優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法1

1、優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法第一章總則第一條 為規(guī)范優(yōu)先股發(fā)行和交易行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)公司法、證券法、國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見及相關(guān) 法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱優(yōu)先股是指依照公司法，在一般規(guī)定的普通種 類股份之外，另行規(guī)定的其他種類股份，其股份持有人優(yōu)先于普通股股東 分配公司利潤和剩余財產(chǎn)，但參與公司決策管理等權(quán)利受到限制。第三條 上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股，非上市公眾公司可以非公開發(fā)行優(yōu)先股。第四條 優(yōu)先股試點(diǎn)應(yīng)當(dāng)符合公司法、證券法、國務(wù)院關(guān)于開 展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見和本辦法的相關(guān)規(guī)定，并遵循公開、公平、公 正的原則，禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱市場的行為。第五條 證券公司

2、及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與優(yōu)先股試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）相關(guān)規(guī)定，遵 循行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范，誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)。第六條試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股。同一公司既發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款優(yōu)先股 的，不屬于發(fā)行在股息分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股。第七條 相同條款的優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。同次發(fā)行的相同條款優(yōu)先股，每股發(fā)行的條件、價格和票面股息率應(yīng)當(dāng)相同；任何單位或者個人認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價額。第二章優(yōu)先股股東權(quán)利的行使第八條 發(fā)行優(yōu)先股的

3、公司除按國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見制定章程有關(guān)條款外，還應(yīng)當(dāng)按本辦法在章程中明確優(yōu)先股股東的 有關(guān)權(quán)利和義務(wù)。第九條優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，有權(quán)同普通股股東一起參加剩余利潤分配的，公司章程應(yīng)明確優(yōu)先股股東參與剩余利潤分 配的比例、條件等事項(xiàng)。第十條 出現(xiàn)以下情況之一的，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東，并遵循公司法及公司章程通知普通股股東的規(guī)定程序。優(yōu)先股 股東有權(quán)出席股東大會會議，就以下事項(xiàng)與普通股股東分類表決，其所持 每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但公司持有的本公司優(yōu)先股沒有表決權(quán):（一）修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;次或累計減少公司注冊資本超過百分之十;（三）公司合

4、并、分立、解散或變更公司形式;（四）發(fā)行優(yōu)先股;（五）公司章程規(guī)定的其他情形。上述事項(xiàng)的決議，除須經(jīng)出席會議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通過之外，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先 股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東） 所持表決權(quán)的三分之二以上通過。條 公司股東大會可授權(quán)公司董事會按公司章程的約定向優(yōu)先股支付股息。公司累計三個會計年度或連續(xù)兩個會計年度未按約定支付優(yōu) 先股股息的，股東大會批準(zhǔn)當(dāng)年不按約定分配利潤的方案次日起，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會與普通股股東共同表決，每股優(yōu)先股股份享有公司 章程規(guī)定的一定比例表決權(quán)。對于股息可累積到下一會計年度的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復(fù)直至

5、公司全額支付所欠股息。對于股息不可累積的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復(fù)直至公司全額支 付當(dāng)年股息。公司章程可規(guī)定優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)的其他情形。第十二條 優(yōu)先股股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告。第十三條 發(fā)行人回購優(yōu)先股包括發(fā)行人要求贖回優(yōu)先股和投資者要求回售優(yōu)先股兩種情況，并應(yīng)在公司章程和招股文件中規(guī)定其具體條件。發(fā)行人要求贖回優(yōu)先股的，必須完全支付所欠股息，但商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先 股補(bǔ)充資本的除外。優(yōu)先股回購后相應(yīng)減記發(fā)行在外的優(yōu)先股股份總數(shù)。第十四條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司優(yōu)先股及其變動情況，在任職

