最新農(nóng)商銀行年風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序資料

1、農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序?yàn)樘岣唢L(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、商 業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引等法律法規(guī)和本行章程，結(jié)合本行 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際，特制定本行風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及重大風(fēng)險(xiǎn) 管理政策和程序。一、風(fēng)險(xiǎn)管理策略本行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略主要包括：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五個(gè)方面。（一）風(fēng)險(xiǎn)分散：即通過多樣化投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方 法。在經(jīng)營中不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、 同一性質(zhì)或同一地域的客戶， 使客戶多樣化，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：即通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)相

2、關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：即通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方法，可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（如擔(dān)保）。（四）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：即通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場具有的風(fēng)險(xiǎn)。 精品文檔（五）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：即對(duì)于無法通過風(fēng)險(xiǎn)分散、對(duì)沖或轉(zhuǎn)移進(jìn) 行管理，而且又無法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，可以在交易價(jià)格 上附加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，即通過提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，事前（損失發(fā)生 以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。二、風(fēng)險(xiǎn)管理流程。本行按照公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體制， 將風(fēng)險(xiǎn)管理流程分 為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)

3、主要步驟。（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指借助于各種分析方法 ,對(duì)面臨的、以及 潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過程,即確定正在或?qū)⒁媾R的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：指根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、 規(guī)模和復(fù)雜程度， 對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法， 基于合理的假設(shè)前提和 參數(shù)，計(jì)量所承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)， 并采用壓力測試等其他分析手段 進(jìn)行補(bǔ)充。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測： 指通過監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以 及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢， 確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡 化之前，向相關(guān)部門報(bào)告，并隨時(shí)關(guān)注采取的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制措 施的實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、效果。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制：指對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì) 沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却?/p>

4、施，進(jìn)行有效管理和控制的過程。三、風(fēng)險(xiǎn)管理體系（一）本行董事會(huì)是最高風(fēng)險(xiǎn)管理與決策機(jī)構(gòu)， 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管 理的最終責(zé)任。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級(jí)管理層采取必要的措施 識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和 水平的報(bào)告，監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管 理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。（二）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，全面了解風(fēng)險(xiǎn)管理狀況， 跟蹤、監(jiān)督董事會(huì)及高級(jí)管理層的內(nèi)部控制工作， 檢查和調(diào)研日 常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定管理政策和原則的行為。（三）高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，

5、及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況， 并確保 具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技 術(shù)水平，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種 風(fēng)險(xiǎn)。高級(jí)管理層應(yīng)明確與組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)， 建立相應(yīng)的委員會(huì)，明確本行所能承受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模， 建立有關(guān)風(fēng) 險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則的檔案和手冊。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)全面掌握本行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，其核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告，重要職責(zé)是監(jiān)控各類金 融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額，有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)將其整合到風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)程序和模型中。（五）其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門根據(jù)各自職責(zé)， 實(shí)行職責(zé)范圍內(nèi)的 風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。四、風(fēng)險(xiǎn)管理偏好

6、本行通過對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，在滿足監(jiān) 管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下， 促進(jìn)本行安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。 其風(fēng)險(xiǎn)偏好涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)定量、定性指標(biāo)如下：（一）本行風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、 信用 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：1. 流動(dòng)性比例衡量本行流動(dòng)性的總體水平， 為流動(dòng)性資產(chǎn)余 額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，不低于 25% 。2. 核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不低于60% 。3. 流動(dòng)性缺口率為 90 天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與 90 天內(nèi)到期 表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，

7、不低于 -10% 。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1. 不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不高于4% 。不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不高于 5% 。本行的不良 率最低應(yīng)滿足該項(xiàng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，且應(yīng)保持在較低水平。2. 單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不高于 15% 。單一客戶貸款集中度為最大一 家客戶貸款總額與資本凈額之比，不高于 10% 。3. 全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不高于 50% 。（三）市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1.累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額 之比，不高于 20% 。2.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升 200 個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影 響與資本凈額

8、之比， 指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí) 際需要另行制定。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量本行由于內(nèi)部程序不完善、 操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外 部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)， 表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率， 即操作造成的損失 與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。 本行將根據(jù)銀 監(jiān)會(huì)具體政策出臺(tái)后另行確定最低目標(biāo)。（五）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力指標(biāo)1成本收入比不高于 45% ；2資產(chǎn)利潤率不低于 0.6% ；3資本利潤率不低于 11% 。4資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于 100% ；5貸款損失準(zhǔn)備充足率不低于 150% 。6核心資本充足率不低于 4% ；7資本充足率不低于 8% 。五、主要風(fēng)險(xiǎn)管理及程序（一） 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

