中外銀行信貸管理比較跟啟示

1、中外銀行信貸管理比較跟啟示 作者張堅(jiān)紅對貸款的行為約束和治理實(shí)踐是銀行業(yè)經(jīng)營治理和風(fēng)險操 縱的差不多要素但由于種種緣故我國銀行業(yè)信貸治理存在許多制度缺陷致 使銀行經(jīng)營狀況和信貸資產(chǎn)質(zhì)量長期積重難返本文通過對廣州市中、外資 銀行信貸治理制度的調(diào)查分析與差異比較提出了借鑒國外銀行的先進(jìn)做法 盡快建立適應(yīng)國際化競爭的新型銀行制度的計(jì)策建議一、中外銀行信貸治 理制度的要緊差異外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的防范在長期的商業(yè)化經(jīng)營 中形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸治理體制和內(nèi)部操縱制度對貸款原 則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險分析風(fēng)險評定、風(fēng)險操縱體系等有規(guī) 范而嚴(yán)格的要求從而有效地操縱了信貸風(fēng)險相比之下國

2、內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營 體制和信貸治理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中諸多方面與外資銀行 有較大差異要緊表現(xiàn)在如下幾個方面 （一）組織結(jié)構(gòu)上的差異外資銀行 重視水平制衡國內(nèi)銀行重視垂直治理外資銀行在信貸組織上通常采納條塊 結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)治理體系信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專 業(yè)線治理之外十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險操 縱與資源配置效率的較佳結(jié)合外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個 部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織治理如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分 析部門、業(yè)務(wù)治理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體 化治理部門等等各部門分工明確各司其職在業(yè)務(wù)上相互溝通、

3、協(xié)作又相互 監(jiān)督貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵操縱點(diǎn)在這一環(huán)節(jié)外資銀行多采取由隸屬 于不同部門的授權(quán)人員共同審批的方法三人或雙人審批有效如某外資銀行 廣州分行貸款審批由業(yè)務(wù)治理部門和風(fēng)險治理部門共同負(fù)責(zé)每一筆貸款的 發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管獨(dú)立摸索后簽字同意方為有效分 行長要緊起和諧治理作用不直截了當(dāng)參與貸款的審查與簽批審批流程呈橫 向運(yùn)動特點(diǎn)國內(nèi)銀行專門是國有商業(yè)銀行的信貸治理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行 時期相比差不多架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動仍是與行政體制高度耦合的“金字 塔”型的垂直治理機(jī)構(gòu)表現(xiàn)為治理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、 一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之

4、 間的分級治理與外資銀行比縱向治理鏈條過長而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng) 調(diào)得不夠近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整相繼成立了資 產(chǎn)保全部和風(fēng)險審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險改變了舊體制 下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面但信貸分析風(fēng)險評定、風(fēng)險操縱體系等 有規(guī)范而嚴(yán)格的要求從而有效地操縱了信貸風(fēng)險相比之下國內(nèi)銀行的商業(yè) 經(jīng)營體制和信貸治理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中諸多方面與外資 銀行有較大差異要緊表現(xiàn)在如下幾個方面 （一 ）組織結(jié)構(gòu)上的差異外資 銀行重視水平制衡國內(nèi)銀行政策治理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險治理等職責(zé)仍舊 差不多由審貸部門承擔(dān)部門的細(xì)分化程度不夠貸款審批實(shí)行逐級上報、層 層

5、審批制度行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)審批流程呈縱向運(yùn)動 特點(diǎn)（二）風(fēng)險防范意識和操縱手段上的差異外資銀行重視事前防范國 內(nèi)銀行重視事后化解外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的早期防范將防范風(fēng)險作 為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險 要緊有 1、通過確定目標(biāo)市場、 制定詳細(xì)的風(fēng)險資產(chǎn)同意標(biāo)準(zhǔn)來選擇客戶如 某外資銀行每年會按照信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)確立市場 目標(biāo)及風(fēng)險同意標(biāo)準(zhǔn)只有符合目標(biāo)市場條件的客戶才能發(fā)放貸款業(yè)務(wù)治理 部門通過行業(yè)研究列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)包括對公司規(guī)模、治理者 體會、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制信貸人員以此為依據(jù)查找符 合條

