水電開發(fā)公司結(jié)算管理辦法

1、*水電開發(fā)有限責(zé)任公司工程結(jié)算管理辦法1目的*水電開發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡稱“分公司”）為進(jìn)一步 規(guī)范分公司工程結(jié)算管理工作，明確工程結(jié)算程序和工程結(jié)算文件 格式，結(jié)合各電站工程建設(shè)實際情況和合同規(guī)定，特制定本辦法（試行）。2適用范圍本辦法適用于分公司各工程建設(shè)項目的結(jié)算管理工作。3 職責(zé)3.1各建設(shè)部負(fù)責(zé)完成結(jié)算報表及付款申請單的審核工作。3.2由分公司財務(wù)部根據(jù)各建設(shè)部審定的內(nèi)部結(jié)算單完成財務(wù)入 帳及支付工作。3.3各電站合同承包單位根據(jù)合同要求及本辦法相關(guān)規(guī)定編制結(jié) 算報表或各類付款申請單。3.4 各電站監(jiān)理單位對合同承包單位上報的工程項目和工程量（結(jié)算報表或付款申請表）進(jìn)行審核。3.5

2、 各建設(shè)部樞紐工程辦/機電設(shè)備辦/綜合辦/對合同承包單位上報的工程項目和工程量（結(jié)算報表或付款申請表）進(jìn)行審核。3.6各建設(shè)部預(yù)算統(tǒng)計辦審核單價及結(jié)算金額，根據(jù)概算進(jìn)行統(tǒng) 計，并開具內(nèi)部結(jié)算單。4結(jié)算管理規(guī)定4.1結(jié)算必須依據(jù)合法有效的合同及其條款約定進(jìn)行。4.2結(jié)算的項目必須是已實施并通過驗收合格的項目。4.3對于合同新增項目或設(shè)計變更項目的結(jié)算必須有批復(fù)的單價 （或價款）。4.4已實施但未驗收的項目原則上不予結(jié)算，但特殊情況下（危及 安全、治安、社會穩(wěn)定等）征得甲方分公司主管經(jīng)理同意后，可以 結(jié)算完成工程量的50% ；4.5建筑安裝類合同的質(zhì)保金必須通過集團公司內(nèi)部審計后才予以結(jié)算。5工程

3、結(jié)算程序5.1合同項目的結(jié)算報表由各合同承包單位在本合同項目本月（期）完成后，根據(jù)合同規(guī)定和本辦法第 6條要求的格式編制并上報監(jiān)理 工程師。5.2監(jiān)理工程師對上報的結(jié)算報表進(jìn)行認(rèn)真審簽后報建設(shè)部。5.3建設(shè)部對監(jiān)理審核后的結(jié)算報表按照合同有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核 結(jié)算，并最后歸檔。6工程結(jié)算報表的編制原則及格式要求6.1工程結(jié)算報表、付款申請單必須按本辦法規(guī)定的格式編制，并 滿足歸檔要求。6.2工程結(jié)算報表、付款申請單的編制必須附按本辦法第7條規(guī)定的支持性材料。6.3工程結(jié)算報表封面填報單位負(fù)責(zé)人簽名必須是合同單位授權(quán)的委托人，監(jiān)理單位簽名必須是本項目總監(jiān)或委托副總監(jiān)，報表內(nèi)頁各單位的簽認(rèn)必須是本項目

4、負(fù)責(zé)人。報表必須簽認(rèn)，不能復(fù)印或使用個人印章，工程結(jié)算報表相應(yīng)的填報單位及簽認(rèn)單位必須加蓋 各自的公章。6.4結(jié)算報表的內(nèi)容包括：結(jié)算報表封面、報表編制說明、報表內(nèi)容、支持性資料（具體格式見附件）6.5 *水電站預(yù)付款付款，依據(jù)*水電站預(yù)付款申請表，后附 進(jìn)場主要設(shè)備檢查表、進(jìn)場主要人員檢查表（附四份）6.6 *水電站缺陷處理費付款，依據(jù)*水電站缺陷處理費付款申請表，后附*水電站竣工驗收移交簽證（附一份）6.7 *水電站質(zhì)保金付款，依據(jù)*水電站質(zhì)保金付款申請表， 后附*建設(shè)部竣工結(jié)算審批單（附一份）6.8 *水電站監(jiān)理費付款，依據(jù)*水電站監(jiān)理費付款申請表6.9 *水電站設(shè)計費付款，依據(jù)*水電站

