信用風(fēng)險(xiǎn)管理[銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)培訓(xùn)]

1、1 信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架與相關(guān)監(jiān)管實(shí)踐信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架與相關(guān)監(jiān)管實(shí)踐 夏令武夏令武 2 l概述概述 l信用活動(dòng)管理結(jié)構(gòu) l信用風(fēng)險(xiǎn)管理要素 l對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管 3 l小企業(yè)的發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展、 民生非常重要 l對(duì)大災(zāi)后恢復(fù)重建至關(guān)重要 l小企業(yè)融資難的問題并未得到很好地解 決：政府方面、市場(chǎng)方面、企業(yè)方面、 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)方面 l銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)采取的措施 4 l概述 l信用活動(dòng)管理結(jié)構(gòu)信用活動(dòng)管理結(jié)構(gòu) l信用風(fēng)險(xiǎn)管理要素 l對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管 5 l銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括三類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)； l從傳統(tǒng)上看，在金融領(lǐng)域出現(xiàn)的嚴(yán)重問題，很大程度上是由不良貸 款引起的。 l我國(guó)銀

2、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)目前面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。 l風(fēng)險(xiǎn)是一種資源 15%15% 30%30% 15%15% 40%40% 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn) 其它風(fēng)險(xiǎn)其它風(fēng)險(xiǎn) 6 l制度結(jié)構(gòu) l組織管理結(jié)構(gòu) l風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu) 7 l業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略； l業(yè)務(wù)拓展制度，例如定價(jià)政策； l內(nèi)部控制制度，例如授權(quán)制度、關(guān)系人貸款制 度等； l業(yè)務(wù)操作制度，例如貸款程序； l風(fēng)險(xiǎn)管理制度，例如信用集中性風(fēng)險(xiǎn)管理，貸 款分類制度，貸款損失準(zhǔn)備金制度等； l管理信息制度。 8 1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 2.貸款的分級(jí)授權(quán) 3.貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 4.貸款發(fā)放的規(guī)模控制 5.關(guān)系人貸款政策 6.透支授

3、信限額 7.信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策 9 8.貸款的定價(jià) 9.貸款的擔(dān)保政策 10.信貸檔案的管理 11.貸款的審批程序 12.貸款的日常管理和催收政策 13.對(duì)不良貸款的管理 14.貸款分類制度 15.貸款損失準(zhǔn)備金制度 10 l由董事會(huì)制定、高級(jí)管理層執(zhí)行的政策和程序 l定期更新。采用電子版或活頁(yè)裝訂方式 l反映業(yè)務(wù)的進(jìn)展和信貸風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 l信貸程序各階段均有相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則 l所有的信貸員和管理人員必須閱讀、理解和遵 守其內(nèi)容 l不遵守政策的特殊情況，需要在報(bào)批時(shí)注明。 11 12 1.原始管理型 1)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)發(fā)展的最初階段， 尚未形成系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 2)信貸決策主要以業(yè)務(wù)人

4、員與各級(jí)業(yè)務(wù)負(fù) 責(zé)人員的判斷為主 3)信貸業(yè)務(wù)敘作、信貸審批、信貸控制之 間的關(guān)系比較模糊 4)無(wú)法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制 13 2.分散管理型 1)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制職能分散在各分支機(jī) 構(gòu)，總行層面缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效把握 2)信貸決策由個(gè)人決策為主轉(zhuǎn)向以集體決策為主， 降低了因個(gè)人決策失誤使銀行蒙受損失的可能 性，但同時(shí)也弱化了審批人員的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任 意識(shí) 3)實(shí)行了一定程度的“審貸分離”，信貸控制職 能尚未完全獨(dú)立 14 3.集中管理型 1)信貸控制、信貸審批、信貸稽核等部門實(shí)行垂 直管理 2)信貸控制、信貸審批與信貸業(yè)務(wù)敘作三條線分 離，提高了信貸控制與審批職能的獨(dú)立性 3)信貸

5、決策以個(gè)人授權(quán)審批為主，既提高了審批 效率，又增強(qiáng)了審批人員的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí) - 15 16 17 4.水平管理型 1)授信審批決策主要由業(yè)務(wù)單元自行作出，信貸業(yè) 務(wù)決策（包括業(yè)務(wù)敘作與審批）與信貸控制兩條 線分離，業(yè)務(wù)單元自行平衡業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與信貸 風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，大大提高了信貸業(yè)務(wù)效率 2)信貸控制職能主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)規(guī)則與程序的制 訂，并監(jiān)督其執(zhí)行情況 3)對(duì)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者提出了很高的要求 18 19 20 21 l設(shè)立首席信貸主管（cco） 對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé) 直接向行長(zhǎng)或董事會(huì)匯報(bào) 分行的首席信貸主管直接向總行首席信貸主管匯報(bào)，而不是分行管理層 l設(shè)立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門 可直接向行長(zhǎng)

