中潤資源：半財務報告

1、中潤資源投資股份有限公司 2012 年半年度財務報告 1 0 （一）審計報告 半年報是否經(jīng)過審計 是 否 （二）財務報表 是否需要合并報表： 是 否 如無特殊說明，財務報告中的財務報表的單位為：人民幣元 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產(chǎn)負債表、合并資產(chǎn)負債表 編制單位： 中潤資源投資股份有限公司 單位： 元 項目附注期末余額期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 83,8

2、92,387.77 0 16,090,154.1 147,431,735.4 0 0 964,847,619.16 3,110,684,833.5 107,868,288.51 4,430,815,018.44 195,242,394.93 0 130,000 131,061,765.47 1,280,584,347.4 0 0 65,110,784.87 3,331,019,619.14 130,235,901.84 5,133,384,813.65 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 2 0 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物

3、資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收款項 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 0 0 0 127,510,117.72 438,288,780.42 114,226,577.21 1,416,128 0 0 0 0 223,534,425.52 0 200,000 60,324,725.91 0 965,500,754.78 5,396,

4、315,773.22 76,225,692.34 0 0 457,862,343.96 1,618,579,494.27 4,733,479.73 129,026,741.42 15,866,173.04 0 0 0 0 37,251,507.72 444,923,937.82 119,419,163.97 1,416,128 0 0 0 0 194,212,244.93 0 65,290,991.81 0 862,513,974.25 5,995,898,787.9 45,421,692.34 0 0 529,359,339.31 1,883,885,476.17 4,627,257.66

5、227,019,825.64 15,625,535.38 0 3 ： 其他應付款 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 所有者權益（或股東權益） 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 少數(shù)股東權益 所有者權益（或股東權益）合計 負債和所有者權益（或股東權益） 總計 法定代表人：鄭峰文 769,468,

6、641.53 140,500,000 0 3,212,262,566.29 827,892,645.63 0 0 0 11,350,000 3,893,013.44 0 843,135,659.07 4,055,398,225.36 774,181,468 30,741,903.99 0 22,971.98 34,551,996.55 0 425,814,608.67 -575,691.74 1,264,737,257.45 76,180,290.41 1,340,917,547.86 5,396,315,773.22 主管會計工作負責人：李明吉 739,091,577.58 426,970,

7、000 0 3,872,000,704.08 831,158,719.71 0 0 0 11,350,000 2,933,634.78 0 845,442,354.49 4,717,443,058.57 774,181,468 30,741,903.99 0 26,593.78 34,551,996.55 0 360,364,100.47 -3,352.28 1,199,862,710.51 78,593,018.82 1,278,455,729.33 5,995,898,787.9 會計機構負責人：李明吉 4 2、母公司資產(chǎn)負債表、母公司資產(chǎn)負債表 單位： 元 項目附注期末余額期初余額 流動

8、資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 應收利息 應收股利 其他應收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 3,155,627.71 233,365,152.22 236,520,779.93 41,019,639 1,049,569,031.98 293,843.62 146,113.3 3,382,218.84 233,926,987.25 237,309,206.09 41,0

9、19,639 1,049,569,031.98 317,890.12 182,416.65 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 5 ： 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 所有者權益（或股東權益） 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 1,091

10、,028,627.9 1,327,549,407.83 6,641,692.34 123,253.14 44,489.3 7,974,291.6 161,134,831.71 175,918,558.09 28,000,000 11,350,000 39,350,000 215,268,558.09 774,181,468 155,771,878.97 22,084,096.35 160,243,406.42 1,091,088,977.75 1,328,398,183.84 7,341,692.34 123,253.14 37,323.66 7,733,653.94 150,678,538.

