成都代餐食品項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景代餐粉是一種用來代替正餐的食品，其主要配料包括大豆蛋白、魔芋、果蔬纖維等。目前代餐粉市場主要有三大類，分為燕麥麩、蛋白質(zhì)粉、魔芋粉。代餐粉在減少少吃的這一餐能量攝入的同時，強化了一些減肥時容易缺乏的維生素、礦物質(zhì)、蛋白質(zhì)等營養(yǎng)物質(zhì)，使這一餐的能量既不高，又達到了營養(yǎng)要求。代餐粉因其可用最短的時間獲得正餐所需要的營養(yǎng)和能量，適應了現(xiàn)代人們快節(jié)奏的生活方式而受到了人們的歡迎。代餐粉產(chǎn)品的應用人群非常的廣泛，包括白領、公務員、病患、老人、運動員、健身愛好者、學生等不同的群體。隨著我國的食品消費升級，營養(yǎng)與健康、即食與美味、安全與品質(zhì)都將成為食品消費追求的重要方向，與之對應的營養(yǎng)即食代

2、餐食品市場，將長期呈現(xiàn)高速增長的態(tài)勢。整體來看，代餐粉行業(yè)的進入壁壘不高，尤其是在中低端領域。這就造成了中國代餐粉行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)市場競爭激烈。隨著市場競爭的逐漸加劇，代餐粉市場投資風險將逐步加大。目前中國代餐市場規(guī)模已經(jīng)達到200億元，參考美國營養(yǎng)棒幾百億美元的市場規(guī)模，未來中國代餐市場規(guī)模將達千億元。除了營養(yǎng)代餐類的創(chuàng)業(yè)公司獲得中國資本的看好與加持外，光明、伊利、樂純、家樂氏等巨頭也紛紛布局中國的營養(yǎng)健康代餐概念的新品。隨著中國代餐粉產(chǎn)品市場普及程度的提高，未來五年，中國代餐粉行業(yè)的市場規(guī)模增速將保持在17%-23%之間。預計2022年，中國代餐粉行業(yè)的市場規(guī)模將達到116.94

3、億元。中國代餐粉行業(yè)市場發(fā)展前景大好。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10792.45(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金4321.38萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資15113.83萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10792.45萬元，占項目總投資的71.41%；流動資金4321.38萬元，占項目總投資的28.59%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4725.20萬元，占項目總投資的31.26%；設備購置費3992.34萬元，占項目總投資的26.42%；其它投資2074.91萬元，占項

4、目總投資的13.73%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10792.45+4321.38=15113.83（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入15539.40萬元，總成本14255.70萬元，利潤總額13076.59萬元，凈利潤9807.44萬元，增值稅438.63萬元，稅金及附加226.48萬元，所得稅3269.15萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入24172.40萬元，總成本20260.01萬元，利潤總額20760.74萬元，凈利潤15570.55萬元，增值稅682.32萬元

5、，稅金及附加255.73萬元，所得稅5190.19萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入34532.00萬元，總成本27465.17萬元，利潤總額7066.83萬元，凈利潤5300.12萬元，增值稅974.74萬元，稅金及附加290.82萬元，所得稅1766.71萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入34532.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=974.74萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力

6、計算，本期工程項目綜合總成本費用27465.17萬元，其中：可變成本24017.21萬元，固定成本3447.96萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加290.82萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7066.83（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=7066.8325.00%=1766.71（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=7066.83（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=70

7、66.8325.00%=1766.71（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7066.83萬元，繳納企業(yè)所得稅1766.71萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=7066.83-1766.71=5300.12（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=46.76%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=55.13%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=35.07%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入34532.00萬元，總成本費用27465.17萬元，稅金及附加290.82萬元，利潤總額7066.83萬元，企業(yè)所得稅1766.7

8、1萬元，稅后凈利潤5300.12萬元，年納稅總額3032.27萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.35年。本期工程項目全部投資回收期4.35年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率46.76%，投資利稅率55.13%，全部投資回報率35.07%，全部投資回收期4.35年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方

9、面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預測分析整體來看，代餐粉行業(yè)的進入壁壘不高，尤其是在中低端領域。這就造成了中國代餐粉行業(yè)中小企業(yè)數(shù)量眾多