6、件的客戶進(jìn)入貸款程序 2、通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對客 戶進(jìn)行動態(tài)評估與分析并將評級結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸治理的各環(huán)節(jié)3、建立 大客戶專管制度大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管總部每年對其總公司進(jìn)行評 估并按照評估結(jié)果給予一定的授信動特點(diǎn) （二 ）風(fēng)險防范意識和操縱手段上 的差異外資銀行重視事前防范國內(nèi)銀行重視事后化解外資銀行十分注 重信貸風(fēng)險的早期防范將防范風(fēng)險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心在各個業(yè) 務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險要緊有 1、通過確定目標(biāo)市場、 制定詳 細(xì)的風(fēng)險資產(chǎn)同意標(biāo)準(zhǔn)來選擇客戶如某外資銀行每年會按照信貸政策委員 會確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)確立市場目標(biāo)及風(fēng)險同意標(biāo)準(zhǔn)只有額度分公

7、司 申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮 4、通過動態(tài)評占資產(chǎn)組合盡可能地 選擇多種彼此互不有關(guān)或者負(fù)有關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配以便分散風(fēng)險5、通過不 定期的風(fēng)險測試提早做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作在某外資銀行風(fēng)險治理部門 會定期對貸款組合進(jìn)行風(fēng)險測試通過假設(shè)某些宏觀 （政治/經(jīng)濟(jì) ）事件發(fā)生測 量信貸資產(chǎn)可能遭受的阻礙按照測算結(jié)果一些敏銳性貸款在五級分類中將 被歸為“可疑”類有關(guān)客戶的信用等級也會相應(yīng)下調(diào) 6、設(shè)置獨(dú)立機(jī)構(gòu)評估 風(fēng)險與績效如某外資銀行總部有獨(dú)立的風(fēng)險審核小組對各分行信貸組合和 信貸治理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核審核小組通過運(yùn)算信貸組合 的加權(quán)平均缺失概率確定信貸組合的風(fēng)險級數(shù) 5 級以

8、上為合格如果不合格 審核部門將及時給予改善建議要求業(yè)務(wù)治理部門改進(jìn)并在 6 個月后復(fù)查 12 18個月后再次復(fù)查直到確保風(fēng)險隱患排除與外資銀行相比國內(nèi)銀行由于 歷史包袱較重把工作重心放在了存量風(fēng)險的化解上風(fēng)險的早期防范沒有得 到充分重視我國商業(yè)銀行差不多上沒有開展市場細(xì)分工作大多差不多上在 審查借款企業(yè)的合規(guī)性包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、 有無違法經(jīng)營行為等之后就與企業(yè)建立信貸關(guān)系對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì) 致的研究和個案分析對如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)將資產(chǎn)風(fēng)險降到 最低缺乏全盤考慮這造成了近幾年商業(yè)銀行不管國有民營、不管規(guī)模大小 盲目“搶大戶”的情形新增貸款大量涌入交通、

9、電信、電力等壟斷行業(yè)和 上市公司集中于少數(shù)貸款大戶貸款投向的高度集中短期看盡管能增加銀行 盈利降低不良貸款但從長遠(yuǎn)看貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險大 一旦發(fā)生貸款缺失對放貸行甚格審核部門將及時給予改善建議要求業(yè)務(wù)治 理部門改進(jìn)并在 6 個月后復(fù)查 12 18個月后再次復(fù)查直到確保風(fēng)險隱患排 除與外資銀行相比國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重把工作重心放在了存量風(fēng)險 的化解上風(fēng)險的早期防范沒有得到充分重視我國商業(yè)銀行差不多上沒有開 展市場細(xì)分工作大多差不多上在審查借款企業(yè)的合規(guī)性包括企業(yè)執(zhí)照的合 法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后就與至整個銀 行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的阻礙在風(fēng)險操縱的