11、71 165,914,461.79 30,000,000 11,350,000 41,350,000 207,264,461.79 774,181,468 155,771,878.97 22,084,096.35 169,096,278.73 外幣報表折算差額 6 加 所有者權益（或股東權益）合計 負債和所有者權益（或股東權益） 總計 1,112,280,849.74 1,327,549,407.83 1,121,133,722.05 1,328,398,183.84 3、合并利潤表、合并利潤表 單位： 元 項目 一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 附注本期金額 592,771,214.19 59

12、2,771,214.19 上期金額 569,754,232.83 569,754,232.83 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金 凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 ：公允價值變動收益（損 失以“”號填列） 投資收益（損失以“” 號填列） 504,461,041.05 402,851,814.43 42,080,609.54 9,719,133.57 32,253,804.96 17,057,468.09 498,210.46 0 0

13、452,431,241.54 315,252,193.68 71,001,200.48 6,894,763.25 29,065,401.04 27,045,664.43 3,172,018.66 0 0 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合 營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-” 號填列） 7 減 潤 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填 列） 88,310,173.14117,322,991.29 加：營業(yè)外收入 ：營業(yè)外支出 194,986.91 283,154.02 742,015.1 313,017.76 其中：非流動資產(chǎn)處置 損失 四、利潤總額（虧損總額以“” 號填列） 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損

14、以“”號填 列） 其中：被合并方在合并前實現(xiàn) 的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利 少數(shù)股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合 收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益 總額 法定代表人：鄭峰文 88,222,006.03 28,912,833.92 59,309,172.11 61,718,557.32 -2,409,385.21 - 0.0797 0.0797 -572,339.46 58,736,832.65 61,146,217.86 -2,409,385.21 主管會計工作負責人：李明吉 117,751,

15、988.63 32,741,958.19 85,010,030.44 86,119,846.83 -1,109,816.39 - 0.1112 0.1112 85,010,030.44 86,119,846.83 -1,109,816.39 會計機構負責人：李明吉 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位： 元 項目附注本期金額上期金額 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用7,685,232.146,136,918.94 8 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失 以“”號填列） 投資收益（損失以“” 號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營 企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)

16、利潤（虧損以“”號填 列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損 失 三、利潤總額（虧損總額以“” 號填列） 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填 列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 - 1,031,766.31 134,985.39 0 -8,851,983.84 500 1,388.47 -8,852,872.31 -8,852,872.31 -8,852,872.31 - 942,169.77 64,775.75 0 -7,143,927.46 320,659.13 -6,823,268.33 -6,

17、823,268.33 -6,823,268.33 5、合并現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表 單位： 元 項目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 本期金額 471,189,641.77 上期金額 802,528,669.04 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加 額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加 額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 9 金 0 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商

18、品、接受勞務支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加 額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 184,614,041

19、.60 655,803,683.37 304,304,026.2 19,026,878.59 162,252,750.93 45,623,029.94 531,206,685.66 124,596,997.71 69,043,100 0 69,043,100 3,750,344 80,258,610 33,538,279.63 836,066,948.67 1,006,865,504.34 17,238,254.48 229,817,161.87 87,229,934.93 1,341,150,855.62 -505,083,906.95 0 4,487,027 28,706,496 質(zhì)押貸款

20、凈增加額 10 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資 收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付 的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的 股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

21、 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 0 84,008,954 -14,965,854 57,200,000 0 57,200,000 216,132,074.08 45,191,402.33 0 261,323,476.41 -204,123,476.41 -94,492,332.7 178,384,720.47 83,892,387.77 0 33,193,523 -33,193,523 120,000,000 0 120,000,000 55,390,722.67 50,227,408.18 0 105,618,130.85 14,381,869.15 -523,895,560.8 1,180

22、,073,937.03 656,178,376.23 6、母公司現(xiàn)金流量表、母公司現(xiàn)金流量表 單位： 元 項目 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 本期金額 156,529,261.38 156,529,261.38 上期金額 366,923,311.44 366,923,311.44 11 金 0 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 支付的各項稅費 4,936,343.163,599,776.67 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

23、二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到 的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付 的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 148,280,383.68 153,216,726.84 3,312,534.54 0

24、 17,459 17,459 -17,459 123,650,545.1 127,250,321.77 239,672,989.67 0 150,980 360,000,000 360,150,980 -360,150,980 30,000,000 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付 2,700,000 30,000,000 的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 821,666.67 3,521,666.67 -3,521,666.67 268,125 268,125 29,731,875 四、匯率變動對現(xiàn)金

25、及現(xiàn)金等價物的 12 影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 -226,591.13 3,382,218.84 3,155,627.71 -90,746,115.33 100,189,256.42 9,443,141.09 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位： 元 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資 本（或 股本） 資本公 減：庫存 專項儲 盈余公 一般風 未分配 積 股 備 積 險準備 利潤 其他 少數(shù)股東 所有者權 權益 益合計 一、上年年末余額 774,181 30,741,926,593.7