9、的重點(diǎn)主要是貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信 用卡透支、保函等業(yè)務(wù)。1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別貫穿于業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批等各環(huán)節(jié)。主要是對(duì)客戶已提出申請但尚未實(shí)際發(fā)生信用業(yè)務(wù)的潛 在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、鑒定，權(quán)衡對(duì)比該信用業(yè)務(wù)可能給銀行帶來的 損失和收益后，決定是否對(duì)客戶發(fā)生信用業(yè)務(wù)或以何種條件發(fā)生 信用。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分為定性識(shí)別和定量識(shí)別兩個(gè)階段。定性識(shí)別。主要是對(duì)客戶一般情況的調(diào)查、了解，從整體上 掌握客戶如期償還債務(wù)的意愿和能力。定量識(shí)別。 主要通過財(cái)務(wù)比率分析、 現(xiàn)金流量分析對(duì)潛在風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行量化。在信用風(fēng)險(xiǎn)定性識(shí)別和定量識(shí)別的基礎(chǔ)上， 完成客戶評(píng)級(jí)和 債項(xiàng)評(píng)級(jí) ,再通過標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法等方法計(jì)量信用

10、風(fēng)險(xiǎn)。以 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為基礎(chǔ)，在符合信用發(fā)放的條件下, 交由授信審批委員會(huì)審議后， 并經(jīng)有權(quán)審批人對(duì)該筆信用業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡 利弊，最終決定是否與客戶發(fā)生信用業(yè)務(wù)、 以何種條件發(fā)生信用 以及信用品種、期限等。2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。通過各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 的異常變動(dòng)， 判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或臨界值。 主要 包括：（1）監(jiān)測對(duì)象包括微觀層面的單個(gè)債務(wù)人信用狀況和多種 信貸資產(chǎn)組合層面的信用狀況。（2）監(jiān)測的主要指標(biāo)包括： 不良資產(chǎn) /貸款率、預(yù)期損失率、 單一（集團(tuán)）客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備 覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率。（3）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中要及時(shí)探測出預(yù)警信息，并

11、提前采取預(yù)控 措施。預(yù)警類別包括：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和客戶風(fēng)險(xiǎn) 精品文檔預(yù)警。3風(fēng)險(xiǎn)控制。主要通過限額管理、信貸審批、貸后管理和 經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)。（1）限額管理是對(duì)某一客戶（單一法人或集團(tuán)法人）確定 的、在一定時(shí)間內(nèi)接受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。 如某一客戶的信用 風(fēng)險(xiǎn)暴露超過既定限額時(shí)， 應(yīng)采取更嚴(yán)的準(zhǔn)入審批或更高層次的 審批來處理。 限額管理包括單一客戶限額管理、 集團(tuán)客戶限額管 理、區(qū)域限額管理和組合限額管理。（2）信貸審批包括貸款定價(jià)機(jī)制的建立和貸款發(fā)放機(jī)制的 建立。貸款發(fā)放機(jī)制堅(jiān)持授權(quán)管理制度和授信審批制度。 授信審 批制度遵循以下原則：審貸分離原則， 即授信審批完全獨(dú)立于貸款

12、的營銷和貸款的/x發(fā)放。統(tǒng)一考慮原則， 即對(duì)借款人所有可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)外 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)一考慮和計(jì)量。展期重申原則， 即對(duì)任何信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的任何展期都應(yīng)作為 一個(gè)新的信用決策，必須經(jīng)過正常的審批程序。（3）貸后管理通常采取貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組方式來控制信 用風(fēng)險(xiǎn)。貸款轉(zhuǎn)讓是指本行將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓 給其他金融機(jī)構(gòu)，以分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，提 高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。 貸款重組是指當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按 原有合同履約時(shí)， 本行為降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失， 而對(duì)原 有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重 新安排、重新組織。（4）本行將細(xì)化對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)

13、的管理，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分配一定 比例或額度的經(jīng)濟(jì)資本。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)主要是貸款、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信 用證以及銀行各類頭寸等。1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警本行在科學(xué)區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶的基礎(chǔ)上， 對(duì)不同類別 的市場風(fēng)險(xiǎn)采取不同的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法， 根據(jù)實(shí)際情況選擇采用缺 口分析法、敏感性分析法、壓力測試法、情景分析法、收益分析 法和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量。（1）利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以防范、規(guī)避為主。（2）產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警。產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)業(yè)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和 產(chǎn)業(yè)外在風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)業(yè)外在風(fēng)險(xiǎn)。 通過對(duì)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及順序、 價(jià)格趨勢、 主要技術(shù)變化、 上下游企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)的影響、 政府管制方