10、其他環(huán)節(jié)國內(nèi)銀行盡管借鑒外 資銀行做法建立了風(fēng)險評級制度但信用評級一樣只能在新客戶申請貸款時 和每年年初進(jìn)行不能即時反映風(fēng)險評級系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整 性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運(yùn) 用也與外資銀行有一定差距 （三）人員制約手段的差異外資銀行重視人 員鼓舞國內(nèi)銀行重視人員操縱外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動職員的主動性和主動 性在業(yè)務(wù)開展和治理中給予了信貸治理人員充分的自主權(quán)信貸治理人員 通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性從總行到分行自成一體各級分支機(jī)構(gòu)的信貸治理人 員由上一級甚至上兩級信貸主管直截了當(dāng)任命或指派并對上一級信貸主管 負(fù)責(zé)在某外資銀行總部每年會對信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)逐

11、步提升信貸治理 人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平并按照其工作體會和能力將其分為若干等級授予相 應(yīng)信貸審批權(quán)限信貸治理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立 摸索空間有效地幸免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)又充分調(diào)動了 信貸治理人員的主動性在外資銀行道德風(fēng)險的防范要緊通過三個途徑實(shí)現(xiàn) 一是實(shí)行科學(xué)評判動態(tài)治理如某外資銀行貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定獨(dú)立 考核部門借助業(yè)績評判系統(tǒng)對信貸治理人員的“表現(xiàn)”打分上級信貸主管 據(jù)此決定提升或降低該信貸治理人員的審批權(quán)限等級審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整 一方面給信貸治理人員造成了一定的壓力督促其自覺操縱資產(chǎn)質(zhì)量另一方 面便于治理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險、采取計(jì)策二是通過設(shè)計(jì)科

12、學(xué)的鼓舞 機(jī)制采納財務(wù)鼓舞措施如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度將股東價值最大化、 信貸人員自身酬勞最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來從源頭上遏 止信貸治理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象三是通過 設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系通過權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時時制約和 事先制約有效禁止內(nèi)部人操縱行為國內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對職員加大操縱但國內(nèi)銀 行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立各種財務(wù)鼓舞措施尚未落實(shí)貸款審批權(quán)也 差不多上是靜態(tài)治理、多年難變對人員的操縱要緊落實(shí)在貸款責(zé)任制上各 家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度制定 了詳細(xì)的考核方法和嚴(yán)格的處罰方法期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的

13、情形 下制約信貸人員的放貸行為加大違規(guī)成本一些要求和規(guī)定近乎苛刻如一些 銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良” ；一些銀行規(guī)定如果確因職員的過錯形 成不良則經(jīng)辦人員將趕忙被解除合同有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分但 事實(shí)上由于存在信息嚴(yán)峻不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的咨詢題再嚴(yán)格、 細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾 結(jié)詐騙銀行資金案件仍舊層出不窮便是明證與持續(xù)加大的操縱力度相對比 人員的鼓舞機(jī)制沒有建立起來一方面貸款審批權(quán)差不多按行政職務(wù)層層下 放基層以及中層信貸治理人員自主決策的空間有限主動性受到挫傷另一方 面鼓舞手段和措施仍舊單調(diào)差不多依舊傳統(tǒng)打算體制下的老一套要緊的