6、或董事會(huì)匯報(bào) 定期對(duì)分行進(jìn)行審計(jì) 審計(jì)結(jié)論影響分行貸款權(quán)限 l總行控制分行的貸款權(quán)限 l設(shè)立獨(dú)立的問題貸款回收部門 對(duì)出現(xiàn)問題的貸款應(yīng)采取更加積極主動(dòng)的管理方式 貸款出現(xiàn)損失跡象時(shí)，貸款回收部門將接管該賬戶 法律部門需要及時(shí)介入 對(duì)客戶的處理需要采取完全不同的態(tài)度 是否需要信貸員介入由貸款回收部門決定 22 l概述 l信用活動(dòng)管理結(jié)構(gòu) l信用風(fēng)險(xiǎn)管理要素信用風(fēng)險(xiǎn)管理要素 l對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管 23 （一）確立業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 （二）制定業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 （三）貸款組合管理 （四）信貸盡職調(diào)查 （五）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批程序 24 （六）合規(guī)性控制 （七）早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系 （八）問題貸款管理程序和機(jī)制 （九

7、）業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬政策 （十）回顧銀行的信貸戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃 25 某家銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖某家銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖 戰(zhàn)略概述戰(zhàn)略概述 目標(biāo)市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng) 集中度限制集中度限制/跨境限制跨境限制 個(gè)案信貸個(gè)案信貸 評(píng)估、審批控制和監(jiān)控評(píng)估、審批控制和監(jiān)控 文件和契約文件和契約監(jiān)管合規(guī)監(jiān)管合規(guī) 早期問題發(fā)現(xiàn)早期問題發(fā)現(xiàn) 問題貸款管理問題貸款管理 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估與薪酬政策業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估與薪酬政策 回顧戰(zhàn)略和目標(biāo)市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)回顧戰(zhàn)略和目標(biāo)市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn) 信貸計(jì)劃信貸計(jì)劃 目標(biāo)市場(chǎng)選擇目標(biāo)市場(chǎng)選擇 信貸盡職調(diào)查信貸盡職調(diào)查 社會(huì)征信體系社會(huì)征信體系 信用風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)體系信用風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)體系 早期問題發(fā)現(xiàn)早期問題發(fā)現(xiàn) 26 目標(biāo)市

8、場(chǎng)定位目標(biāo)市場(chǎng)定位 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié) 信貸盡職調(diào)查信貸盡職調(diào)查 信用風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)體系信用風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)體系 社會(huì)征信體系社會(huì)征信體系/同行業(yè)信息共享同行業(yè)信息共享 問題早期識(shí)別問題早期識(shí)別 27 l建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境 董事會(huì)批準(zhǔn)和檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、政策和程序，建立風(fēng)險(xiǎn)容 忍度； 高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)戰(zhàn)略、政策和程序，并將政策和程序 細(xì)化以識(shí)別、測(cè)量和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)； l在健全的授信程序下操作 使用健全的、明確的授信標(biāo)準(zhǔn)； 建立借款人信貸額度和集團(tuán)信貸額度； 明確建立新增貸款和展期貸款審批程序。 l保持良好的信貸管理和監(jiān)測(cè)程序 確保充分的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制； 對(duì)貸款進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；

9、對(duì)貸款進(jìn)行定期審查。 28 負(fù)責(zé)開發(fā)適合私人客戶及小企業(yè)客戶的產(chǎn)品， 針對(duì)不同產(chǎn)品制訂不 同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn) 為不同客戶， 不同產(chǎn)品設(shè)定相應(yīng)的營(yíng)銷策略。 在制定業(yè)務(wù)計(jì)劃是要考慮到不同客戶群的需求傾向特點(diǎn) 對(duì)消費(fèi)貸款的需求較多，對(duì)消費(fèi)貸款的需求較多， 針對(duì)針對(duì) 這一特征加大營(yíng)銷力度這一特征加大營(yíng)銷力度 單一借款人，單一借款人， 貸前調(diào)查相對(duì)簡(jiǎn)貸前調(diào)查相對(duì)簡(jiǎn) 單單 對(duì)經(jīng)營(yíng)性貸款需求量大，對(duì)此加大對(duì)經(jīng)營(yíng)性貸款需求量大，對(duì)此加大 營(yíng)銷力度營(yíng)銷力度 企業(yè)貸款要考慮的因素較多：企業(yè)貸款要考慮的因素較多： 行業(yè)行業(yè) 因素、經(jīng)濟(jì)因素、財(cái)務(wù)狀況等因素、經(jīng)濟(jì)因素、財(cái)務(wù)狀況等 業(yè)務(wù)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)業(yè)務(wù)人員應(yīng)具

