銀行系統(tǒng)論文：當(dāng)前農(nóng)信社開辦銀行承兌業(yè)務(wù)存在風(fēng)險問題及防范

1、銀行系統(tǒng)論文：當(dāng)前農(nóng)信社開辦銀行承兌業(yè)務(wù)存在風(fēng)險問題及防范 近年來，作為信用社中間業(yè)務(wù)主要組成部分的銀行承兌匯票，得到了信用社和企業(yè)越來越廣泛的重視和引用，已成為信用社擴大服務(wù)領(lǐng)域和組織資金的重要手段，并進入快速發(fā)展時期。由于信用社的票據(jù)業(yè)務(wù)推廣運用起步較晚，與專業(yè)銀行相比目前還存在諸多問題。一、票據(jù)交易背景不真實。主要是關(guān)聯(lián)交易和交易失實，尤其是交易合同或增值稅發(fā)票不真實；甚至有些地方的農(nóng)村信用社為攬到目標(biāo)客戶以轉(zhuǎn)讓票據(jù)的形式向客戶提供票據(jù)，從而幫助一些企業(yè)逃避工商、稅務(wù)部門的監(jiān)管。二、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票。由于企業(yè)一時經(jīng)營困難但又需求業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，部分信用社以開具空頭銀行承兌匯票方式幫助企業(yè)

2、提供資金，在第一次資金套取后再用套取的資金在信用社繼續(xù)辦理承兌匯票業(yè)務(wù)，周而復(fù)始，票據(jù)到期后再用此方式“開新還舊”，目前此種現(xiàn)象在一些地方信用社不同程度的存在。三、違規(guī)貼現(xiàn)和貸款。有的未執(zhí)行商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法的規(guī)定，承兌量未授權(quán)，未實行總量控制。有的存在先簽發(fā)銀行承兌匯票，后存入保證金或質(zhì)押存單的現(xiàn)象。有的審查不嚴，交易合同無效或交易背景虛假。有的將銀行承兌匯票保證金開具存單后作為貸款質(zhì)押物再發(fā)放貸款。四、信息不對稱。目前銀行審查企業(yè)交易真實性主要是查看交易合同、增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單等，但受審核方法和技術(shù)的限制，以上單據(jù)的對方企業(yè)和發(fā)票真實與否，交易批次是否是本次，交易的

3、商品是否相符、交易能否切實履行等很難確定，決策風(fēng)險仍很大。同時貼現(xiàn)票據(jù)跨系統(tǒng)異地查詢方法滯后，查詢時間長、環(huán)節(jié)多、成本高，增加了杜絕假票的難度。五、費率及貼水管理相對滯后。目前現(xiàn)階段銀行部門普遍對簽發(fā)銀行承兌匯票采取萬分之五的固定費率，且多年不變，既不能均衡企業(yè)和銀行、信用社間的收益，又難發(fā)揮宏觀調(diào)控作用。為了進一步規(guī)范票據(jù)市場，克服操作中暴露出的有關(guān)問題，對此筆者提出如下防范措施。一、加強內(nèi)控機制建設(shè)，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程。一是加強對商業(yè)匯票交易背景的嚴格審查，加強票據(jù)業(yè)務(wù)重點操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。在票據(jù)承兌環(huán)節(jié)，要防止企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，套取銀行資金；在票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，重點審查票面要素是

4、否齊全、有效，背書是否連續(xù)，并按規(guī)定辦理查詢，防止利用同一票據(jù)或合同重復(fù)辦理貼現(xiàn)。二是加強對貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金的流向管理。三是嚴格執(zhí)行授權(quán)授信制度，按審慎原則，將票據(jù)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信額度進行管理。四是從嚴控制關(guān)聯(lián)企業(yè)之間承兌匯票的簽發(fā)，防止關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險和集中性風(fēng)險。五是加強與銀行同業(yè)間的協(xié)作，建立風(fēng)險防范合作機制。六是強化內(nèi)部監(jiān)督，嚴禁違章操作。七是加強對票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管，嚴肅查處違規(guī)問題。二、建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊伍，努力減少操作風(fēng)險。票據(jù)業(yè)務(wù)人員要掌握國家宏觀金融政策，具備營銷觀念和責(zé)任感，要成為票據(jù)、信貸、結(jié)算、法律、貿(mào)易、信息科技等銀行業(yè)務(wù)的骨干。良好的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是防范風(fēng)險的前提條件。

5、要加強對票據(jù)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)管，對于工作和生活中出現(xiàn)的異常變化，要及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險。當(dāng)前，要切實加強票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的政治思想和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，不斷提高依法經(jīng)營的自覺性，切實防范道德風(fēng)險；提高從業(yè)人員票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范意識，增強業(yè)務(wù)人員對假票的防范能力，正確處理銀行業(yè)務(wù)發(fā)展同防范風(fēng)險的關(guān)系。三、拉開費率檔次，實行區(qū)別對待和納入宏觀調(diào)控管理范疇。一是根據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展需要和資金供求實際，適時調(diào)整費率，為銀根松緊提供輔助調(diào)控作用。二是對公開授信票據(jù)業(yè)務(wù)適當(dāng)提高費率，對保證金票據(jù)業(yè)務(wù)根據(jù)保證金比重實行差別費率，既均衡銀企收益，又改善中小企業(yè)融資條件。四、開發(fā)適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展的信息系統(tǒng)，應(yīng)用高科技手段防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。一是要盡快在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的票據(jù)業(yè)務(wù)的咨詢、報價、保管、登記等信息網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)信息共享，以提高業(yè)務(wù)效率，降低業(yè)務(wù)成本