14、式變化的 監(jiān)測，總體判斷產(chǎn)業(yè)的未來走勢，制訂相應(yīng)的信貸產(chǎn)業(yè)策略。產(chǎn)業(yè)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 在產(chǎn)業(yè)原則符合信貸策略的前提下， 通過對(duì) 產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)集中程度、企業(yè)間競爭態(tài)勢、技術(shù)裝備結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)供 銷方式、銷售渠道、產(chǎn)業(yè)內(nèi)國家重點(diǎn)企業(yè)狀況的監(jiān)測，客觀分析 客戶在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的發(fā)展后勁、 長期發(fā)展態(tài)勢， 以及隨經(jīng)濟(jì)周期的變 化軌跡，作為決定是否對(duì)客戶發(fā)放信用業(yè)務(wù)或以何種條件發(fā)放信 用的重要依據(jù)。2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)監(jiān)測總體市場頭寸、 風(fēng)險(xiǎn)水平、 盈虧狀 況以及市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本配置及使用情況等指標(biāo)， 動(dòng)態(tài)掌握本行 的市場風(fēng)險(xiǎn)情況，并按一定的頻率向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。3風(fēng)險(xiǎn)控制和化解本行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，

15、完善市場風(fēng)險(xiǎn)管理控制手段： 一是采 用市場風(fēng)險(xiǎn)限額（含交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額）手段，使 所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模控制在可以承受的合理范圍之內(nèi)， 使所承 擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平與管理能力和資本實(shí)力相匹配。 二是采用市場 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段， 通過投資或購買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān) 或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生品來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)， 在一定程度 上管理市場風(fēng)險(xiǎn)。 三是通過配置一定數(shù)量的經(jīng)濟(jì)資本來抵御市場 風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。（1）利率風(fēng)險(xiǎn)化解。根據(jù)利率變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整各種頭 寸的結(jié)構(gòu)，合理確定各貸款客戶的利率水平。（2）產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)化解。通過對(duì)產(chǎn)業(yè)整體的統(tǒng)一授信，使該產(chǎn) 業(yè)在本行的信用總額控制在一定限額以下，

16、 使本行信用總量在各 產(chǎn)業(yè)間適量匹配。 本行通過制定產(chǎn)業(yè)統(tǒng)一授信管理實(shí)施意見， 定 期和不定期調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的總體授信額度。 對(duì)超過統(tǒng)一授信的產(chǎn)業(yè)， 壓縮信用總量， 以促進(jìn)本行信用資產(chǎn)的 結(jié)構(gòu)優(yōu)化。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺 陷和外部事件四個(gè)方面。1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要包括歸納收集、同行借鑒 精品文檔以及排列風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先次序等。（1）歸納收集。主要是對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，查找是否由內(nèi)控 體系和規(guī)章制度失當(dāng)形成，并對(duì)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行歸納整理。 查找的重點(diǎn)主要是認(rèn)定有無主觀責(zé)任人的信用風(fēng)險(xiǎn)。（2）同行借鑒。對(duì)比同類銀行的內(nèi)控體系和規(guī)章制度，查 找

17、本行是否有內(nèi)控體系和規(guī)章制度失當(dāng)之處。（3）排列風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先次序。針對(duì)上述兩種方法整理出的操作 風(fēng)險(xiǎn)，按各類操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和形成風(fēng)險(xiǎn)的大小依此排列。2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。本行通過強(qiáng)化內(nèi)控管理，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對(duì) 操作風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。（1）信貸業(yè)務(wù)操作中主要的風(fēng)險(xiǎn)：調(diào)查、審查不嚴(yán)，向不 具備條件的客戶發(fā)放貸款或辦理承兌匯票、 信用證； 對(duì)客戶未按 規(guī)定用途使用貸款資金缺乏約束； 受理貼現(xiàn)要素不全的銀行承兌 匯票；擔(dān)保手續(xù)不合法、不合規(guī)、造成擔(dān)保失效或擔(dān)保人免除責(zé) 任；家庭共有財(cái)產(chǎn)做抵 （質(zhì)）押物的，沒有取得共同所有人同意； 未按規(guī)定辦理質(zhì)押物占管手續(xù)； 未核實(shí)出質(zhì)人是否同意質(zhì)押或未 經(jīng)出質(zhì)人簽字同意。（2）業(yè)