5、設(shè)計費付款申請表6.10 *水電站設(shè)備費付款，依據(jù)*水電站設(shè)備費付款申請表后附成套設(shè)備開箱驗收記錄、成套設(shè)備入庫驗收單、設(shè)備驗收合格 資料。（附四份）6.11工程結(jié)算報表一式八份，物資材料報表一式6份，所有報表附電子版一份。6.12除工程結(jié)算報表外的付款申請表一式四份，并附相關(guān)資料。6.13各類費用結(jié)算流程圖見附件。7工程結(jié)算報表的支持性材料7.1報表工程量的支持性材料。7.1.1分項工程量確認(rèn)表（見附表）。7.1.2關(guān)于工程和費用（單價或合價）的批復(fù)文件。7.1.3各類工程項目的量測方法和作為附件上報的資料。7.1.3.1 土石方工程（1 ）土石方明挖收方程序：施工單位將收方部位計量斷面成果

6、圖和方量計算表報監(jiān)理單位審核。測量中心將收方部位計量斷面成果圖和方量計算表報監(jiān)理、建設(shè)部審核。 監(jiān)理單位、建設(shè)部根據(jù)施工單位和測量中心上報的計量斷面 成果圖和方量計算表審定收方方量。 如施工單位和測量中心的收方方量不一致時，暫時以測量中心收方成果簽認(rèn)，后期按合同規(guī)定的有關(guān)爭議解決方式處理（2） 石方洞挖以設(shè)計開挖線計量（不附計量斷面成果圖）。（3）對于因地質(zhì)原因引起的超挖，提供相關(guān)確認(rèn)資料（包括 圖片，地質(zhì)缺陷描述，甲方、監(jiān)理、施工單位簽認(rèn)的缺陷工程量清 單及相關(guān)支持性資料等）。（4）提供測量中心校核并經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的原始地形測量 成果圖。（5）上報資料中附方量計算匯總表。（6）提供現(xiàn)場圖片

7、資料，并做本月（期）結(jié)算的簡要說明。7.132堆砌石工程（1）堆砌石收方程序：施工單位將收方部位計量斷面成果圖和方量計算表報監(jiān)理 單位審核測量中心將收方部位計量斷面成果圖和方量計算表報監(jiān)理、 建設(shè)部審核 監(jiān)理單位、建設(shè)部根據(jù)施工單位和測量中心上報的計量斷面 成果圖和方量計算表審定收方方量 如施工單位和測量中心的收方方量不一致時，暫時以測量中心收方成果簽認(rèn)，后期按合同規(guī)定的有關(guān)爭議解決方式處理如收方方量超過設(shè)計和監(jiān)理人指示中的修正量，則以設(shè)計和監(jiān)理人指示中的修正量收方（2）提供測量中心校核并經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的原始地形測量成 果圖。（3）上報資料中附方量計算匯總表和準(zhǔn)砌證。（4）提供現(xiàn)場圖片資料。

8、7.133砼工程（1）建基面砼收方程序：施工單位將收方部位計量斷面成果圖和方量計算表報監(jiān)理 單位審核測量中心將收方部位計量斷面成果圖和方量計算表，報監(jiān) 理、建設(shè)部審核 監(jiān)理單位、建設(shè)部根據(jù)施工單位和測量中心上報的計量斷面 成果圖和方量計算表審定收方方量 施工單位和測量中心的收方方量不一致時，暫時以測量中心收方成果簽認(rèn)，后期按合同相關(guān)爭議解決的條款進(jìn)行處理對于因地質(zhì)原因引起的撬挖，提供相關(guān)確認(rèn)資料（包括圖片、 地質(zhì)缺陷描述、建設(shè)監(jiān)理施工單位簽認(rèn)的缺陷工程量清單及相關(guān)支 持性資料等）（2）提供測量中心校核并經(jīng)監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的建基面地形測 量成果圖。（3）除建基面第一層砼外，其他部位砼按設(shè)計圖和有關(guān)