10、有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì) 29 30 31 l利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制 l獨(dú)立的成本收益核算機(jī)制 l高效的貸款審批機(jī)制 l正向的激勵(lì)約束機(jī)制 l專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制 l違約信息通報(bào)機(jī)制 32 l董事會(huì)的作用 l業(yè)務(wù)運(yùn)作模式（承擔(dān)業(yè)務(wù)的部門）的設(shè) 計(jì)（外國(guó)銀行的經(jīng)驗(yàn)） l業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和操作流程的設(shè)計(jì) l風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與技術(shù)方法 l對(duì)信貸管理人員的要求 l培訓(xùn)機(jī)制 33 l要有一個(gè)“開放的架構(gòu)”（open architecture） 不能帶有既定的框框去思考客戶的現(xiàn)狀和需 求 l要給客戶提供量身定制的服務(wù) 表現(xiàn)在“硬”服務(wù)和“軟”服務(wù)兩方面。 l著眼與客戶建立長(zhǎng)期關(guān)系 出于私密性考慮，私人銀行客戶一般相對(duì)穩(wěn) 定，而

11、且一般也不愿意更換客戶經(jīng)理。 34 客戶類別 家長(zhǎng)/族長(zhǎng) 舉棋不定的投資者 匿名氏 大人物 野心家/積極進(jìn)取者 吝嗇鬼/因積蓄而致富的人 賭徒 前衛(wèi)者 揮霍者 財(cái)富創(chuàng)造者/企業(yè)家 客戶特點(diǎn)及對(duì)客戶經(jīng)理的要求類型 保護(hù)主義者、權(quán)力主義者。 不希望被打擾，希望由客戶經(jīng)理解決所有問題。 必須感覺到客戶經(jīng)理非常謹(jǐn)慎。 客戶一般比較專橫、霸道，屬權(quán)力主義者。客戶經(jīng)理應(yīng)顯得服 從而且有幫助。 這些客戶希望獲得社會(huì)認(rèn)知和聲譽(yù)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)是社交顧問。 客戶金錢至上。與客戶之間的關(guān)系應(yīng)是功能上的，并且要確保 成功。 年輕，好冒險(xiǎn)。需要經(jīng)常性的接觸。 客戶保持與市場(chǎng)同步，希望與客戶經(jīng)理保持密切關(guān)系 客戶靠繼承獲得

12、的財(cái)富，年輕、輕薄 客戶希望給自己的事業(yè)投資，向銀行存款或借款。 35 l信用風(fēng)險(xiǎn)模型信用風(fēng)險(xiǎn)模型 定性模型，例如定性模型，例如5c模型，模型，5p模型模型 l5c5c模型：模型：品格（品格（charactercharacter），對(duì)企業(yè)聲譽(yù)的度量，考察其償），對(duì)企業(yè)聲譽(yù)的度量，考察其償 債意愿和償債歷史；資本（債意愿和償債歷史；資本（capitalcapital），所有者的股權(quán)投入及），所有者的股權(quán)投入及 其對(duì)債務(wù)的比率（杠桿率）；償付能力（其對(duì)債務(wù)的比率（杠桿率）；償付能力（capacitycapacity），還款能），還款能 力，反映借款者收益的易變性，主要通過(guò)分析現(xiàn)金流量獲得；力，反映

13、借款者收益的易變性，主要通過(guò)分析現(xiàn)金流量獲得； 抵押品（抵押品（collateralcollateral），如果發(fā)生違約，銀行家對(duì)于借款人抵），如果發(fā)生違約，銀行家對(duì)于借款人抵 押的物品擁有要求權(quán)；周期狀況（押的物品擁有要求權(quán)；周期狀況（cycle conditionscycle conditions），商業(yè)），商業(yè) 周期的狀態(tài)，是決定信用風(fēng)險(xiǎn)損失的一項(xiàng)重要因素，也別是對(duì)周期的狀態(tài)，是決定信用風(fēng)險(xiǎn)損失的一項(xiàng)重要因素，也別是對(duì) 于受周期決定和影響的產(chǎn)業(yè)。于受周期決定和影響的產(chǎn)業(yè)。 l5p5p模型：模型：個(gè)人（個(gè)人（peoplepeople）、償付（）、償付（paymentpayment）、目的）