10、，行業(yè)市場競爭激烈。中國是全球的人口大國，人口數(shù)量的不斷增長為中國代餐粉行業(yè)的發(fā)展提供了基礎條件。另外，中國經(jīng)濟發(fā)展程度的不斷提高以及中國人們消費觀念的改變也為代餐粉行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。再加上代餐粉集營養(yǎng)均衡、效果顯著、食用方便等優(yōu)點于一身，未來其將越來越受到消費者的歡迎。相較于常規(guī)節(jié)食減肥的方法，消費者們逐漸趨向選擇營養(yǎng)代餐作為減肥的有效方法。2018年，我國代餐粉行業(yè)的企業(yè)數(shù)量已達406家，預計到2023年市場需求規(guī)模將從目前的60億元增長到180億元。根據(jù)淘寶網(wǎng)數(shù)據(jù)，超過80%的購買者為女性，其中從買家的職業(yè)來看，公司職員獨占40%左右，學生占比超20%，18-30歲的購買者占7

11、0%以上。在眾多的代餐粉中，目前銷量最佳的為代餐奶昔、五谷粉及青汁粉三大類，綜合來看，減肥瘦身仍是消費者的主要購買動機。中國代餐粉行業(yè)真正崛起的時間其實并不長，但是當下的市場競爭卻十分激烈，并且行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量還在呈快速增長的趨勢。目前國內(nèi)代餐粉行業(yè)的主要企業(yè)有康寶萊、康比特、維亭、樂峰、普濟仁堂等，除了本土企業(yè)外，國內(nèi)市場上還有較多的外資品牌參與市場競爭。未來代餐粉行業(yè)的市場需求仍會持續(xù)增長，巨大的商機必然還會吸引更多的企業(yè)進入該領域，屆時，市場競爭將會進一步激化。現(xiàn)有的生產(chǎn)運營模式下，我國代餐粉行業(yè)的發(fā)展不會有太大改觀，市場競爭秩序也會因此失去平衡。八、行業(yè)發(fā)展趨勢中國是世界第一產(chǎn)糧大國，品

12、種多、質(zhì)量好、分布廣，是世界上五谷雜糧生產(chǎn)優(yōu)勢最強的國家，產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮蟆５覈任锎蠖鄶?shù)是以原糧和初級加工品的形式消費和出口，增值比例極低。我國以谷物作為主食的利用率較低，在居民消費的食物中，用來加工作為主食的僅占20%30%左右，絕大部分被用作為飼料及鮮食，且比例嚴重失調(diào)，與發(fā)達國家70%90%的比例具有很大差距。因此加強谷物的基礎與深度開發(fā)研究已迫在眉睫。我國的傳統(tǒng)膳食結構是以谷物為主體，隨著人們生活水平的日益提高，保健意識逐漸增強，所以預見谷物早餐的市場前景十分廣闊。據(jù)我國現(xiàn)代營養(yǎng)學的數(shù)據(jù)表明，多種谷物復配食用，可使不同種類谷物中的限制性氨基酸得到相互補充，混合食物蛋白質(zhì)中的必需氨基

13、酸含量及比例更接近人體蛋白質(zhì)的氨基酸模式，從而提高膳食蛋白質(zhì)的營養(yǎng)價值，這將有極其重要的現(xiàn)實意義。因此開發(fā)多谷物早餐粉，即能滿足人們谷物營養(yǎng)的攝取，又食用方便、快捷，并充分考慮了膳食平衡，非常符合現(xiàn)代中國人的早餐需求。采用雙螺桿擠壓技術生產(chǎn)膨化谷物早餐粉，不僅能降低能耗，簡化工藝并能減少污染，縮短生產(chǎn)周期。粉碎后制成膨化早餐粉，淀粉糊化率高，可以改善口感，沖調(diào)和食用方便，是食品生產(chǎn)領域是很有希望發(fā)展的產(chǎn)品。但由于目前我國谷物沖調(diào)食品存在沖調(diào)性不夠好、結塊嚴重等缺陷，倍受廣大消費者的質(zhì)疑，這已成為谷物早餐粉品質(zhì)提升的一大瓶頸。因此，利用成本低、來源豐富的五谷雜糧制備沖調(diào)特性較優(yōu)的谷物早餐粉，有利