9、設(shè)計 文件的體型計算工程量。（4 ）上報資料中附方量計算匯總表和砼開倉證。7.134鋼筋（1）每項鋼筋（包括插筋）以監(jiān)理人批準(zhǔn)的施工詳圖或監(jiān)理人指 示中的修正量計算（以凈量計），以重量噸 為單位計量，按合同 單價支付。（2）鋼筋的搭接長度和為施工需要設(shè)置的架立筋、支撐筋、模板拉筋及在切割、彎曲加工中重量損耗等為完成此項工作所需的其 它一切材料及工作不另計量支付，其費用包含在相應(yīng)鋼筋或混凝土 單價內(nèi)。承包人為自己的施工方便而設(shè)置的插筋不單獨支付，包含在混凝土的單價中。（3）鋼筋隨同砼同步計量結(jié)算。（4）上報資料中附鋼筋量計算匯總表。7.135錨護(hù)工程施工單位上報時附錨桿（樁、索）示意圖（注明樁號

10、和高程），監(jiān)理依據(jù)設(shè)計圖和實際完成量審核，并附現(xiàn)場數(shù)碼照片。7.1.3.6噴砼工程（1 ）噴砼以監(jiān)理核準(zhǔn)的原始地形測量面積（平面面積）及現(xiàn)場監(jiān)理工程師簽認(rèn)的噴砼厚度檢查資料計算噴砼量（2）上報資料中附準(zhǔn)噴證、噴砼厚度檢查資料。（3）上報資料中附砼方量計算表（4）提供現(xiàn)場圖片資料。7.137灌漿工程（1） 灌漿量按噸計量的提供灌漿自動記錄儀記錄匯總資料（指自動記錄儀電腦打印資料）、灌漿孔分布圖和準(zhǔn)灌證（匯總資料）。（2）灌漿量按米計量的提供監(jiān)理簽認(rèn)的鉆孔米數(shù)和灌漿孔分 布圖和準(zhǔn)灌證。（3）灌漿量按平米計量的提供設(shè)計灌區(qū)布置圖和準(zhǔn)灌證。（4） 對于單位耗灰量超過設(shè)計單耗 1.5倍時的部分孔段，應(yīng)

11、提供工程管理辦、監(jiān)理部的灌漿情況分析說明 （實際揭露的地質(zhì)條 件與原合同中的地質(zhì)條件比較、大單耗灌漿時采取的措施與效果等）。7.138金屬結(jié)構(gòu)按合同規(guī)定結(jié)量，經(jīng)監(jiān)理工程師驗收合格后計量7.1.3.9機電設(shè)備（1）設(shè)備按合同條款要求由監(jiān)造工程師和安裝單位監(jiān)理工程師驗收后 計量（2）安裝按合同條款要求由安裝單位監(jiān)理工程師驗收后計量7.1.3.10其他工程根據(jù)合同條款規(guī)定計量并附相應(yīng)支持性資料，經(jīng)監(jiān)理工程師核準(zhǔn)后上報。7.2本規(guī)定是對合同文件“計量”相關(guān)條款的說明，未盡之處以合同 文件為準(zhǔn)。8工程結(jié)算報表編制及審核時間要求8.1工程結(jié)算報表編制及審核時間。8.1.1每月19日之前施工單位編制完成工程

12、結(jié)算報表8.1.2每月21日之前監(jiān)理單位審核完成工程結(jié)算報表8.1.3每月25日之前建設(shè)部工程管理辦/機電管理辦/綜合辦審核完 成工程結(jié)算報表8.1.4每月29日之前建設(shè)部預(yù)算統(tǒng)計辦審核工程結(jié)算報表，并報送建設(shè)部主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后開具內(nèi)部付款結(jié)算單9 *內(nèi)部付款結(jié)算單及報送時間：（具體格式見附件）內(nèi)部付款結(jié)算單一式 2份，建設(shè)部審批完留1份存檔，其余1 份在每月29日之前送至分公司財務(wù)部入帳付款。10結(jié)算統(tǒng)計工作的檢查：10.1檢查人員：分公司經(jīng)理或主管經(jīng)理、計劃合同部、工程技術(shù) 部、機電設(shè)備部、財務(wù)部、各建設(shè)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計工作的相關(guān)人員和聘 請的專業(yè)審計人員。10.2檢查內(nèi)容：建筑類合同的結(jié)算項