6、期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司優(yōu)先股股份總數(shù)的百分之二十五。公司章程可以對公司董事、 監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司優(yōu)先股股份作出其他限制性規(guī)定。第十五條 除國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見規(guī)定的事項(xiàng)外，計算股東人數(shù)和持股比例時應(yīng)分別計算普通股和優(yōu)先股。第十六條公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用固定股息率的，可以在優(yōu)先股存續(xù)期內(nèi)采取相同的固定股息率，或明確每年的固定股息率，各年度的股 息率可以不同；公司章程中規(guī)定優(yōu)先股采用浮動股息率的，應(yīng)當(dāng)明確優(yōu)先 股存續(xù)期內(nèi)票面股息率的計算方法。第三章上市公司發(fā)行優(yōu)先股第一節(jié)一般規(guī)定第十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，

7、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立。第十八條 上市公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財務(wù)報告的可靠性，內(nèi)部控制的有效性應(yīng)當(dāng)不存在重大缺陷。第十九條上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近三個會計年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息。第二十條 上市公司最近三年現(xiàn)金分紅情況應(yīng)當(dāng)符合公司章程及中國證監(jiān)會的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。條上市公司報告期不存在重大會計違規(guī)事項(xiàng)。公開發(fā)行優(yōu)先股，最近三年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計報 告或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見的審計報告；非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近 年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告為非標(biāo)準(zhǔn)審計報告的，所涉及事 項(xiàng)對公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大

8、不利影響已經(jīng)消除。第二十二條上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金應(yīng)有明確用途，與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模相匹配，募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保 護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人等財務(wù)性投資，不得直接或間接投資于 以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。三條上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)已回購、的百分之五十，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之五十， 轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計算。第二十四條 上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應(yīng)當(dāng)相同。每次優(yōu)先股發(fā)行完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股。第二十五條上市公司存在下

9、列情形之一的，不得發(fā)行優(yōu)先股:（一）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;（二）最近十二個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰;（三）因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;（四）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;（五）上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除;（六）存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁、市場重 大質(zhì)疑或其他重大事項(xiàng);（七）其董事和高級管理人員不符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格;（八）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。第二節(jié)公開發(fā)行的特別規(guī)定第二十六條 上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)符合以

10、下情形之一:（一）其普通股為上證 50指數(shù)成份股;（二）以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購或吸收合并其他上市公司;（三）以減少注冊資本為目的回購普通股的，可以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段，或者在回購方案實(shí)施完畢后，可公開發(fā)行不超過回購減資總 額的優(yōu)先股。中國證監(jiān)會核準(zhǔn)公開發(fā)行優(yōu)先股后不再符合本條第（一）項(xiàng)情形的，上市公司仍可實(shí)施本次發(fā)行。第二十七條 上市公司最近三個會計年度應(yīng)當(dāng)連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常 性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以孰低者作為計算依據(jù)。第二十八條 上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng):（一）采取固定股息率;（二）在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息

11、;（三）未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會計年度;（四）優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東起參加剩余利潤分配。商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，可就第（二）項(xiàng)和第（三）項(xiàng)事項(xiàng)另行約定。九條 上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股的，可以向原股東優(yōu)先配售。第三十條除本辦法第二十五條的規(guī)定外，上市公司最近三十六個月內(nèi)因違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行 政處罰且情節(jié)嚴(yán)重的，不得公開發(fā)行優(yōu)先股。第三制人最近條上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，公司及其控股股東或?qū)嶋H控個月內(nèi)應(yīng)當(dāng)不存在違反向投資者作出的公開承諾的行為。第三節(jié)其他規(guī)定第三十二條優(yōu)先股每股票面金額為一百元。

12、優(yōu)先股發(fā)行價格和票面股息率應(yīng)當(dāng)公允、合理，不得損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益，發(fā)行價格不得低于優(yōu)先股票面金額。公開發(fā)行優(yōu)先股的價格或票面股息率以市場詢價或證監(jiān)會認(rèn)可的其他公開方式確定。非公開發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于最近兩個會計 年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。第三十三條上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股。但商業(yè)銀行可根據(jù)商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定，非公開發(fā)行觸發(fā)事件發(fā)生時強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為 普通股的優(yōu)先股，并遵守有關(guān)規(guī)定。第三十四條 上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過二百人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對象累 計不得超過二百人。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，還