14、于實現(xiàn)巨大的社會效益和經(jīng)濟效益。目前，濕法和干法兩種工藝是谷物早餐粉制作的主要工藝。其中濕法工藝的工藝順序為原料浸泡、打漿、配料、均質(zhì)、干燥、粉碎、包裝等過程，存在車間人員多，工藝流程復雜，設備多，水、電、汽消耗高，占地面積較大等問題;干法工藝主要包括兩種，利用蒸汽滾筒干燥機生產(chǎn)是一種，利用擠壓膨化技術生產(chǎn)是另外一種。一種高溫短時的(HTST)工藝是擠壓膨化，可以使營養(yǎng)成分損失降到最小在加熱過程中，顯著提高人體吸收率，且可省去一些工序如浸泡、打漿、均質(zhì)等，從而節(jié)約能源，降低能耗，能減少污染簡化工藝，縮短生產(chǎn)周期。近年來，隨著擠壓膨化技術的普及推廣，中西文化的不斷交流，速食谷物代餐粉采用螺桿擠壓

15、機加工的工藝應運而生，而且得到了飛速發(fā)展。近年來，谷物代餐粉經(jīng)過多種谷物原料復配以后加工生產(chǎn)成為越來越多的學者研究方向，不僅谷物早餐粉的營養(yǎng)價值有所提高，谷物早餐粉的種類也得到了很大程度的擴展。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3588.184784.244442.514271.6517086.582主營業(yè)務收入3055.914074.553783.513637.9914551.962.1代餐粉(A)1008.451344.601248.561200.544802.152.2代餐粉(B)702.86937.15870.21836.743346.9

16、52.3代餐粉(C)519.50692.67643.20618.462473.832.4代餐粉(D)366.71488.95454.02436.561746.242.5代餐粉(E)244.47325.96302.68291.041164.162.6代餐粉(F)152.80203.73189.18181.90727.602.7代餐粉(.)61.1281.4975.6772.76291.043其他業(yè)務收入532.27709.69659.00633.662534.62上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元17086.58完成主營業(yè)務收入萬元14551.96主營業(yè)務收入占比85.17%營業(yè)收入

17、增長率（同比）17.70%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2568.92利潤總額萬元3941.48利潤總額增長率21.82%利潤總額增長量萬元706.02凈利潤萬元2956.11凈利潤增長率18.06%凈利潤增長量萬元452.28投資利潤率51.43%投資回報率38.57%財務內(nèi)部收益率21.02%企業(yè)總資產(chǎn)萬元30670.76流動資產(chǎn)總額占比萬元39.00%流動資產(chǎn)總額萬元11960.46資產(chǎn)負債率21.40%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米43461.7265.16畝1.1容積率1.551.2建筑系數(shù)59.66%1.3投資強度萬元/畝165.631.4基底面積平方米2592

18、9.261.5總建筑面積平方米67365.671.6綠化面積平方米4400.14綠化率6.53%2總投資萬元15113.832.1固定資產(chǎn)投資萬元10792.452.1.1土建工程投資萬元4725.202.1.1.1土建工程投資占比萬元31.26%2.1.2設備投資萬元3992.342.1.2.1設備投資占比26.42%2.1.3其它投資萬元2074.912.1.3.1其它投資占比13.73%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比71.41%2.2流動資金萬元4321.382.2.1流動資金占比28.59%3收入萬元34532.004總成本萬元27465.175利潤總額萬元7066.836凈利潤萬元530

19、0.127所得稅萬元1.558增值稅萬元974.749稅金及附加萬元290.8210納稅總額萬元3032.2711利稅總額萬元8332.3912投資利潤率46.76%13投資利稅率55.13%14投資回報率35.07%15回收期年4.3516設備數(shù)量臺（套）13817年用電量千瓦時1185014.4218年用水量立方米29152.2619總能耗噸標準煤148.1320節(jié)能率26.90%21節(jié)能量噸標準煤49.3822員工數(shù)量人580區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元199277.98同期產(chǎn)值萬元177863.25同比增長12.04%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家612規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人306