26、 34,551,360,364, -3,352.2 78,593,01 1,278,455, ,46803.998996.55100.4788.82729.33 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 3,731,95 0.88 3,731,950. 88 二、本年年初余額 774,181 30,741,926,593.7 34,551,364,096, -3,352.2 78,593,01 1,282,187, ,46803.998996.55051.3588.82680.21 三、本期增減變動金額（減少 以“”號填列） -3,621.8 61,718,5 -572,33 -2,412,72

27、58,729,867 57.32 9.46 8.41 .65 （一）凈利潤 61,718,5-2,409,38 59,309,172 （二）其他綜合收益 57.32 -572,33 9.46 5.21.11 -572,339.4 6 上述（一）和（二）小計 61,718,5 -572,33 -2,409,38 58,736,832 57.329.465.21.65 （三）所有者投入和減少資本0000000000 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益 的金額 3其他 （四）利潤分配0000000000 1提取盈余公積 13 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分 配 4其他 （五）所

28、有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0000000000 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備-3,621.8-3,343.2-6,965 1本期提取 2本期使用-3,621.8-3,343.2-6,965 （七）其他 四、本期期末余額 774,181 30,741,922,971.9 34,551,425,814, -575,69 76,180,29 1,340,917, ,46803.998996.55608.671.740.41547.86 上年金額 單位： 元 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資 本（或 股本） 資本公 減：

29、庫存 專項儲 盈余公 一般風 未分配 積 股 備 積 險準備 利潤 其他 少數(shù)股東 所有者權 權益 益合計 一、上年年末余額 774,181 31,092,815,763,155,941,976,979,30 ,46876.99521.14436.883.01 加：同一控制下企業(yè)合并 產(chǎn)生的追溯調(diào)整 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 774,181 31,092,815,763,155,941,976,979,30 ,46876.99521.14436.883.01 三、本期增減變動金額（減少-350,9726,593.7 18,788,204,422, -3,352.2

30、 78,593,01 301,476,42 以“”號填列）38475.41663.5988.826.32 （一）凈利潤 223,211,-410,797. 222,800,34 139751.25 14 （二）其他綜合收益 -350,97 3 -3,352.2 8 -354,325.2 8 上述（一）和（二）小計 -350,97223,211, -3,352.2 -410,797. 222,446,36 31398758.25 （三）所有者投入和減少資本00000000 79,003,81 79,003,816 6.57 .57 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益 的金額 3其他 79

31、,003,81 79,003,816 6.57 .57 （四）利潤分配0000 18,788, 475.41 0 -18,788, 475.41 000 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分 配 4其他 18,788, 475.41 -18,788, 475.41 （五）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0000000000 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 26,593.7 8 26,593.7 8 26,593.78 26,593.78 四、本期期末余額 774,181 3

32、0,741,926,593.7 34,551,360,364, -3,352.2 78,593,01 1,278,455, ,46803.998996.55100.4788.82729.33 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 15 項目 單位： 元 本期金額 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險 未分配利 所有者權 準備 潤 益合計 一、上年年末余額 774,181,46 155,771,8722,084,096169,096,27 1,121,133, 88.97.358.73722.05 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他

33、二、本年年初余額 774,181,46 155,771,8722,084,096169,096,27 1,121,133, 88.97.358.73722.05 三、本期增減變動金額（減少-8,852,872. -8,852,872. 以“”號填列）3131 （一）凈利潤 -8,852,872. -8,852,872. （二）其他綜合收益 3131 上述（一）和（二）小計 -8,852,872. -8,852,872. 3131 （三）所有者投入和減少資本00000000 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的 金額 3其他 （四）利潤分配00000000 1提取盈余公積 2提取一般風險

34、準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)00000000 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 16 項目 （七）其他 四、本期期末余額 774,181,46 155,771,8722,084,096160,243,40 1,112,280, 88.97.356.42849.74 上年金額 單位： 元 上年金額 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險 未分配利 所有者權 準備 潤 益合計 一、上年年末余額 774,181,46 155,771,8