13、應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院相關(guān)部門的規(guī)定。第四節(jié)發(fā)行程序第三十五條 上市公司申請發(fā)行優(yōu)先股，董事會應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披露規(guī)定，公開披露本次優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案，并依法就以下事項(xiàng)作 出決議，提請股東大會批準(zhǔn)。（一）本次優(yōu)先股的發(fā)行方案;（二）非公開發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對象確定的，上市公司與相應(yīng)發(fā)行對象簽訂的附條件生效的優(yōu)先股認(rèn)購合同。認(rèn)購合同應(yīng)當(dāng)載明發(fā)行對象擬認(rèn) 購優(yōu)先股的數(shù)量、認(rèn)購價格或定價原則、票面股息率或其確定原則，以及 其他必要條款。認(rèn)購合同應(yīng)當(dāng)約定發(fā)行對象不得以競價方式參與認(rèn)購，且 本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，該合 同即應(yīng)生效;（三）非公開發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對象尚未確定

14、的，決議應(yīng)包括發(fā)行對象的范圍和資格、定價原則、發(fā)行數(shù)量或數(shù)量區(qū)間。上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人參與認(rèn)購本次非公開發(fā)行優(yōu)先股的，按照前款第（二）項(xiàng)執(zhí)行。第三十六條 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司本次發(fā)行對公司各類股東權(quán)益的影響發(fā)表專項(xiàng)意見，并與董事會決議一同披露。第三十七條 上市公司股東大會就發(fā)行優(yōu)先股進(jìn)行審議，應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決:（一）本次發(fā)行優(yōu)先股的種類和數(shù)量;（二）發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排;（三）票面金額、發(fā)行價格或其確定原則;（四）優(yōu)先股股東參與分配利潤的方式，包括：票面股息率或其確定原則、股息發(fā)放的條件、股息支付方式、股息是否累積、是否可以參與剩

15、 余利潤分配等;（五）回購條款，包括回購的條件、期間、價格及其確定原則、回購選擇權(quán)的行使主體等（如有）募集資金用途;公司與發(fā)行對象簽訂的附條件生效的優(yōu)先股認(rèn)購合同（如有） 決議的有效期;公司章程關(guān)于優(yōu)先股股東和普通股股東利潤分配、剩余財產(chǎn)分配、優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)等相關(guān)政策條款的修訂方案;（十）對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán);）其他事項(xiàng)。上述決議，須經(jīng)出席會議的普通股股東 （含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東） 所持表決權(quán)的三分之二以上通過。已發(fā)行優(yōu)先股的，還須經(jīng)出席會議的優(yōu) 先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通 過。上市公司向公司特定股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行優(yōu)先股的，股東大會就發(fā)

16、行 方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。第三十八條 上市公司就發(fā)行優(yōu)先股事項(xiàng)召開股東大會，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票，還可以通過中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他方式為股東參加股東大會提供 便利。第三十九條 上市公司申請發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報，其申請、審核、核準(zhǔn)、發(fā)行等相關(guān)程序參照上市公司證券發(fā)行管理辦法和證券發(fā)行與承銷管理辦法的規(guī)定。發(fā)審委會議按照 中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法規(guī)定的特別程序，審核發(fā)行 申請。第四十條 上市公司發(fā)行優(yōu)先股，可以申請一次核準(zhǔn)，分次發(fā)行，不同次發(fā)行的優(yōu)先股除票面股息率外，其他條款應(yīng)當(dāng)相同。自中國證監(jiān)會核 準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在六個月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量

