ；資金入股 100 萬（12.5%） 。 公司從第三年開始盈利，到第四年后利潤開始大幅增長，內部 收益率為 50.1%。風險投資可通過分紅和整體出讓的形式收回投資。 1.5 組織與人力資源 公司初期成立時候采用直線型的組織結構，由總經(jīng)理直接向董 事會負責；三到五年后隨著新產品的推出開始采用事業(yè)部型組織結 構。公司初期他業(yè)團隊主要

44、來自復旦大學管理學院，成員各司其職， 都具有相關領域的專業(yè)知識和動作經(jīng)驗，且優(yōu)勢互補。同時公司擁 有復旦大學化學所技術人員作為公司技術支持。此外，公司還邀請 多位管理學院教授為經(jīng)營顧問。 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 2.項目背景 2.1 產業(yè)背景 有媒體報道的相關數(shù)據(jù)表明，目前在中國已擁有超過 2.5 億的 手機用戶，且數(shù)量仍在不斷增長。手機配套市場的年增長率高達 20%以 上，屬于高成長型的行業(yè)。中國每年生產、銷售的手機電池（包括 隨手機銷售的）高達 8000 萬塊，是一個擁有百億

45、元市場規(guī)模的產品。 換言之，在這個市場上，只要占有 1%的份額，就是 1 億元的市場， 因此市場巨大，前景看好。 在手機配套市場不斷發(fā)展的背景下，手機應急斷電應急處理方 案的市場依然沒有得到有效的開發(fā)。目前手機電池市場產品類型只 有各種型號的可充電式鋰電池，由于其可重復充電幾百次，且制造 工藝復雜，所以價格較高。對比傳統(tǒng)的干電池，在干電池產品系列 中存在普通的一次性使用干電池（價格較低）和可充電式的干電池 （價格為一次性干電池的十幾倍左右）兩個大類，我們發(fā)現(xiàn)，在手 機電池市場中，明顯存在一個一次性手機電池的空白市場，而且該 市場同樣具有巨大需求潛力，包括應急和簡便使用等。 縱觀手機電池板這個通

46、信產品市場，也面臨前所未有的激烈競 爭，其未來的主要趨勢必將是向著生產電量高、材質輕、厚度薄、 價格低的產品發(fā)展。而傳統(tǒng)的手機電池都面臨充電時間長而且較麻 煩的制約，在一些關鍵時候出現(xiàn)的斷電現(xiàn)象也給用戶帶來了很大的 不便。而“閃電貼（flashtip）r”這一獨具匠心的高科技成果，正 好填補了目前一次性應急用手機電池技術的空白，其 1mm 的厚度、 5g 的重量、0.42 元/小時的性價比都是一種新的突破，完全能提供 應急手機通話的功能，它“即買即貼，即貼即用”的產品特性更為 一次性干電池 ？（空白市場）可充式鋰手機電池 可充電式干電池 cccccccccccccccccccccccccccc

47、cccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 商務人士、旅游愛好者等人外出使用手機提供了極大的便利。 2.2 產品概述 2.2.1 產品介紹 外觀 該電池開頭如一薄片，具體尺寸厚度（包括電池本身鵪鶉加粘 紙厚度）約為 1mm，面積與傳統(tǒng)電池板相仿。如右圖所示，黑色部 分為電池主體，是正負級活性物質疊加層，出于演示目的，圖中樣 品伸出兩個觸角，上面涂有金屬介質，接上手機電極既可通電。而 成品則是直接在電池主體背面安裝可移動金屬出頭， 與手機電極契 合使用。 性能 本公司成功制備出的超薄打印電池工作電壓與傳統(tǒng)工藝生產電 池相當，但是其比能量大大優(yōu)于傳統(tǒng)工藝制備

48、出的產品。這一點主 要是由于正負極材質均為納米級，大大提高了正負及之間的反應效 率和材料的利用率。 基于以上技術支持，我們經(jīng)過多次實驗后推出了一次性高能納 米手機電池“閃電貼” 。其持續(xù)待機時間約為 12 小時。這樣的一 次性電池不僅可以滿足消費者臨時應急的需要，更有可能成為手機 使用者的備用電池，從而取代過去“一機二板”的情況。 經(jīng)測算， “閃電貼”的自放電律與傳統(tǒng)堿性干電池相當，保質期 可以長達三年。 使用方法 “閃電貼”的包裝同一般粘低，下層是保持其粘性的光滑紙， 上層是可揭去的塑料絕緣薄膜。攜帶是，由于其小巧輕薄，可直接 放置于皮夾內。使用時，由于電池的一面帶有粘性，可直接貼于原 先的