14、財 務(wù)鼓舞措施按照績效考核進(jìn)行的獎勵變成了固定獎金實(shí)質(zhì)上成為工資 的一個組成部分失去了應(yīng)有的鼓舞作用 （四）財務(wù)治理制度上的差異外 資銀行重視資產(chǎn)價值的真實(shí)性國內(nèi)銀行缺乏提取預(yù)備的自主性對貸款的會 計(jì)處理和計(jì)提呆帳預(yù)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)治理和操縱風(fēng)險的差不多要素外 資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮十分注重按照審慎會計(jì)原則在貸款 的會計(jì)處理上充分估量可能發(fā)生的缺失真實(shí)反映貸款的實(shí)際價值通常采納 的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時在資產(chǎn)方設(shè)置對沖項(xiàng)目呆賬 預(yù)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的缺失使其按照實(shí)際價值得到反映在負(fù)債方 相應(yīng)核減資本金外資銀行對呆賬預(yù)備金什么時候提取、提取多少有充分的 自主權(quán)不受

15、財務(wù)、稅收部門限制常常會在有打算地預(yù)提一般風(fēng)險預(yù)備金的 基礎(chǔ)上針對具體貸款風(fēng)險提取專項(xiàng)呆賬預(yù)備金以便在實(shí)際風(fēng)險缺失發(fā)生時 有能力自擔(dān)風(fēng)險如某外資銀行除計(jì)提 1一樣預(yù)備外貸款降為不良后會按 照貸款項(xiàng)目預(yù)期缺失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬預(yù)備金國內(nèi)銀行對貸款的會 計(jì)處理要緊按照 1993 年財政部頒布的金融保險企業(yè)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行已設(shè)置了呆賬預(yù)備金科目用于抵減資產(chǎn)價值但呆賬預(yù)備嚴(yán)格按照財 政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)年末貸款余額的 1提取缺失發(fā)生后由財政部門 審批核銷存在呆賬預(yù)備提取水平過低、提取方式單一、提取范疇過窄和銀 行對預(yù)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的咨詢題與外資銀行相比我國的 銀行財務(wù)治理制度

16、既不利于及時揭示銀行貸款風(fēng)險也不利于促進(jìn)治理人員 自覺操縱風(fēng)險第一銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個時刻的資產(chǎn)存量是按歷史成本運(yùn)算 原則而制定的不能及時按照貸款的實(shí)際形狀作出調(diào)整這就意味著銀行資產(chǎn) 沒有按事實(shí)上有價值進(jìn)行核算和反映存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”貸 款風(fēng)險不能及時在財務(wù)報表中得到反映其次貸款缺失與經(jīng)營利潤不掛鉤商 業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在貸款發(fā)放時確認(rèn)的而貸款缺失則要 到缺失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)甚至由于財政部門出于稅收考慮缺失發(fā)生后仍 不能或不予確認(rèn)其結(jié)果必定是高估利潤在客觀上會造成基層經(jīng)營單位的貸 款擴(kuò)張沖動和治理人員“重貸輕查”的傾向最后由于種種緣故貸款發(fā)生缺 失專門難追究到個人責(zé)任

17、但灣收貸款時若熊收回貸款反而 ？艿玫澆崩 庖蒼諞歡U潭壬獻(xiàn)萑萘瞬渙即畹牟？/P五）不良貸款處理策略上的差 異一一外資銀行重視轉(zhuǎn)化國內(nèi)銀行重視清收外資銀行在貸款發(fā)放后客戶經(jīng) 理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程關(guān)心解決具體咨詢題貸款顯現(xiàn)咨詢 題后銀行會成立專門小組關(guān)心借款企業(yè)渡過難關(guān)如在某外資銀行貸款發(fā)放 后基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個 經(jīng)營過程利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭 對手等詳細(xì)情形并針對客戶經(jīng)營中顯現(xiàn)的咨詢題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見 如果客戶顯現(xiàn)還款困難也會盡量關(guān)心其搞好經(jīng)營爭取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)國內(nèi)銀 行普遍存在“重貸輕管”的咨詢題貸