14、、目的 （purposepurpose） 、保障（、保障（protectionprotection）、）、 前景（前景（prospectsprospects） l貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 管理和分析模型管理和分析模型 36 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法 管理和分析模型管理和分析模型 l信用風(fēng)險(xiǎn)模型舉例信用風(fēng)險(xiǎn)模型舉例 定量模型，例如違約風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)。定量模型，例如違約風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)。 銀行貸款利率要滿足商業(yè)銀行兩個(gè)方面的需要：一是要彌補(bǔ)貨幣的時(shí)銀行貸款利率要滿足商業(yè)銀行兩個(gè)方面的需要：一是要彌補(bǔ)

15、貨幣的時(shí) 間價(jià)值；二是要補(bǔ)償貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)。假定貨幣的時(shí)間價(jià)值用貨幣的間價(jià)值；二是要補(bǔ)償貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)。假定貨幣的時(shí)間價(jià)值用貨幣的 名義利率來(lái)表示，即名義利率為名義利率來(lái)表示，即名義利率為r r，貸款違約概率為，貸款違約概率為p p，那么貸款的，那么貸款的 協(xié)定利率協(xié)定利率r r應(yīng)該為：應(yīng)該為： r=r=（1+ r1+ r）/ /（1-p1-p）-1-1； 違約風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)就是協(xié)定利率違約風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)就是協(xié)定利率r r減名義利率減名義利率r r，又稱溢價(jià)，即：，又稱溢價(jià)，即： drp= r - drp= r - r r 例如，一筆貸款的違約概率為例如，一筆貸款的違約概率為3%3%，同期貨幣的名義利

16、率為，同期貨幣的名義利率為10%10%，則商業(yè)銀行與客，則商業(yè)銀行與客 戶簽定貸款合同時(shí)，協(xié)定利率應(yīng)該為：戶簽定貸款合同時(shí)，協(xié)定利率應(yīng)該為： r=r=（1+0.11+0.1）/ /（1-0.031-0.03）-1=1.1/0.97-1=11.34%-1=1.1/0.97-1=11.34%，則違約風(fēng)險(xiǎn)的溢價(jià)為，則違約風(fēng)險(xiǎn)的溢價(jià)為 (11.34%-10%), (11.34%-10%), 即即1.34%1.34%。 如果貸款違約率增大，比如增加到如果貸款違約率增大，比如增加到10%10%，那么貸款的協(xié)定利率就應(yīng)該是，那么貸款的協(xié)定利率就應(yīng)該是22.22%22.22%， 違約風(fēng)險(xiǎn)的溢價(jià)為違約風(fēng)險(xiǎn)的溢價(jià)

17、為12.22%12.22%。 37 水平分析 （horizontal analysis) 垂直分析/共同比報(bào)表分析 （vertical analysis/common size statement analysis) 比率分析 (ratio analysis) 同業(yè)比較（peer comnparisons) 分析 財(cái)務(wù) 狀況 發(fā)現(xiàn) 信貸 風(fēng)險(xiǎn) 38 l公司文化是一個(gè)公司內(nèi)部的行為規(guī)范和共同的價(jià)值觀念；公司文 化是公司成熟的標(biāo)志； l公司文化的構(gòu)成要素： 組織成員的價(jià)值觀（或風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)）； 信息采取的取向； 創(chuàng)新意識(shí)； 決策和行動(dòng)能力； 團(tuán)隊(duì)精神； 對(duì)組織的忠誠(chéng)度； 工作的責(zé)任感。 l公司文化的組

18、成部分 制度文化 個(gè)人文化 社會(huì)文化 39 l良好銀行信貸文化的基本特征良好銀行信貸文化的基本特征 自上而下的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自上而下的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 良好的制度安排良好的制度安排 有效的內(nèi)部約束有效的內(nèi)部約束 團(tuán)隊(duì)精神或集體觀念團(tuán)隊(duì)精神或集體觀念 良好的職業(yè)道德良好的職業(yè)道德 積極進(jìn)取的工作精神積極進(jìn)取的工作精神 40 l對(duì)關(guān)系人貸款進(jìn)行嚴(yán)格管理的重要性對(duì)關(guān)系人貸款進(jìn)行嚴(yán)格管理的重要性 l巴塞爾委員會(huì)對(duì)關(guān)系人貸款監(jiān)管的要求巴塞爾委員會(huì)對(duì)關(guān)系人貸款監(jiān)管的要求 l對(duì)關(guān)系人貸款的評(píng)價(jià)內(nèi)容：對(duì)關(guān)系人貸款的評(píng)價(jià)內(nèi)容： 1、關(guān)系人貸款的審批程序；、關(guān)系人貸款的審批程序； 2、關(guān)系人貸款的發(fā)放條件；、關(guān)系人貸款的發(fā)放條

