如何寫財務(wù)工作計劃范文

1、如何寫財務(wù)工作計劃范文工作認(rèn)識和工作計劃對集團(tuán)財務(wù)中心 - 財務(wù)管理部職能的現(xiàn)狀，領(lǐng)導(dǎo)要求，管理難點(diǎn)做 出一些個人的認(rèn)識和觀點(diǎn)。 以便進(jìn)一步梳理 * 集團(tuán)財務(wù)管理部工作的目 標(biāo)和職責(zé)。因入職時間不長，難免有些認(rèn)識不夠全面到位，所以下面的思考僅 供參詳。還望各位不吝改正。第一， *財務(wù)管理中心 -財務(wù)管理部的職能現(xiàn)狀，個人認(rèn)識總結(jié)如 下：財務(wù)管理部組織和督導(dǎo)汽車集團(tuán)，各基地公司以及銷售公司開展預(yù) 算管理，并實施集團(tuán)層面的成本控制。為企業(yè)的事前，事中和事后管理 提供決策支持。具體而言，預(yù)算管理方面，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的制定，組織集團(tuán)各 管理部門和基地財務(wù)部進(jìn)行全面預(yù)算的編制和評審工作。形成

2、各子公司 財務(wù)部組織子公司各部門進(jìn)行預(yù)算編制和評審，子公司財務(wù)部向集團(tuán)財 務(wù)管理部匯報，財務(wù)管理部向集團(tuán)管理層的匯報機(jī)制。成本控制方面，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)提高公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的精確性 匯總分析產(chǎn)品的實際成本和預(yù)算目標(biāo)成本，采購成本的差異。主導(dǎo)協(xié)調(diào) 各責(zé)任中心落實成本控制。第二，一般集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理部，領(lǐng)導(dǎo)層的期望要求是什么 ? 作為集團(tuán)層面的財務(wù)管理部，大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注以下幾個方 面：(1) 資金管理，資金收支平衡是集團(tuán)財務(wù)管理部的核心之一，也是 管理各子公司的重要工具。(2) 預(yù)算管理，保證企業(yè)各責(zé)任中心按照計劃正常運(yùn)營，明確各責(zé) 任中心的目標(biāo)，任務(wù)，做到各有其責(zé)是財務(wù)管理部的重要工作內(nèi)容。

3、(3) 運(yùn)營分析和評價，對企業(yè)各責(zé)任中心的運(yùn)營情況做出及時，客 觀的分析和評價，找出企業(yè)運(yùn)營層面的問題，剖析問題的原因，提出改 善的方案，是財務(wù)管理部主要工作內(nèi)容。(4) 成本控制，保證成本費(fèi)用的合規(guī)性和合理性，降低產(chǎn)品成本和 各項費(fèi)用是制造業(yè)企業(yè)最核心的控制內(nèi)容。作為公司層面的事務(wù)，財務(wù) 管理主導(dǎo)各部門進(jìn)行開展。第三，對* 汽車集團(tuán)新財務(wù)管理部的職能認(rèn)識以及具體工作計劃* 汽車集團(tuán)抽出資金管理職能， 新的集團(tuán)財務(wù)管理部門未來核心職 能剩下三個：預(yù)算管理，成本控制，運(yùn)營分析和評價。而缺少資金管理和績效掛鉤的預(yù)算管理， 組織的權(quán)威性和激勵性都 會大大折扣，所以這將會成為財務(wù)管理部開展高效率的預(yù)算

4、管理的難 點(diǎn)。為此財務(wù)管理部開展預(yù)算管理工作可能從以下幾個工作計劃會加強(qiáng) 權(quán)威性和激勵性。具體預(yù)算管理工作計劃如下：(1) 參與協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層梳理公司的組織結(jié)構(gòu)，而不是被動接受， 組織結(jié)構(gòu)是一切主數(shù)據(jù)的主數(shù)據(jù)，是明確哪些屬于利潤中心，哪些屬于 成本中心，哪些屬于費(fèi)用中心的首要工作。 是一切管理報表的主要結(jié)構(gòu)。(2) 根據(jù)集團(tuán)管理層對管理報表的需求，設(shè)計管理報表需要的核算 項目要素 (公司，部門，成本主要要素，次要要素等等 ) ，并把需求反饋 給會計部和SAP言息部。督促集團(tuán)和各子公司完善的信息化建設(shè)。因為 這些工作主數(shù)據(jù)的誤差直接會影響管理會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，直接影響運(yùn) 營分析的結(jié)果。(3) 結(jié)