20、00前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元84653.88去年同期71534.46萬元。1、xxx集團（AAA）萬元20740.202、xxx公司萬元18623.853、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元11005.004、xxx集團萬元9311.935、xxx科技發(fā)展公司萬元5925.776、xxx集團萬元5502.507、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元423.278、xxx集團萬元3470.819、xxx科技發(fā)展公司萬元3301.5010、xxx集團萬元2539.62區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元83502.731.1同期增加值萬元71017.801.2增長率17.58%2行業(yè)凈利潤萬元25694.3

21、82.12016年凈利潤萬元23040.152.2增長率11.52%3行業(yè)納稅總額萬元17636.603.12016納稅總額萬元14873.173.2增長率18.58%42017完成投資萬元65418.924.12016行業(yè)投資萬元16.29%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值232447.25264144.60300164.322利潤總額73653.4283697.0795110.313凈利潤30288.8734419.1739112.694納稅總額17140.0219477.3022133.295工業(yè)增加值90098.38102384.521163

22、46.056產(chǎn)業(yè)貢獻率8.00%12.00%13.83%7企業(yè)數(shù)量7348951146土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程18331.9918331.9949728.7749728.773836.911.1主要生產(chǎn)車間10999.1910999.1929837.2629837.262378.881.2輔助生產(chǎn)車間5866.245866.2415913.2115913.211227.811.3其他生產(chǎn)車間1466.561466.562884.272884.27230.212倉儲工程3889.393889.3911463.991146

23、3.99643.292.1成品貯存972.35972.352866.002866.00160.822.2原料倉儲2022.482022.485961.275961.27334.512.3輔助材料倉庫894.56894.562636.722636.72147.963供配電工程207.43207.43207.43207.4313.093.1供配電室207.43207.43207.43207.4313.094給排水工程238.55238.55238.55238.5511.714.1給排水238.55238.55238.55238.5511.715服務性工程2463.282463.282463.282

24、463.28138.225.1辦公用房989.03989.03989.03989.0357.435.2生活服務1474.251474.251474.251474.2570.216消防及環(huán)保工程694.90694.90694.90694.9043.876.1消防環(huán)保工程694.90694.90694.90694.9043.877項目總圖工程103.72103.72103.72103.72-69.977.1場地及道路硬化6904.421365.501365.507.2場區(qū)圍墻1365.506904.426904.427.3安全保衛(wèi)室103.72103.72103.72103.728綠化工程3088

25、.09108.08合計25929.2667365.6767365.674725.20節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤148.131.1年用電量千瓦時1185014.421.2年用電量噸標準煤145.641.3年用水量立方米29152.261.4年用水量噸標準煤2.492年節(jié)能量噸標準煤49.383節(jié)能率26.90%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元7663.311.1完成比例50.70%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5811.092.1完成比例75.83%3完成流動資金投資萬元1852.223.1完成比例24.17%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資

26、1.1平均人數(shù)人3941.2人均年工資萬元5.621.3年工資額萬元1891.502工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人872.2人均年工資萬元5.882.3年工資額萬元551.963企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人233.2人均年工資萬元7.483.3年工資額萬元174.704品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人464.2人均年工資萬元5.944.3年工資額萬元274.945其他人員工資5.1平均人數(shù)人305.2人均年工資萬元4.115.3年工資額萬元122.996職工工資總額萬元3016.09固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元4725

27、.203992.34165.6310792.451.1工程費用萬元4725.203992.3421963.521.1.1建筑工程費用萬元4725.204725.2031.26%1.1.2設備購置及安裝費萬元3992.343992.3426.42%1.2工程建設其他費用萬元2074.912074.9113.73%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1197.681197.681.3預備費萬元877.23877.231.3.1基本預備費萬元497.57497.571.3.2漲價預備費萬元379.66379.662建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10792.4510792.45流動資金投資估算表序號項目單位達