13、目及工程量、結(jié)算單價、甲供材料的扣款和成本核算工作；設(shè)備采購及安裝和其他合同的結(jié)算支持性依據(jù)。10.3檢查時間：每月的1-7號對一個建設(shè)部進(jìn)行檢查，每個建設(shè) 部按季度檢查一次，具體檢查的建設(shè)部時間屆時另行通知。10.4檢查目的：杜絕統(tǒng)計結(jié)算過程中出現(xiàn)原則性錯誤，同時加強 各建設(shè)部統(tǒng)計相關(guān)人員之間互相學(xué)習(xí)， 總結(jié)經(jīng)驗，加強投資控制管 理。11考核及獎罰11.1按本辦法規(guī)定對施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位相關(guān)人員進(jìn) 行考核并進(jìn)行獎罰。11.2在結(jié)算工作中對于多報、重報或其它弄虛作假的責(zé)任單位予 以罰款，罰款額為多報、重報或其它弄虛作假總價款的5%，對審核的監(jiān)理單位按責(zé)任單位罰款額的10%進(jìn)行罰款；1

14、1.3建設(shè)單位審核結(jié)算的當(dāng)事人未按合同規(guī)定及本辦法規(guī)定進(jìn)行 結(jié)算的，視情況予以 0.05-0.2萬元/次的罰款。11.4在結(jié)算工作中對按本辦法規(guī)定及時、準(zhǔn)確、齊全的報送報表 的單位在年終予以1-2萬元的獎勵。12附則12.1本管理辦法解釋權(quán)屬工程建設(shè)分公司。附件:*電站工程結(jié)算報表年月項目名稱:*合同編號：*樞紐工程辦/機電設(shè)備辦：工程/機電主管經(jīng)理:監(jiān)理單位：預(yù)算統(tǒng)計辦：經(jīng)營主管經(jīng)理：填報單位：（蓋章）填報單位負(fù)責(zé)人：（簽字）編制：（簽字）編制日期：（本頁為A3紙）編 制 說 明一、編制依據(jù)：二、本月完成產(chǎn)值及主要工程量:三、工程形象進(jìn)度：四、超合同額結(jié)算的簡要說明：五、附件目錄：六、其他：

15、合同單位. *合同編號：*日期：年 月 日序 號目稱 項名單位工程量單價（元）工程投資（元）設(shè)計量變更 量合計量合同量剩余量自開工累 計完成本年累計 完成本月完成本月完 成本年累計 完成自開工 累計完 成發(fā)包額發(fā)包余 額備注合 計承包方負(fù)責(zé)人簽字：經(jīng)營負(fù)責(zé)人：編制:監(jiān)理：樞紐工程 辦/機電 設(shè)備辦預(yù)算統(tǒng)計辦承包單位:年月分項工程量確認(rèn)表合同名稱：合同編號：監(jiān)理單位:序號位置和樁號項目名稱單位施工單位申報工程量監(jiān)理確認(rèn)量監(jiān)理簽字*水電站付款申請表合同金額付款次數(shù)本次付款付款性質(zhì)預(yù)付款累計付款剩余金額付款依據(jù)：申請單位：法人代表（或委托代理人）：日期：年 月日主管領(lǐng)導(dǎo)批示年 月日預(yù)算統(tǒng)計辦意見審核

