公司財務報告范文

1、公司財務報告范文一總體評述（ 一） 總體財務績效水平根據(jù) xxxx 公開發(fā)布的數(shù)據(jù) , 運用 xxxx 系統(tǒng)和 xxx 分析方法對其進行綜合分析 , 我們認為 xxxx 本期財務狀況比去年同期大幅升高 .（ 二） 公司分項績效水平項目公司評價二財務報表分析（ 一） 資產(chǎn)負債表1. 企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明 :公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長 xx%.資產(chǎn)的變化中 固定資產(chǎn) 增長最多，為xx萬元企業(yè)將 資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移 .應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模 ,產(chǎn)品結(jié)構的變化 ,這種變化 不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式 .因此，建議投資者對 其變化進行動態(tài)跟

2、蹤與研究 .流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.流動資產(chǎn)的增長幅度為 xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的 增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度 , 說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強 . 信用類資產(chǎn)的增 長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長 , 說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想 , 企業(yè)受第三者的制約增 強, 企業(yè)應該加強貨款的回收工作 . 存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長 , 說明企 業(yè)存貨增長占用資金過多 ,市場風險將增大 ,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作 .總之,企業(yè)的 支付能力和應付市場的變化能力一般 .2. 企業(yè)自身負債及所有者權益狀

3、況及變化說明 :從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為 xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構位于正常的水平企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.流動負債的下降幅度為 xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低本期和上期的長期負債占結(jié)構性負債的比率分別為 xx%,xx%, 該項數(shù)據(jù)比去年有所降低 , 說明企業(yè)的長期負債結(jié)構比例有所降低 .盈余公積比重提高 , 說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng) 營實力的愿望 . 未分配利潤比去年增長了 xx%, 表明企業(yè)當

4、年增加了一定的盈余 . 未分配利潤 所占結(jié)構性負債的比重比去年也有所提高 , 說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高 總體上 , 企業(yè)長期和短期的 中小企業(yè)融資 活動比去年有所減弱 . 企業(yè)是以所有者權益資金為 主來開展經(jīng)營性活動 , 資金成本相對比較低 .( 二) 利潤及利潤分配表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下 :當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本營業(yè)費用主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤管理費用財務費用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率 (%)凈利率 (%)成本費用利潤率 (%)凈收益營運指數(shù)1. 利潤分析(1) 利潤構成情況本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx萬元其中,經(jīng)營性利潤xx萬元，占利

5、潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè) 務凈額 xx 萬元 , 占利潤總額 xx%.(2) 利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額 xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低XX%，減少營業(yè)外收支凈額 xx萬元2. 收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段 , 產(chǎn)品與服務的競爭力強 , 市場推廣工作成績很大 , 公司業(yè)務規(guī)模很快擴大 .3. 成本費用分析(1) 成本費用構成情況本期公司發(fā)生成本費用共計 xx 萬元 . 其中 , 主營業(yè)務成本 xx 萬元 , 占成本費用總額 xx;

6、 營 業(yè)費用xx萬元，占成本費用總額 xx%;管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%;財務費用xx 萬元 , 占成本費用總額 xx%.(2) 成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元，降低xx%.4. 利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加xx萬元其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤

7、 xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元 ， 營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤 xx 萬元 .本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績 ， 提請分析者予以高度重視 ， 因為公司利潤積累的極大提高為 公司壯大自身實力 ， 將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎 .5. 經(jīng)營成果總體評價(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為 XX%,綜合凈利率為XX%，成本費用利潤率為 xx%.分別比上年同 期提高了 xx%,xx%,xx%, 平均提高 xx%, 說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段

8、 , 本期公司在產(chǎn) 品結(jié)構調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面 , 以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步 , 公司 獲利能力在本期獲得較大提高 ,(2) 收益質(zhì)量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量 , 衡量風險的指標 . 本期公司凈收益營運指數(shù)為 1.05, 比上年同期提高了 XX%,說明公司收益質(zhì)量變化不大 ，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的, 因此未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重 .(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為XSX%,其中,主營收入增長率為 XX%,說明公司綜合成本費用率有所下降 , 收入與利潤協(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費

