企業(yè)盡調(diào)總結(jié)

1、共享知識(shí)分享快樂盡調(diào)企業(yè)步驟前期工作：收集企業(yè)簡介、主要上下游企業(yè)介紹、實(shí)際控制人簡歷、3年連審報(bào)表、貸款卡信息初步確定標(biāo)的物合規(guī)性、擔(dān)保方式商討意向報(bào)價(jià)、資金用途網(wǎng)上查詢行業(yè)信息、企業(yè)公開信息，關(guān)注企業(yè)正負(fù)面消息記錄審計(jì)報(bào)告中占比及變化較大的科目，為現(xiàn)場檢查做準(zhǔn)備。盡調(diào)工作：參觀：觀察企業(yè)生產(chǎn)線、關(guān)注開工率，了解生產(chǎn)工藝流程（從原料到成品）初步問詢企業(yè)上下游客戶問詢企業(yè)產(chǎn)能、實(shí)際產(chǎn)量、過去未來產(chǎn)能變化約談：約談企業(yè)高管實(shí)際控制人介紹企業(yè)、企業(yè)歷史及管理團(tuán)隊(duì)與企業(yè)高管敲定基本的方案、報(bào)價(jià)、擔(dān)保措施詢問行業(yè)信息、企業(yè)主要產(chǎn)品、企業(yè)優(yōu)勢及未來發(fā)展戰(zhàn)略了解企業(yè)賒賬政策及銷售策略了解企業(yè)過去及未來三年

2、的主要已投再投項(xiàng)目詢問企業(yè)融資情況，借款銀行、擔(dān)保方式等詢問企業(yè)對外擔(dān)保、訴訟等或有負(fù)債事項(xiàng)了解企業(yè)主要污染物及環(huán)保措施查閱：去銀行打印承租人銀行流水、如果主要銀行流水不是開戶行要關(guān)注翻看企業(yè)存貨出入庫單、運(yùn)單、發(fā)票、收款憑證等；與原料采購會(huì)計(jì)憑證、銷售訂單合同對比（不同部門分別取得）翻看水電費(fèi)單據(jù)，與企業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量對比翻看企業(yè)納稅申報(bào)表、與完稅憑證及企業(yè)利潤對比有機(jī)會(huì)盤點(diǎn)企業(yè)存貨及固定資產(chǎn)或翻閱存貨盤點(diǎn)清單集團(tuán)客戶獲取公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊、獲取公司董事會(huì)的會(huì)議記錄當(dāng)晚消化相關(guān)資料、分析財(cái)務(wù)報(bào)表、列出問題、第二天去相關(guān)部門問詢（生產(chǎn) 數(shù)據(jù)回歸財(cái)務(wù)）核實(shí)企業(yè)收入水電費(fèi)原料出庫單銷售合同進(jìn)價(jià)日.

3、 產(chǎn)量銷量售價(jià)* 三費(fèi) H增值稅核實(shí)核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、對比常見財(cái)務(wù)舞弊手段虛增收入虛增資產(chǎn)/虛減費(fèi)用虛增經(jīng)營性現(xiàn)金流量多計(jì)收入（價(jià)格咼于市場， 不記銷售折讓或折扣）不良資產(chǎn)長期掛列賬面利用關(guān)聯(lián)購銷，低買高賣， 獲取高額現(xiàn)金回報(bào)提前或滯后確認(rèn)收入計(jì)提應(yīng)收賬款，存貨，固定資 產(chǎn)的準(zhǔn)備計(jì)提r期末降低應(yīng)收賬款通過關(guān)聯(lián)方虛構(gòu)收入應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)三角交易費(fèi)用掛賬在其他應(yīng)收款或預(yù) 付帳款里，利息費(fèi)用掛在在建該付的款項(xiàng)不付，只進(jìn)不出填塞分銷渠道是否有與關(guān)聯(lián)方的其他重大書曙是人類知識(shí)的總結(jié)書藉是全世界的營養(yǎng)品茲士比亞共享知識(shí)分享快樂工程里項(xiàng)目虛增應(yīng)收帳款，后作退貨處理內(nèi)部往來科目里，為大股東提 供資金融通，但是長

4、期掛賬非流動(dòng)資產(chǎn)歪曲投資活動(dòng)現(xiàn) 金支出報(bào)表粉飾的傳統(tǒng)手段報(bào)表粉飾的現(xiàn)代手段收入確認(rèn)資產(chǎn)重組虛擬資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易期間費(fèi)用資本化資產(chǎn)評估股權(quán)投資補(bǔ)貼收入存貨及應(yīng)收賬款八項(xiàng)準(zhǔn)備其他應(yīng)收應(yīng)付款會(huì)計(jì)調(diào)整核實(shí)企業(yè)債務(wù)與投資壓力（特別對于集團(tuán)客戶）對企業(yè)未來發(fā)展做合理性預(yù)測 以下問題，不了解清楚不離開企業(yè)序號問題了解程度1原料種類、上游市場2生產(chǎn)線、產(chǎn)能、產(chǎn)量3主要產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)4銷售模式、下游市場5在建工程情況6關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)真實(shí)性項(xiàng)目合規(guī)性企業(yè)目前經(jīng)營情況未來投融資壓力回京工作：建客戶、發(fā)起租賃流程（注意風(fēng)險(xiǎn)度測評） 查征信報(bào)告催促相關(guān)評估工作完成盡調(diào)報(bào)告方案確認(rèn)書及項(xiàng)目申請書企業(yè)蓋章、寄回融資規(guī)模確定

5、：（現(xiàn)金流狀況、動(dòng)產(chǎn)數(shù)量、融資需求、公司體量、貸款規(guī)模）其他關(guān)注事項(xiàng)：當(dāng)年每月月報(bào)，核算月報(bào)的現(xiàn)金流量表員工人數(shù)及工資的增長趨勢。般若波羅蜜多心經(jīng)觀自在菩薩，行深般若波羅蜜多時(shí)，照見五蘊(yùn)皆空，度一切苦厄。舍利子，色不異空，空不異色，色即是空，空即是色，受想行識(shí)，亦 復(fù)如是。舍利子，是諸法空相，不生不滅，不垢不凈，不增不減。是 故空中無色，無受想行識(shí)，無眼耳鼻舌身意 機(jī)，無色聲香味觸法，無 眼界，乃至無意識(shí)界。無無明，亦無無明盡，乃至無老死，亦無老死 盡。無苦集滅道，無智亦無得。以無所得故，菩提薩埵，依般若波羅 蜜多故，心無掛礙，無掛礙故，無有恐怖，遠(yuǎn)離顛倒夢想，究竟涅槃。 三世諸佛，依般若波羅蜜多故，得阿耨多羅三藐三菩提。故知般若波 羅蜜多，是大神咒，是大明咒，是無上咒