17、應(yīng)當(dāng)在二十四 個月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件時限的，須申請中國證監(jiān)會重新核準(zhǔn)。首 次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的百分之五十，剩余各次發(fā)行的數(shù)量由 公司自行確定，每次發(fā)行完畢后五個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。第四章非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股條非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)符合下列條件:（一）合法規(guī)范經(jīng)營;（二）公司治理機(jī)制健全;（三）依法履行信息披露義務(wù)。第四十二條 非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二三條、第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條的規(guī)定。第四十三條 非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過二百人，且相同條款優(yōu)先股的

18、發(fā)行 對象累計不得超過二百人。四條 非上市公眾公司擬發(fā)行優(yōu)先股的，董事會應(yīng)依法就具體方案、本次發(fā)行對公司各類股東權(quán)益的影響、發(fā)行優(yōu)先股的目的、募集資金的用途及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。董事會決議確定具體發(fā)行對象的，董事會決議應(yīng)當(dāng)確定具體的發(fā)行對象名稱及其認(rèn)購價格或定價原則、認(rèn)購數(shù)量或數(shù)量區(qū)間等；同時應(yīng)在召開 董事會前與相應(yīng)發(fā)行對象簽訂附條件生效的股份認(rèn)購合同。董事會決議未 確定具體發(fā)行對象的，董事會決議應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行對象的范圍和資格、定價 原則等。第四十五條非上市公眾公司股東大會就發(fā)行優(yōu)先股進(jìn)行審議，表決事項(xiàng)參照本辦法第三十七條執(zhí)行。發(fā)行優(yōu)先股決議，須經(jīng)出席會議的普通 股股

19、東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通過。已發(fā)行優(yōu)先股的，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先 股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通過。非上市公眾公司向公司特定股 東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行優(yōu)先股的，股東大會就發(fā)行方案進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東 應(yīng)當(dāng)回避，公司普通股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）人數(shù)少于二 百人的除外。非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的申請、審核（豁免）、發(fā)行等相關(guān)程序應(yīng)按照非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法等相關(guān)規(guī)定辦理。第五章交易轉(zhuǎn)讓及登記結(jié)算優(yōu)先股發(fā)行后可以申請上市交易或轉(zhuǎn)讓，不設(shè)限售期。公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易。上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所

20、轉(zhuǎn)讓，非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可 以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓范圍僅限合格投資者。交易或 轉(zhuǎn)讓的具體辦法由證券交易所或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)另行制定。第四十八條 優(yōu)先股交易或轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行環(huán)節(jié)保持一致；非公開發(fā)行的相同條款優(yōu)先股經(jīng)交易或轉(zhuǎn)讓后，投資者不 得超過二百人。中國證券登記結(jié)算公司為優(yōu)先股提供登記、存管、清算、交收等服務(wù)。第六章信息披露第五十條 公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披露規(guī)則編制募集優(yōu)先股說明書或其他信息披露文件，依法履行信息披露義務(wù)。上市公司相關(guān)信 息披露程序和要求參照上市公司證券發(fā)行管理辦法和上市公司非公 開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則及有關(guān)監(jiān)管

21、指引的規(guī)定。非上市公眾公司非公開發(fā) 行優(yōu)先股的信息披露程序和要求參照非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法及 有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定。條 發(fā)行優(yōu)先股的公司披露定期報告時，應(yīng)當(dāng)以專門章節(jié)披露已發(fā)行優(yōu)先股情況、持有公司優(yōu)先股股份最多的前十名股東的名單和持 股數(shù)額、優(yōu)先股股東的利潤分配情況、優(yōu)先股的回購情況、優(yōu)先股股東表 決權(quán)恢復(fù)及行使情況、優(yōu)先股會計處理情況及其他與優(yōu)先股有關(guān)的情況， 具體內(nèi)容與格式由中國證監(jiān)會規(guī)定。第五十二條 發(fā)行優(yōu)先股的上市公司，發(fā)生表決權(quán)恢復(fù)、回購普通股等事項(xiàng)，以及其他可能對其普通股或優(yōu)先股交易或轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響 事項(xiàng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照證券法第六十七條以及中國證監(jiān)會的相關(guān) 規(guī)定，履行臨