5、合核心部門編制集團(tuán)預(yù)算管理細(xì)則，作為公司頒發(fā)的重要管 理文件，各子公司遵照實行，管理細(xì)則內(nèi)容包括預(yù)預(yù)算編制，執(zhí)行，控 制和分析各個子方面的細(xì)則。并且設(shè)計統(tǒng)一的報送報表格式和匯報路 徑，做到子公司定期匯報數(shù)據(jù)，財務(wù)管理部相同數(shù)據(jù)部不重復(fù)尋求的狀 態(tài)。(4) 預(yù)算編制工作計劃 ( 略)(5) 預(yù)算執(zhí)行工作計劃 ( 略)(6) 對于運(yùn)營分析的結(jié)果，財務(wù)管理部開展運(yùn)營分析會議，各責(zé)任 中心領(lǐng)導(dǎo)必須參加。目前 * 汽車集團(tuán)責(zé)任中心歸結(jié)到公司管理報表層面 ( 基地和國內(nèi)外銷售公司 ) ，所以財管部在督辦分析改進(jìn)措施方面偏弱，在基地執(zhí)行不到位的情況下，可以由財務(wù)管理部參與子公司部門運(yùn)營改 進(jìn)方案會議。督辦落

6、實改進(jìn)方案。成本控制一般來說包含成本預(yù)測、 成本計劃、 成本控制、 成本核算、 成本考核和成本分析等六個環(huán)節(jié)。 這些環(huán)節(jié)按成本發(fā)生的時間先后分為 事前控制、事中控制和事后控制。事前控制進(jìn)行成本預(yù)測和成本計劃， 對控制核算提出要求 ; 事中控制進(jìn)行成本控制和成本核算，為分析、考 核提供依據(jù) ; 事后控制進(jìn)行成本考核和成本分析，對預(yù)測計劃提供信息。* 財務(wù)管理部把成本控制作為主要的職能之一， 成本控制工作的開 展可以從上面留六環(huán)節(jié)展開，而非僅僅是負(fù)責(zé)提高公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的 精確性; 進(jìn)行產(chǎn)品的實際成本和預(yù)算目標(biāo)成本，采購成本的差異分析。具體成本控制工作計劃如下：(1) 梳理成本中心的組織結(jié)構(gòu)，成本

7、中心組織結(jié)構(gòu)是一切成本核算 的主數(shù)據(jù)，也是成本核算和明確成本任務(wù)的前提。同時督辦基地公司財 務(wù)部及時維護(hù)SAP勺成本影響因素。(2) 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本梳理，開展材料標(biāo)準(zhǔn)定額，輔料定額，直接人工 定額勺梳理工作，梳理工作要分兩步進(jìn)行：一是制造標(biāo)準(zhǔn)成本，采購標(biāo)準(zhǔn)成本和工藝標(biāo)準(zhǔn)成本統(tǒng)一口徑勺梳 理;二是梳理各基地定額領(lǐng)料，定額人工等制度中存在勺問題。對于BOM物料更新不及時問題，標(biāo)準(zhǔn)價格更新不及時問題，以及定 額制度問題，誰主辦誰負(fù)責(zé)改善。財務(wù)管部監(jiān)督責(zé)任部門完成。(3) 確定每款車型的目標(biāo)成本，財務(wù)管理部主導(dǎo)各部門以市場營銷 為導(dǎo)向，在新車設(shè)計到投產(chǎn)前來確定每款車型的最高可接受成本。對于 已經(jīng)存在的車型， 也要設(shè)計最高目標(biāo)成本。 超過目標(biāo)成本不可投入制造(4) 財務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集基地財務(wù)成本科成本差異分析報告，評審 分析報告，并制定成本控制辦法。(5)