開元投資：內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案

1、西安開元投資集團股份有限公司 內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案 西安開元投資集團股份有限公司（以下簡稱：公司）為進一步加 強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促 進公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引 的規(guī)定和中國證監(jiān)會陜西監(jiān)管局關(guān)于做好陜西轄區(qū)主板上市公司內(nèi) 部控制規(guī)范實施工作的通知（陜證監(jiān)函201246號）的要求，制定 了內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，具體如下： 一、公司基本情況介紹 （一）公司證券簡稱：開元投資；股票代碼：000516；上市地： 深圳證券交易所 （二）公司組織架構(gòu)：見附圖。 （三）內(nèi)控實施范圍： 本次納入公司內(nèi)部控制建設(shè)范圍的主體包括：母公司及

2、納入合并 報表范圍內(nèi)的控股子公司。各子公司需結(jié)合其實際情況參照公司的工 作方案，成立相關(guān)組織，指定專職人員負責開展工作，確保與公司同 步進行。 （四）公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作組織機構(gòu)： 為積極推動此項工作的開展，公司成立了以董事長為組長的內(nèi)控 規(guī)范體系工作領(lǐng)導小組，其主要職責：確定公司內(nèi)控體系建設(shè)的總體 目標，制定內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，組織、指導、監(jiān)督方案實施， 研究解決實施中的重大問題。具體由以下人員組成： 1 組長：董事長王愛萍。 副組長：副董事長曹鶴玲；副董事長張錚。 成員：總裁史今；副總裁、財務(wù)總監(jiān)劉瑞軒；監(jiān)事會主席 孫文國；副總裁姚建鋼；監(jiān)事王志峰；董事會秘書劉建鎖。 公司內(nèi)部控

3、制規(guī)范具體實施工作由公司副總裁、財務(wù)總監(jiān)劉瑞 軒、監(jiān)事會主席孫文國負責；公司行政管理部、證券管理部、財務(wù) 管理部作為牽頭部門，為內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的具體執(zhí)行和協(xié)調(diào) 部門；審計部作為評價部門對內(nèi)控體系進行整體評價；各職能部門 全面參與公司內(nèi)部控制實施工作。 （五）咨詢機構(gòu)聘請情況： 規(guī)范和健全內(nèi)部控制體系，是一項專業(yè)性要求高、程序性要求強 的系統(tǒng)工程，為確保內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的科學性和有效性，公司 擬聘請專業(yè)咨詢機構(gòu)，協(xié)助、指導進行各項工作的開展。 （六）內(nèi)部控制實施經(jīng)費預算 本次內(nèi)部控制規(guī)范實施工作費用將列為專項預算，包括配置必要 的硬件、軟件及聘請咨詢機構(gòu)等相關(guān)費用。將根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范實

4、施 工作的實際需要編制預算，按程序規(guī)定予以執(zhí)行。 二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃 本次內(nèi)部控制規(guī)范實施工作計劃用近一年的時間，結(jié)合公司的實 際情況，建立一套以內(nèi)控管理制度為基礎(chǔ)，以防范風險、有效監(jiān)管為 目的，以內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督為 要素，健全完善且適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要的內(nèi)部控制體系。 （一）第一階段：（計劃完成時間：2012年5月31日前） 2 階段目標：內(nèi)部控制梳理階段 工作負責人：各內(nèi)控模塊負責人 內(nèi)部控制梳理工作任務(wù)： 1、確定公司實施內(nèi)控項目范圍，包括公司及合并報表范圍內(nèi)的 控股子公司協(xié)同開展工作，各自做好實施計劃。 2、根據(jù)工作計劃對各業(yè)務(wù)模塊進行細分，對重要業(yè)

5、務(wù)流程收集 歸納，梳理原有的公司以及管理流程及二級實施流程的可控性，進行 自我檢查，編制風險清單。 3、從建立健全企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系入手，對照風險清單審閱 現(xiàn)有制度，通過訪談、比對等多種方式，全面查找內(nèi)控缺陷并進行分 類。 （二）第二階段 （計劃完成時間：2012年9月30日前） 階段目標：內(nèi)部控制缺陷整改完善階段 工作負責人：各內(nèi)控模塊負責人 內(nèi)部控制缺陷整改完善工作包括： 1、制定內(nèi)控缺陷整改方案，明確整改責任人和整改期限。 2、各責任人按要求完成內(nèi)控缺陷整改工作。 3、審計部門獨立進行內(nèi)控有效性測試，檢查內(nèi)控缺陷整改效果。 4、編寫內(nèi)部控制文檔（風險控制矩陣，流程圖，流程描述，內(nèi) 控手

6、冊），完善公司內(nèi)控體系。 5、根據(jù)各項實施工作進度分階段審議、披露、報告內(nèi)控實施情 況。 三、內(nèi)部控制自我評價工作計劃 3 計劃完成時間：2013年1月31日前 階段目標：內(nèi)部控制自我評價階段 工作負責人：審計部負責人 內(nèi)部控制自我評價工作包括： 1、制定內(nèi)控評價辦法及具體工作方案，確定評價工作的具體時 間表和人員分工； 2、確定內(nèi)部控制缺陷的評價標準。包括定性標準和定量標準。 缺陷應(yīng)區(qū)分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷； 3、組織實施自我評價工作，編制內(nèi)控評價工作底稿； 4、對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整 改建議，編制整改任務(wù)單； 5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評價結(jié)果，編制內(nèi)部控

7、制自我評價報告； 6、按照要求及時審議、披露、報告內(nèi)部控制自我評價報告。 四、內(nèi)部控制審計工作計劃 計劃完成時間：2012年年度報告披露前 階段目標：內(nèi)部控制審計階段 工作負責人：審計部負責人 內(nèi)部控制審計工作包括： 1、確定將聘請進行內(nèi)部控制審計的會計師事務(wù)所。公司擬聘請 希格瑪會計師事務(wù)所對公司以 2012 年 12 月 31 日為基準日的內(nèi) 部控制設(shè)計與運行有效性進行審計，發(fā)表審計意見，出具內(nèi)部控制審 計報告。 2、配合內(nèi)控審計會計師事務(wù)所做好內(nèi)控審計工作。 4 3、在2012年年度報告披露時，按照上市公司信息披露要求，披 露內(nèi)部控制審計報告，內(nèi)部控制審計報告應(yīng)和公司內(nèi)部控制自我評價 報告同時披露或報送。 西安開元投資集團股份有限公司董事會 二一二年三月二十三日 附：組織結(jié)構(gòu)圖 5 股東大會 董事會秘書 董事會監(jiān)事會 戰(zhàn)薪 略 與 決 策 委 酬 與 考 核 委 審 計 委 員 會 提 名 委 員 會 執(zhí) 行 委 員 會 員 會 員 會 總 裁 副總裁（財務(wù)總監(jiān)）副總裁總裁助理 行財信證事工 政 管 理 部 西安高新 醫(yī)院有限 公司 務(wù) 管 理 部 西安開元 電子商務(wù) 有限公司 息 管 理 部 西安開 元商務(wù) 培訓學 校 券 管 理 部 開