18、務(wù)經(jīng)辦中主要的法律風(fēng)險(xiǎn)：合同、文本、文書、憑 證不完整、 不規(guī)范； 對(duì)不具備借款主體資格的客戶貸款引起法律 風(fēng)險(xiǎn)；受理不具備擔(dān)保主體資格的擔(dān)保引起法律風(fēng)險(xiǎn)； 用土地所 有權(quán)作為借款抵押物的無效抵押引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)； 抵債資產(chǎn)所有權(quán)未轉(zhuǎn)移至本行；投標(biāo)保函中，申請人在中標(biāo)前撤標(biāo)、改標(biāo)或中標(biāo)后不 履行簽約手續(xù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)中承擔(dān)償付責(zé)任等。（3）資產(chǎn)業(yè)務(wù)中主要的道德風(fēng)險(xiǎn)：盜竊庫款；編造客戶資 料，利用個(gè)人消費(fèi)貸款審批環(huán)節(jié)少的特點(diǎn)騙取貸款； 與房地產(chǎn)開 發(fā)商相互串通，辦理虛假按揭，套取銀行信用；未按規(guī)定辦理質(zhì) 押物占管手續(xù)， 內(nèi)部人員私自將質(zhì)押物取走； 管理者授意經(jīng)辦人 員隱瞞企業(yè)真實(shí)情況， 套取銀行信用； 低值

19、高估，接收抵債資產(chǎn)； 高值低估，賤賣抵債資產(chǎn)等。（4）其它資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險(xiǎn)： 庫存現(xiàn)金、 貴金屬的交接、 保管手續(xù)不全； 固定資產(chǎn)購置價(jià)格過高、 管理處置不當(dāng)和抵債資 產(chǎn)接收、管理、處置不當(dāng)，形成實(shí)物毀損等。3風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。本行主要采用基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作 風(fēng)險(xiǎn)。4風(fēng)險(xiǎn)控制和化解。一是建立健全內(nèi)控體系。本行要定期 和不定期地對(duì)內(nèi)控體系和規(guī)章制度進(jìn)行自查及校正。 按照風(fēng)險(xiǎn)排 列優(yōu)先次序，先急后緩地反映、制定和修改規(guī)章制度，完善內(nèi)控 體系；二是保證內(nèi)控制度的有效執(zhí)行， 積極培育健康有效的合規(guī) 管理文化。強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控制度的培訓(xùn)，使員工做到“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”，降 低業(yè)務(wù)操作中的能力風(fēng)險(xiǎn)； 優(yōu)化人力資源的配

20、置， 加強(qiáng)對(duì)員工的 職業(yè)道德教育， 減少業(yè)務(wù)操作中的道德風(fēng)險(xiǎn)； 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí) 行的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查處；所有部門、所有員工都要 精品文檔竭力維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行， 任何人員都不得擁有超越制度的 權(quán)力。三是建立有效的信息系統(tǒng)。 不管是主要面向客戶的業(yè)務(wù)處 理系統(tǒng)還是主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)， 都必須有助于 支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 建立損失數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的收集與報(bào)告， 進(jìn)而控 制操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 融 資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情 況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。 市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指 由于市場深

21、度不足或市場動(dòng)蕩， 商業(yè)銀行無法以合理的市場價(jià)格 出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。 我行應(yīng)當(dāng)盡可能提高負(fù)債的穩(wěn)定性 和資產(chǎn)的穩(wěn)定性，以降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括：資產(chǎn)負(fù)債的期 限錯(cuò)配識(shí)別，資金來源和使用的同質(zhì)性識(shí)別。2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。適時(shí)監(jiān)測流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng) 性缺口率等流動(dòng)性比率指標(biāo)， 同時(shí)采用現(xiàn)金流分析法、 缺口分析 法等方法評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行把握、調(diào)整，將其控制在警戒 線內(nèi)。3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過及時(shí)、有效監(jiān) 測銀行各種內(nèi)外部指標(biāo)、信號(hào)和融資指標(biāo)、信號(hào)的明顯變化，適時(shí)采取正確的風(fēng)險(xiǎn)控制方法， 及時(shí)糾正錯(cuò)誤。 監(jiān)測的方法包括壓 力測試法和情景分析法。4風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。 本行流動(dòng)性日常管理由金融市場部門 負(fù)責(zé)，對(duì)各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控與分析，并作出相應(yīng)決策。 同時(shí)本行應(yīng)制定流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃，包括危機(jī)處理方案和彌 補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序。（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在于本行經(jīng)營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、 操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)交叉同在。1風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心是正確地