22、時報告、公告等信息披露義務(wù)。第五十三條發(fā)行優(yōu)先股的非上市公眾公司按照非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定履行日常信息披露義務(wù)。第七章回購與并購重組四條上市公司可以非公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段，向公司特定股東回購普通股。上市公司回購普通股的價格應(yīng)當(dāng)公允、合理，不得 損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益。第五十五條 上市公司以減少注冊資本為目的回購普通股公開發(fā)行優(yōu)先股的，以及以非公開發(fā)行優(yōu)先股為支付手段向公司特定股東回購普通股 的，除應(yīng)當(dāng)符合優(yōu)先股發(fā)行條件和程序，還應(yīng)符合以下規(guī)定:（一）上市公司回購普通股應(yīng)當(dāng)由董事會依法作出決議并提交股東大會批準(zhǔn);（二）上市公司股東大會就回購普通股作出的決

23、議，應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：回購普通股的價格區(qū)間，回購普通股的數(shù)量和比例，回購普通股的期 限，決議的有效期，對董事會辦理本次回購股份事宜的具體授權(quán)，其他相 關(guān)事項(xiàng)。以發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段的，應(yīng)當(dāng)包括擬用于支付的優(yōu)先股總 金額以及支付比例；回購方案實(shí)施完畢之日起一年內(nèi)公開發(fā)行優(yōu)先股的， 應(yīng)當(dāng)包括回購的資金總額以及資金來源;（三）上市公司股東大會就回購普通股作出決議，必須經(jīng)出席會議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的三分之二以上通 過;（四）上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會作出回購普通股決議后的次日公告該決議;（五）依法通知債權(quán)人;本辦法未做規(guī)定的應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會有關(guān)上市公司回購的其他規(guī)定。第

24、五十六條上市公司收購要約適用于被收購公司的所有股東，但可以針對優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購條件。第五十七條上市公司可以按照上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法規(guī)定的條件發(fā)行優(yōu)先股購買資產(chǎn)，同時應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第三十三條，以及第三十五條至第三八條的規(guī)定，依法披露有關(guān)信息、履行相應(yīng)程序。第五十八條上市公司發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段購買資產(chǎn)的，可以同時募集配套資金。第五十九條非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的方案涉及重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會有關(guān)重大資產(chǎn)重組的規(guī)定。第八章監(jiān)管措施和法律責(zé)任第六條 公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人，公司董事、監(jiān)事、高級 管理人員以及其他直接責(zé)任人員，相關(guān)市場中介機(jī)構(gòu)及責(zé)任人員，

25、以及優(yōu)先股試點(diǎn)的其他市場參與者違反本辦法規(guī)定的，依照公司法、證券法 和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其 刑事責(zé)任。第六條 上市公司、非上市公眾公司違反本辦法規(guī)定，存在未按規(guī)定制定有關(guān)章程條款、不按照約定召集股東大會恢復(fù)優(yōu)先股股東表決權(quán)等損害優(yōu)先股股東和中小股東權(quán)益等行為的,中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正,對上市公司、非上市公眾公司和其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取相應(yīng)的行政監(jiān)管措施以及警告、三萬元以下罰款等行政處罰O第六二條上市公司違反本辦法第條第二款規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以責(zé)令改正，并在三十六個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申 請。第六十三條 上市公司、非上市公眾公司向本辦法規(guī)定的合格投資者以外的投資者非公開發(fā)行優(yōu)先股，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，并可以自確認(rèn)之日起在三十六個月內(nèi)不受理該公司的發(fā)行優(yōu)先股申請。第六十四條承銷機(jī)構(gòu)在承銷非公開發(fā)行的優(yōu)先股時，將優(yōu)先股配售給不符合本辦法合格投資者規(guī)定的對象的，中國證監(jiān)會可以責(zé)令改正，