9、 用的控制水平主營業(yè)務成本增長率為 XX%,說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高 , 成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平 . 營業(yè)費用增 長率為XX%說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平管理費用增長率為XX%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好 , 未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平 . 財務費用增 長率為XX%說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平 .( 三) 現(xiàn)金流量表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下 :項目當

10、期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況 (%)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量凈額1. 現(xiàn)金流量結(jié)構分析(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入 xx 萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元,占總現(xiàn)金流 入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為 XX%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為 xx 萬元 , 占總現(xiàn)金流入的比例為 xx%.(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出 xx 萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 xx 萬

11、元, 占總現(xiàn)金流出 的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為XX萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為 xx%.2. 現(xiàn)金流動性分析(1) 現(xiàn)金流入負債比現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的能力的指標. 該指標越大 , 償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為 0.59, 較上年同期大幅提高 ,說明公司現(xiàn)金流動性大幅 增強,現(xiàn)金支付能力快速提高 ,債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高 ,有利于公司的持續(xù)發(fā) 展.(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力 . 本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同

12、期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強 , 有利于公司的持續(xù)發(fā)展 .三, 財務績效評價( 一) 償債能力分析相關財務指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況 (%)流動比率速動比率資產(chǎn)負債率 (%)有形凈值債務率 (%)現(xiàn)金流入負債比綜合分數(shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力 . 企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和 償還債務能力 , 是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵 . 公司本期償債能力綜合分數(shù)為 52.79, 較 上年同期提高 38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高, 本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構的管理水平方面都取得了極大的成績

13、. 企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展 , 降低公司債務 風險打下了堅實的基礎 .從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司償債 能力極強 , 在行業(yè)中處于低債務風險水平 , 債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小 . 在償債能力中 , 現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動 ,是引起償債能力變化的主要指標 .( 二) 經(jīng)營效率分析相關財務指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況 (%)應收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期 ( 天)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率 , 是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段 , 如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高 , 那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的 .

14、 公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為 58.18, 較上年同期提高 24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段 , 本期公司在市場開拓 與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績 , 公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高 . 提 請分析者予以重視 ,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本, 創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益 , 降低經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面 . 從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平 , 公司在市場 開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位 , 未來在行業(yè)中應盡可能 保持這種優(yōu)勢 . 在經(jīng)營效率中 , 應收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動, 是引起經(jīng)營效率變化的主要指標

15、.( 三) 盈利能力分析相關財務指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況總資產(chǎn)報酬率 (%)凈資產(chǎn)收益率 (%)毛利率 (%)營業(yè)利潤率 (%)主營業(yè)務利潤率 (%)凈利潤率 (%)成本費用利潤率 (%)企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力. 公司本期盈利能力綜合分數(shù)為 96.39, 較上年同期提高 36.99%, 說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段 , 本期公司在優(yōu)化 產(chǎn)品結(jié)構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步, 公司盈利能力在本期獲得極大提高, 提請分析者予以高度重視 ,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大, 創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎 . 從行業(yè)內(nèi)部看 , 公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平 ,公司提供的產(chǎn)品與服務在市場上非常有競爭力 , 未來在 行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢 . 在盈利能力中 , 成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動 , 是引 起盈利能力變化的主要指標 .( 五 ) 企業(yè)發(fā)展能力分析相關財務指標 :項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況主營收入增長率 (%)凈利潤增長率 (%)流動資產(chǎn)增長率 (%)總資產(chǎn)增長率 (%)可持續(xù)增長率 (%)企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展 , 通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預測企業(yè)未來 的經(jīng)營狀況的趨勢 .公司本期成長能力綜合分數(shù)為 65.38, 較上年同期提高 92