16、年 月日經(jīng)辦年 月日樞紐工程辦/機電 設(shè)備辦意見審核年 月日經(jīng)辦年 月日監(jiān)理單位意見經(jīng)辦年 月日合同承諾設(shè)備實際進(jìn)場設(shè)備數(shù)量監(jiān)理工程師審簽意見名稱型號單位數(shù)量合同承諾投入主要人員實際進(jìn)場主要人員監(jiān)理工程師審簽意見姓名擔(dān)任職務(wù)人數(shù)合同金額付款次數(shù)本次付款付款性質(zhì)缺陷處理費累計付款剩余金額付款依據(jù)：申請單位：法人代表（或委托代理人）：日期：年月日主管領(lǐng)導(dǎo)批示年月日預(yù)算統(tǒng)計辦 意見審核年月日經(jīng)辦年月日樞紐工程辦/ 機電設(shè)備辦意見審核年月日經(jīng)辦年月日監(jiān)理單位意 見經(jīng)辦年月日合同單位: 合同名稱：合同編號：單位：元合同金額付款次數(shù)本次付款額付款性質(zhì)質(zhì)保金累計付款額剩余金額付款依據(jù)：申請單位：法人代表（或

17、委托代理人）： 日期：年 月曰主管領(lǐng)導(dǎo)批示年月日預(yù)算統(tǒng)計辦意見審批年月日經(jīng)辦年月日樞紐工程辦/機 電設(shè)備辦意見審批年月日經(jīng)辦年月日監(jiān)理單位意見經(jīng)辦年月日審計意見經(jīng)辦年月日檔案室意見經(jīng)辦年月日合同金額付款次數(shù)本次付款付款性質(zhì)監(jiān)理費累計付款剩余金額付款依據(jù)：申請單位：法人代表（或委托代理人）： 日期：年月日主管領(lǐng)導(dǎo)批示年月日預(yù)算統(tǒng)計 辦意見審核年月日經(jīng)辦年月日樞紐工程 辦/機電設(shè) 備辦意見審核年月日經(jīng)辦年月日合同金額付款次數(shù)本次付款付款性質(zhì)設(shè)計費累計付款剩余金額付款依據(jù)：申請單位：法人代表（或委托代理人）：日期：年月日主管領(lǐng)導(dǎo)批示年月日預(yù)算統(tǒng)計室意見審核年月日經(jīng)辦年月日樞紐工程辦/機 電設(shè)備辦意見

18、審核年月日經(jīng)辦年月日合同單位: 合同名稱:合同編號：單位：元合同金額付款次數(shù)本次付款付款性質(zhì)設(shè)備費累計付款剩余金額付款依據(jù)：申請單位：法人代表（或委托代理人）： 日期：年月日主管領(lǐng)導(dǎo)批示年月日預(yù)算統(tǒng)計辦意 見審核年月日經(jīng)辦年月日樞紐工程辦/ 機電設(shè)備辦意見審核年月日經(jīng)辦年月日監(jiān)造（監(jiān)理）單 位意見經(jīng)辦年月日備注：機電設(shè)備費包括：首付款、投料款、進(jìn)度款、交貨款、投運款等*宰卡建設(shè)部合同結(jié)算單（內(nèi)部結(jié)算憑證）單位：結(jié)算單位：元合同名稱合同編號合同方付款性質(zhì)付款次數(shù)開戶銀行帳號總金額0.00本次扣缺陷處理費0.00本次還缺陷處理費本次預(yù)付款0.00累計扣缺陷處理費0.00累計還缺陷處理費0.00累計預(yù)付款0.00本次扣質(zhì)保金0.00本次還質(zhì)保金本次扣預(yù)付款0.00累計扣質(zhì)保金0.00累計還質(zhì)保金0.00累計扣預(yù)付款0.00本次獎罰金額0.00本次審計核減金額本次結(jié)算金額0.00累計獎罰金額0.00累計審計核減金額0.00累計結(jié)算金額0.00本次應(yīng)付款0.00本次扣還其它余額0.00累計應(yīng)付款0.00累計扣還其它0.00建設(shè)部主管經(jīng)理年月日財務(wù)部負(fù)責(zé)年月日預(yù)算統(tǒng)計辦負(fù)責(zé)年月日預(yù)算統(tǒng)計辦審核年月日財務(wù)部審核年月日預(yù)算統(tǒng)計辦經(jīng)辦年月日財務(wù)部經(jīng)辦年月日備注：驗收合格土建工程進(jìn)度款結(jié)算流程圖施工單位上報工程項目工程量施工單位將