19、件； 3、關(guān)系人貸款的注銷；、關(guān)系人貸款的注銷； 4、關(guān)系人貸款的規(guī)模。、關(guān)系人貸款的規(guī)模。 l我國(guó)關(guān)系貸款的特殊屬性我國(guó)關(guān)系貸款的特殊屬性 41 l信貸集中一般指銀行或銀行集團(tuán)向一個(gè)信貸集中一般指銀行或銀行集團(tuán)向一個(gè) 或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng)或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng) 特別批準(zhǔn)的、金額超過(guò)資本金一定比例特別批準(zhǔn)的、金額超過(guò)資本金一定比例 的貸款，該比例一般為的貸款，該比例一般為25%。 l信貸集中的表現(xiàn)：信貸集中的表現(xiàn)： 某單一借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借某單一借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借 款人；款人； 抵押品單一或具有相同的特點(diǎn)；抵押品單一或具有相同的特點(diǎn)； 42 集中于某一行業(yè)

20、；集中于某一行業(yè)； 集中于某一種貸款。集中于某一種貸款。 l可以按超過(guò)資本金可以按超過(guò)資本金25%和和100%兩個(gè)層次兩個(gè)層次 的比例統(tǒng)計(jì)信貸集中。的比例統(tǒng)計(jì)信貸集中。 l銀行應(yīng)能識(shí)別和分析信貸集中：銀行應(yīng)能識(shí)別和分析信貸集中： 對(duì)信貸集中，重要的是進(jìn)行總體控制；對(duì)信貸集中，重要的是進(jìn)行總體控制； 良好的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。良好的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。 43 l統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對(duì)單一法人客戶或地區(qū) 統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一 控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易

21、融 資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承 兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形 式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。 l統(tǒng)一授信制度的內(nèi)容統(tǒng)一授信制度的內(nèi)容 授信主體的統(tǒng)一授信主體的統(tǒng)一 授信形式的統(tǒng)一授信形式的統(tǒng)一 不同幣種授信的統(tǒng)一不同幣種授信的統(tǒng)一 授信對(duì)象的統(tǒng)一授信對(duì)象的統(tǒng)一 44 l幫助銀行及時(shí)確定不良貸款，及時(shí)采取幫助銀行及時(shí)確定不良貸款，及時(shí)采取 措施對(duì)不良貸款進(jìn)行處理，減少銀行可措施對(duì)不良貸款進(jìn)行處理，減少銀行可 能承受的損失。能承受的損失。 l要點(diǎn)：要點(diǎn)： 建立發(fā)現(xiàn)問題的預(yù)警機(jī)

22、制；建立發(fā)現(xiàn)問題的預(yù)警機(jī)制； 確立不良貸款的處理程序；確立不良貸款的處理程序； 設(shè)置專門的不良貸款管理職能。設(shè)置專門的不良貸款管理職能。 45 l概述 l信用活動(dòng)管理結(jié)構(gòu) l信用風(fēng)險(xiǎn)管理要素 l對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管 46 1982年3月 銀行國(guó)際信貸管理：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露衡量和控制； 1988年7月 統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議 1991年1月 衡量和控制大額信用暴露 1992年9月 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和證券化 1997年9月 有效銀行監(jiān)管的核心原則 1999年4月 信用風(fēng)險(xiǎn)建模：當(dāng)前的做法和應(yīng)用 2000年9月 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露最佳實(shí)務(wù) 2000年9月 信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則 2004