28、產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元21963.5211503.7417514.7221963.5221963.5221963.521.1應收賬款萬元6589.062965.084612.346589.066589.066589.061.2存貨萬元9883.584447.616918.519883.589883.589883.581.2.1原輔材料萬元2965.071334.282075.552965.072965.072965.071.2.2燃料動力萬元148.2566.71103.78148.25148.25148.251.2.3在產(chǎn)品萬元4546.452045.90318

29、2.514546.454546.454546.451.2.4產(chǎn)成品萬元2223.811000.711556.662223.812223.812223.811.3現(xiàn)金萬元5490.882470.903843.625490.885490.885490.882流動負債萬元17642.147938.9612349.5017642.1417642.1417642.142.1應付賬款萬元17642.147938.9612349.5017642.1417642.1417642.143流動資金萬元4321.381944.623024.974321.384321.384321.384鋪底流動資金萬元1440.4

30、5648.211008.321440.451440.451440.45總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15113.83140.04%140.04%100.00%2項目建設投資萬元10792.45100.00%100.00%71.41%2.1工程費用萬元8717.5480.77%80.77%57.68%2.1.1建筑工程費萬元4725.2043.78%43.78%31.26%2.1.2設備購置及安裝費萬元3992.3436.99%36.99%26.42%2.2工程建設其他費用萬元1197.6811.10%11.10%7.92%2.2.1無形

31、資產(chǎn)萬元1197.6811.10%11.10%7.92%2.3預備費萬元877.238.13%8.13%5.80%2.3.1基本預備費萬元497.574.61%4.61%3.29%2.3.2漲價預備費萬元379.663.52%3.52%2.51%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10792.45100.00%100.00%71.41%5建設期間費用萬元6流動資金萬元4321.3840.04%40.04%28.59%7鋪底流動資金萬元1440.4613.35%13.35%9.53%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元15539.402417

32、2.4034532.0034532.0034532.001.1萬元15539.4024172.4034532.0034532.0034532.002現(xiàn)價增加值萬元4972.617735.1711050.2411050.2411050.243增值稅萬元438.63682.32974.74974.74974.743.1銷項稅額萬元5525.125525.125525.125525.125525.123.2進項稅額萬元2047.673185.274550.384550.384550.384城市維護建設稅萬元30.7047.7668.2368.2368.235教育費附加萬元13.1620.4729.2

33、429.2429.246地方教育費附加萬元8.7713.6519.4919.4919.499土地使用稅萬元173.85173.85173.85173.85173.8510稅金及附加萬元226.48255.73290.82290.82290.82折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值4725.204725.20當期折舊額3780.16189.01189.01189.01189.01189.01凈值945.044536.194347.184158.183969.173780.162機器設備原值3992.343992.34當期折舊額3193.87212.9

34、2212.92212.92212.92212.92凈值3779.423566.493353.573140.642927.723建筑物及設備原值8717.54當期折舊額6974.03401.93401.93401.93401.93401.93建筑物及設備凈值1743.518315.617913.687511.757109.826707.894無形資產(chǎn)原值1197.681197.68當期攤銷額1197.6829.9429.9429.9429.9429.94凈值1167.741137.801107.851077.911047.975合計：折舊及攤銷8171.71431.87431.87431.874

35、31.87431.87總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元18293.788232.2012805.6518293.7818293.7818293.782外購燃料動力費萬元1563.76703.691094.631563.761563.761563.763工資及福利費萬元3016.093016.093016.093016.093016.093016.094修理費萬元48.2321.7033.7648.2348.2348.235其它成本費用萬元4111.441850.152878.014111.444111.444111.445.1其他制造費

36、用萬元1389.02625.06972.311389.021389.021389.025.2其他管理費用萬元1077.91485.06754.541077.911077.911077.915.3其他銷售費用萬元1436.92646.611005.841436.921436.921436.926經(jīng)營成本萬元27033.3012164.9918923.3127033.3027033.3027033.307折舊費萬元401.93401.93401.93401.93401.93401.938攤銷費萬元29.9429.9429.9429.9429.9429.949利息支出萬元-10總成本費用萬元27465.1714255.7020260.0127465.1727465.1727465.1710.1可變成本萬元24017.2110807.7416812.0524017.2124017.2124017.2110.2固定成本萬元3447.963447.963447.963447.963447.963447.9611盈虧平衡點55.63%