49、電池板背面，將可移動金屬觸頭與電池正負極相貼合，即可使 用。 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 產品專利 目前公司以對產品的核心技術“噴墨打印電池”技術申請了國 家專利，公司正式成立后，將對我們的產品申請一系列的專利，具 體包括：“閃電貼”名稱、閃電貼外形、可移動金屬觸頭技術等。 對我們的產品進行全方位的專利保護。 2.2.2 成本估計 “閃電貼”技術含量高，但主要集中在電解液的配主上，其原 料和生產設備比較普通，下文中將詳細敘述。更為重要 是，利用這 種打印方法可以將電極和電池打印到各種

50、基底上，大大簡化了電池 生產工藝，降低了生產成本。 一萬只“閃電貼”的生產成本列表（長寬同諾基亞 8210 電池板，厚 1mm） 原料 4270 工資 1020 動力 60 折舊 1050 修理 50 管理 2100 稅金 0 其他（如包裝） 2000 總計 12000 （注：原料成本=納米鋅+二氧化錳+隔膜原料+銅基底+鋁基底+其他） （其中納米鋅的市價為（其中納米鋅的市價為 500500 元元/ /千克，二氧化錳為千克，二氧化錳為 120/120/千克，隔膜材料約千克，隔膜材料約 為為 4040 元元/ /平方米，銅為平方米，銅為 2727 元元/ /千克，鋁為千克，鋁為 1616 元元/

51、 /千克。隨后按照產品體積與密千克。隨后按照產品體積與密 度，推算其使用量，加權平均得出單位成本。公司成立初期享受高新技術企業(yè)度，推算其使用量，加權平均得出單位成本。公司成立初期享受高新技術企業(yè) 再開發(fā)區(qū)兩年免交所得稅的稅收優(yōu)惠）再開發(fā)區(qū)兩年免交所得稅的稅收優(yōu)惠） 總之，根據(jù)原料市價、人工、以及其他費用估計，一片“閃電 貼”的成本大約在 1.2 元，而且隨著生產規(guī)模擴大，具有明顯的規(guī) 模效應。據(jù)測算，當年產量達到 400 萬片時，成本明顯降到了 0.9 元人民幣每貼。 2.3 研究與開發(fā) 產品層次產品層次 核心利益：核心利益：及時、輕便的手機電量補充 ccccccccccccccccccccc

52、ccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 有形產品：有形產品：粘紙型一次性超薄納米手機電池“閃電貼” 期望產品：期望產品：可充電式的超薄手機電池 擴張產品：擴張產品：可以直接代替現(xiàn)有電池的“閃電貼” 潛在產品：潛在產品：可以應用于各種領域的超薄電池 短期目標短期目標 研發(fā)部已開發(fā)出一次性超薄納米電池，其中比較成熟的技術是 應用到手機上的“閃電貼” 。等市場進一步打開，獲得充分反饋之后， 擬將該技術延伸到其他輕便電器領域，比如手表、計算機器、照相 機等。 中長期目標中長期目標 公司研發(fā)部還在進一步研究超薄打印鎳鋅電池（循環(huán)充放電池） ， 如

53、果獲得階段性成功還將繼續(xù)進行超薄鋰電池項目，產品開發(fā)前景 將不可限量。研發(fā)具體情況請參見附錄二。 2.4 未來產品與服務規(guī)劃 如前所述，本公司持有的超薄電池技術預示著一場新的電池革 命，因此， “閃電貼”扮演了一個突破口的角色，一旦為市場所認可， 為消費者所信任，本公司將進一步推出其他的產品線和產品項目， 豐富本公司的產品組合，為公司股東帶來更穩(wěn)定、更豐厚的利潤。 閃電系列（一次性超薄電池）閃電系列（一次性超薄電池） “閃電系列”的特點如同“閃電貼” ，電量較低（與超能系列相 比） ，厚度很?。?mm 左右） ，主要應用于輕便攜帶電品的應急使用 或者備用。當“閃電貼”打開市場之后，我們可以繼續(xù)

54、進行品牌延 伸，把同類型的產品“閃電系列”推廣到其他市場，如計算器， 照相機，手表，電子詞典，掌上電腦等等。 超能系列（類傳統(tǒng)干電池）超能系列（類傳統(tǒng)干電池） “超能系列”和傳統(tǒng)干電池類似，是一種高能干電池。通谷來 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 說，它是多片“閃電貼”的疊加，其厚度大小不受限制，可以根據(jù) 電器的具體尺寸進行改變，主要應用于較大功率、耗能較多的電器， 如手提攝像機、手提電腦、電動車等等。 可充系列（二次電池）可充系列（二次電池） 這個系列是在原有一次電池的基礎上進行研發(fā)的

