工程財(cái)務(wù)管理制度

1、本頁為作品封面，下載后可以自由編輯刪除，歡迎下載！精品文檔1【精品 word 文檔、可以自由編輯！】工程財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法。一、合理使用項(xiàng)目資金1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；2嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報(bào)帳；3嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用；4項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)

2、務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；5嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；6認(rèn)真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；7發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)： 收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的； 未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的； 工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的； 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的； 未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。二、加強(qiáng)支票的管理1凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制

3、借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；2基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用；4如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。三、規(guī)范工程款的支付程序1各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔 （包括臨時(shí)工程）。（無預(yù)算、）無合同、無協(xié)議、（無審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦

4、理工程結(jié)算；2工程款審批程序（1 ）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；（2 ）根據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章；（3 ）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦， 工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn)；（4 ）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后， 方可辦理工程款支付手續(xù)；（5 ）加強(qiáng)對往來賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對、及時(shí)清理結(jié)賬， 特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，

5、竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。 質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；（6）加強(qiáng)對材料、 設(shè)備款的核算與管理， 建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場價(jià)格變化， 協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表， 材料采購要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必須有交貨人，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購合同一致；（7 ）征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。四、嚴(yán)格基建工程合同管理1 財(cái)務(wù)部門須參與工程

6、合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查；2 財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；3 嚴(yán)格按合同辦事；4 簽訂施工合同必須遵守國家經(jīng)濟(jì)合同法等法律法規(guī)；5 合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理1.財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；2財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場意識(shí)，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）六、財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)1負(fù)責(zé)對建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財(cái)務(wù)活