18、款發(fā)放后的后續(xù)治理沒跟上往往要等 顯現(xiàn)咨詢題之后才被動研究計(jì)策企業(yè)經(jīng)營困難暴露后往往急于抽出貸款手 段單一要緊靠處置抵押物或司法訴訟容易雪上加霜將企業(yè)置于死地二、外 資銀行信貸治理對我們的啟發(fā)綜上分析我國商業(yè)銀行在信貸治理制度的科 學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距這種差距直截了當(dāng)導(dǎo)致了中外資銀 行在競爭能力、經(jīng)營效率和風(fēng)險操縱水平上的距離因此借鑒國外銀行先進(jìn) 做法改革現(xiàn)有信貸治理制度勢在必行（一）借鑒外資銀行日趨成熟的信貸治 理體會按照權(quán)力制衡的差不多原則建立健全信貸組織治理體制遵循信貸組 織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制 約機(jī)制的作用一是遵循相互牽制原則即信

19、貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力 之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則各部門各崗位、各人 員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)不能超越 職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)和諧原則各部門要圍繞一個共同的目標(biāo)動作理順關(guān)系、 增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險審查部門 和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上加設(shè)信貸資產(chǎn)組合治理部門專門負(fù)責(zé)對全行信貸 資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析對全行潛在集中 風(fēng)險進(jìn)行評估并向銀行董事會、高級治理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供 報告按照既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營治理的信貸資 產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察還可設(shè)置信貸政策治理部門專

20、門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政 策、草擬信貸文件與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等同時應(yīng)將風(fēng)險審查部門與信 貸業(yè)務(wù)部門在行政上的治理主線區(qū)不開來以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而 忽視風(fēng)險操縱部門意見導(dǎo)致風(fēng)險審查部門事實(shí)上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù) 部門的弊端 （二）樹立以人為本、 鼓舞與約束并重的信貸經(jīng)營治理思想從人與 制度上筑起防范信貸風(fēng)險的雙重閘門信貸治理的核心是對人的鼓舞和操縱 目前我國銀行的信貸治理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加大操縱對人的鼓舞顯得不足 過份以責(zé)任制來制約信貸治理人員并不能取得良好的成效如責(zé)任人為了幸 免顯現(xiàn)貸款缺失從而幸免處罰往往對有咨詢題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的 展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息反而隱

21、藏了風(fēng)險；為了將個人責(zé)任 變?yōu)榧w責(zé)任往往將所有貸款不管金額大小都推給審貸委員會研究決定降 低了工作效率現(xiàn)時的咨詢題應(yīng)是強(qiáng)化鼓舞機(jī)制充分發(fā)揮信貸治理人員的主 觀能動陸可從以下三方面著手第一打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小 層層下放的舊框框?qū)嵭袑徟刨J和行政完全脫鉤可按實(shí)際能力和以往業(yè)績 給予信貸治理人員相應(yīng)審批權(quán)限并每年進(jìn)行一次審定視情形決定提升或降 級制造既有壓力又有動力的工作環(huán)境第二把實(shí)際工作中過多的負(fù)鼓舞轉(zhuǎn)為 正鼓舞加大正面引導(dǎo)和治理的同時充分尊重和發(fā)揮職員的能動性滿足他們 受到社會尊重的心理需要第三改革現(xiàn)行工資分配制度堅(jiān)持市場化的酬勞原 則調(diào)大績效工資比重破除行政級不的工資制度全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬 制度（三）客觀評判銀行信貸風(fēng)險改變信貸營銷觀念正確處理好風(fēng)險治理與 提升效率的關(guān)系我國銀行業(yè)在信貸治理中往往陷入兩個極端一是靈活性過 強(qiáng)對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體在信貸治理中放松條件不顧企業(yè)負(fù) 債總規(guī)模和償債能力為企業(yè)多頭開戶、盲目授信甚至于違反國家賬戶治理、 現(xiàn)金治理等有關(guān)制度依靠壘大戶帶來的短期效益二是過于教條在商業(yè)銀行 貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中中小企業(yè)仍舊絕對主體但在信貸治理中過份強(qiáng)調(diào)形式