55、可充電超薄鋰 電池。一旦研發(fā)成功，投入生產，則可徹底替代目前的大部分二次 電池。 3.3.市場機會市場機會 3.13.1 目標市場目標市場 本產品市場定位為一次性手機電池板應急市場這一市場利基。 基于前期的市場調研（附錄一） ，對目標市場分析如下： 出差、旅游人士出差、旅游人士 對他們而言，手機已不可或缺，但電量一直是個問題。除了帶 電板和充電器的麻煩，有時甚至無法找到插座，如野外探險活動。 此刻即可使用“閃電貼”：輕快便捷，即貼即用。 平時臨時應急的顧客平時臨時應急的顧客 市場調查顯示，91.4%的被訪者遇到過手機突然沒電帶來的尷尬。 相比上一種細分，這一類可能容量更大。停電只需去便利店或書

56、報 亭花幾塊錢即可買到“閃電貼” ，減少損失。 潛在顧客潛在顧客 “閃電貼”的高性價比可能吸引普通電池用戶選擇其作為備用。 3.23.2 顧客購買準則顧客購買準則 前期調研顯示， “閃電貼”的價值主要在于： 應急功能應急功能 85%以上的手機使用者曾經(jīng)遭遇過手機突然沒電的尷尬，由此， cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 他們或有急事無法聯(lián)系外界，或一時與朋友家人失去聯(lián)系，還有不 少人因此而生意洽談受到阻礙。這都使得大量使用手機的群體有著 強烈的愿望去購買具有臨時應急性能的“閃電貼” 。可以說

57、， “閃電 貼”很好的彌補了市場的這一空白，一切了一個巨大的潛在消費市 場。 使用便捷 在短期的外出中， “閃電貼”的電量完全可以來替代笨重的充 電器，這也將很好的滿足消費者的潛在需求。他們既可以在外出之 前購買“閃電貼”放入錢包中以防不時之需，也可在外出的途中在 各種銷售網(wǎng)點中臨時購買并“即貼即用” 。誰不想外出的背包越輕越 好呢？ 3.33.3 銷售策略銷售策略 主要采取零售的方式，前期通過便利店和書報亭兩大銷售網(wǎng)點 接近最終消費者。從消費者便利角度出發(fā)，考慮該分銷渠道巨大的 客流量和眾多的網(wǎng)點。此外，前期安排多種促銷活動，使消費者更 快的了解“閃電貼”的性能及其使用方法等，詳見第 5 部

58、分。 3.43.4 市場滲透與銷售量市場滲透與銷售量 直接銷售五年預期計劃 第一年第二年第三年第四年第五年 出版物宣傳數(shù)量（次） 500500400350350 占手機擁有者份額 （%） 0.050.080.10.20.5 占一次性手機電池市場 份額（%） 10090705040 潛在的購買者（人） 125,000150,000275,000580.0001,300,000 人均購買量（片） 345710 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd 總銷售量（片） 375,000450,0001,3

59、75,0004,060.00013,000,000 便利店銷售量（%） 7065585450 書報亭銷售量（%） 2520141312 大型超市銷售量（%） 510182022 其他銷售量（%） 05101316 平均購買價格（元） 554.54.53.5 3.5 競爭分析 在市場競爭方面，充分考慮了現(xiàn)有市場的各種情況，現(xiàn)以波特的五大競爭 力量作一分析： 現(xiàn)有競爭者 主要為傳統(tǒng)手機電池。但是由于一方面“閃電貼”是作為傳統(tǒng)手 機電池的補充出現(xiàn)的，不會與傳統(tǒng)手機電池發(fā)生直接的銷售沖突， 從而避免了在一開始就面臨強大競爭對手的阻擊；另一方面，由于 “閃電貼”在技術上處于領先的地位，有攜帶方便，價格低

60、廉，隨 處可得，性價比高等特點，所以有著較大的競爭優(yōu)勢。而且，傳統(tǒng) 手機電池充電器也存在使用條件限制。 供應商 臨時充電器 潛在競爭 者 現(xiàn)有競爭者 供應商 原材料廠商 未來的新技術 替代品 顧客 傳統(tǒng)電池，充電器 cccccccccccccccccccccccccccccccccccc dddddddddddddddddddddddddddddddd “閃電貼”原料主要有正極或負極納米活性物質與分散劑、聚合 物粘結劑、表面活性劑、溶劑、穩(wěn)定劑和無機添加劑。由于這些材 料的大眾化，其價格原本就低廉，加之生產時的大批量采購，供應 商方面很難形成強大的競爭力，從而使公司能獲取較大的競爭優(yōu)勢。 顧客