23、年1月 資產(chǎn)證券化框架的變化 2005年3月 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 2006年6月 貸款估值及其信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 47 l原則8信用風(fēng)險(xiǎn)：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備一整套管理信用 風(fēng)險(xiǎn)的程序；該程序要考慮到銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，涵蓋識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制 信用風(fēng)險(xiǎn)（包括交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)）的審慎政策和程序。這應(yīng)包括發(fā)放貸款、開展 投資、貸款和投資質(zhì)量的評(píng)估、以及對(duì)貸款和投資的持續(xù)管理。（4+3） l原則9有問題資產(chǎn)、準(zhǔn)備和儲(chǔ)備：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行建立 了管理有問題資產(chǎn)、評(píng)價(jià)準(zhǔn)備和儲(chǔ)備充足性的有效政策及程序，并認(rèn)真遵守。 （12+1） l原則10大額風(fēng)險(xiǎn)暴露：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行的各

24、項(xiàng)政策和程 序要能協(xié)助管理層識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)集中；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定審慎限額，限 制銀行對(duì)單一交易對(duì)手或關(guān)聯(lián)交易對(duì)手集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（5+1） l原則11對(duì)關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險(xiǎn)暴露：為防止對(duì)關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險(xiǎn)暴露（表內(nèi)外）所帶來(lái) 的問題并解決利益沖突問題，銀行監(jiān)管當(dāng)局必須規(guī)定，銀行應(yīng)按商業(yè)原則向關(guān) 聯(lián)企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款；對(duì)這部分貸款要進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)；要采取適當(dāng)?shù)拇胧?控制或 緩解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。沖銷關(guān)聯(lián)貸款要按標(biāo)準(zhǔn)的政策和程序進(jìn)行。（7） 48 l建立一個(gè)合適的信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 原則1：董事會(huì)負(fù)責(zé)審定和定期（至少每年）重審銀行信用風(fēng) 險(xiǎn)戰(zhàn)略和重大信用風(fēng)險(xiǎn)政策。信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)反應(yīng)銀行對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)的承受度。 原則2：高級(jí)

25、管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)制定的信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，據(jù) 以制定相應(yīng)的政策和程序； 原則3：銀行應(yīng)識(shí)別和管理所有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)； l應(yīng)在一個(gè)合理的信用發(fā)放程序下操作 原則4：銀行應(yīng)在一個(gè)合理的、明確定義的信用發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)下運(yùn) 作； 原則5：銀行應(yīng)根據(jù)不同的信貸客戶分別制定一個(gè)總體的授信 額度； 原則6：銀行應(yīng)制定一個(gè)覆蓋所有信貸活動(dòng)的信貸審批程序； 原則7：所有授信活動(dòng)要避免利益沖突（on a arm-length basis); 49 l保持一個(gè)合適的信貸管理、衡量和監(jiān)測(cè)的程序 原則9：銀行必須建立監(jiān)測(cè)單項(xiàng)授信狀況的制度，包括對(duì)損失準(zhǔn)備的提取 情況； 原則10：要鼓勵(lì)銀行開發(fā)和應(yīng)用專門用于信用風(fēng)險(xiǎn)

26、管理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 體系； 原則11：銀行必須建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)和分析工具，保證管理層及時(shí)全 面了解信用風(fēng)險(xiǎn)； 原則12：銀行必須建立監(jiān)測(cè)信貸組合的總體構(gòu)成和質(zhì)量的制度； 原則13：銀行在評(píng)估單項(xiàng)授信和信貸組合時(shí)，應(yīng)考慮未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的可 能變化； l確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制 原則14：銀行應(yīng)建立獨(dú)立的、持續(xù)的、針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行評(píng)估 的制度； 原則15：銀行應(yīng)保證授信職能得到合適的管理，信用暴露控制在審慎標(biāo) 準(zhǔn)和內(nèi)部限額之內(nèi)； 原則16：銀行必須對(duì)問題授信建立早期救助制度； l監(jiān)管者的角色 原則17：監(jiān)管者應(yīng)要求銀行建立一個(gè)有效的識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制信 用風(fēng)險(xiǎn)的制度。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行的信

27、用風(fēng)險(xiǎn)及其管理進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。 50 l1998年4月 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 l1999年5月 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引 l2003年10月 集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 l2004年2月 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 l2004年3月 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核辦法 l2004年7月 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 l2004年9月 商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)指引 l2005年4月 信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法 l2005年7月 銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見 l2005年11月 金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法 l2005年12月 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） l2006年3月 農(nóng)村合作 金融機(jī)

28、構(gòu) 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引 l2006年5月 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引 l2006年x月 農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核辦法 l2006年10月 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行） 51 l客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求 應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶; 客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案; 應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證 客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案; 應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益， 保證授信安全; 應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、 真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。 l分析與評(píng)價(jià)盡職要求分析與評(píng)價(jià)盡職要求 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分 析評(píng)價(jià); 應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分 析評(píng)價(jià)