財務(wù)部管理制度(范文)-制度大全

1、財務(wù)部管理制度（范文）制度大全財務(wù)部管理制度（范文）之相關(guān)制度和職責(zé)，公司財務(wù)部管理制度總則一、為加強(qiáng)公司的 財務(wù)管理，更好的貫徹會計法，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高 經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)公司財務(wù)部管理制度總則一、為加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，更好的貫徹會計法，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在 公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照 有關(guān)規(guī)定，制定本制度。二、公司的財務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算， 通過增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財務(wù)計劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。三

2、、公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)財務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會計、出納 （銷售會計）。四、財務(wù)部的職能是：（）向公司負(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；（三）負(fù)責(zé)制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審 計等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo) 計 劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及 時、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；（

3、六）負(fù)責(zé)流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金；（七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批 手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和 要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核 算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；（九） 定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議

4、，同 時提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險控制實(shí)施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；（十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及 有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納 稅,按時上交稅款；（十一）負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作，加強(qiáng)會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強(qiáng)會計檔案的管理 工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；（十二）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；（十三）注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；（十四）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。一、工作崗位職責(zé)

5、、主辦會計職責(zé)（-）協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；（-）負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本；（三）負(fù)責(zé)會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；（五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符；（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來款；（七）參與倉庫實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作，定期不定期的對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧和報廢的 存貨查明原因，分別不同情況，報負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；（八）正確計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費(fèi)用，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本 核算對象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；（九）負(fù)責(zé)公司

6、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報表的編制、分析、解釋和匯報工作；（十）負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；（十一）對會計資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；（十二）其他與會計處理有關(guān)的事宜。出納崗位職責(zé)（-）嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金；（四）負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作；（六）負(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時登記實(shí)物出入賬，做到 賬實(shí)相符；（七）配合會計做好各類

7、賬務(wù)處理工作；（八）配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作；（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。二、會計工作的管理一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、 法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式 記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、采用復(fù)式記賬憑證并編號。三、根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè) 總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、四、會計人員對發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編 制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑 證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附

8、件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符 ，會計科目 及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面， 裝訂成冊。七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容 整、字跡清晰、登帳及 ，按月結(jié)出余額。，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處：.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.納稅申報:股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表

9、。內(nèi)部還有支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí) 計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù) 責(zé)監(jiān)交。三、收入管理一、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時入賬，計入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對營 業(yè)外收入等的管理。二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的 成本、稅金、費(fèi)用。三、收到款項(xiàng)時，必須想付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手 續(xù)。四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然 后將

10、繳款單和支票回單交財務(wù)人員。五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時分析 原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。四、支出及費(fèi)用報銷管理一、報批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會 計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。公司股東的費(fèi)用報銷實(shí)行股東互簽制。二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā) 票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷

11、。四、廣告款、工程款等大額支出必須填制資金支付申請單，并查驗(yàn)相關(guān)合同。五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部 匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷；六、公司差旅費(fèi)報銷制度（-）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；（二）公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；（三）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： .部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。 .一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）；省外每人30元/日。七、電話費(fèi)報銷制度(-)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；（

12、-）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷，超出不補(bǔ)；（三）核定標(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月,助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電 話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款，誰負(fù)責(zé)的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償 責(zé)任。五、發(fā)票管理一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本 公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期 或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。二、在收取各項(xiàng)收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷

13、和領(lǐng)用。四、對領(lǐng)用 發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。五、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作 假，不得涂改發(fā)票。六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明 作廢標(biāo)識，不得隨便撕毀或遺失。六、貨幣資金管理一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取， 不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000 7L/天, 大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存

14、相符。二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做 到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。三、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或 個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定 期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法字。知，同意后先付款后補(bǔ)簽。七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，靜會計審核；交財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方 可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不