35、73,295,620.-480,415,3 452,833,66 88.979406.781.13 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 774,181,46 155,771,873,295,620.-480,415,3 452,833,66 88.979406.781.13 三、本期增減變動金額（減少以18,788,475649,511,58 668,300,06 “”號填列） .415.510.92 （一）凈利潤 668,300,06 668,300,06 （二）其他綜合收益 0.920.92 上述（一）和（二）小計 668,300,06 668,300,06 0.920

36、.92 （三）所有者投入和減少資本00000000 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的 金額 3其他 （四）利潤分配0000 18,788,475 .41 0 -18,788,47 5.41 0 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 18,788,475 .41 -18,788,47 5.41 （五）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)00000000 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 17 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 774,181,46 155,771,8722,084

37、,096169,096,27 1,121,133, 88.97.358.73722.05 （三）公司基本情況 中潤資源投資股份有限公司，注冊資本：人民幣77418.1468萬元；注冊地址：濟南市經(jīng)十路13777號中潤 世紀廣場17棟；法定代表人：鄭峰文；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號：370000000000068；經(jīng)營范圍：礦產(chǎn)資源勘 探、開發(fā)投資；礦產(chǎn)品加工、銷售；公司股權投資。 （四）公司主要會計政策、會計估計和前期差錯更正 1、財務報表的編制基礎、財務報表的編制基礎 公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則基本準則和其他各項 會計準則的規(guī)定進行確認和計量，并在此基礎上編制財

38、務報表。 2、遵循企業(yè)會計準則的聲明、遵循企業(yè)會計準則的聲明 公司聲明編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn) 金流量等有關信息。 3、會計期間、會計期間 公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 4、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。本公司編制合并財務報表采用的貨幣為人民幣。 境外子公司的記賬本位幣 本公司的部分子公司采用本公司記賬本位幣以外的貨幣作為記賬本位幣，本公司在編制財務報表時對這些 子公司的外幣財務報表進行了折算。 18 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理

39、方法 （1）同一控制下企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下 的企業(yè)合并。本公司在企業(yè)合并同時滿足下列條件時，界定為同一控制下的企業(yè)合并：合并各方在合并前 后同受集團公司或相同的對方最終控制；合并前，參與合并各方受最終控制方控制時間一般在1年以上（含 1年），企業(yè)合并后所形成的報告主體受最終控制方控制時間也達到1年以上（含1年）。在合并日取得對 其他參與合并企業(yè)控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日為合并方實際取得對 被合并方控制權的日期。 合并成本按在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以

40、及發(fā)行的權益性 證券的賬面價值確定。對于吸收合并，公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬 面價值計量，取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資 本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于控股合并，合并資產(chǎn)負債表中被合并方的各項資產(chǎn)、 負債，按其賬面價值計量。 合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估費用、法 律服務費用等，應當于發(fā)生時計入當期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔其他債務支付的手續(xù)費、傭金 等，應當計入所發(fā)行債券及其他債務的初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭

41、金等 費用，應當?shù)譁p權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 （2）非同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同 一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為 被購買方。 購買日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。當滿足以下條件時，本公司認為實行了控制權的 轉(zhuǎn)移，并確定為購買日：企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲得股東大會等內(nèi)部權利機構通過；按照規(guī)定，合并事項 需要經(jīng)過國家有關主管部門審批的，已獲得相關部門的批準；參與合并各方已辦理了必要的財產(chǎn)權交接手 續(xù)；購買方已支付了購

42、買價款的大部分（一般超過50%）,并且有能力、有計劃支付剩余款項；購買方實際 上已經(jīng)控制了被購買方的財務和經(jīng)營政策，享有相應的收益并承擔相應的風險。 合并成本為購買日本公司為取得對被購買方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權 益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買之前所持被購買方的股權 投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應 當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當期投資收益。在合并合同中對可能影響合并成本的 未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能

43、夠可靠計量的， 本公司也計入合并成本。 對于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽； 合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。對于控股合并， 合并資產(chǎn)負債表中被購買方可辨認資產(chǎn)、負債按照合并中確定的公允價值列示，合并成本大于合并中取得 的各項可辨認資產(chǎn)、負債公允價值份額的差額，確認為合并資產(chǎn)負債表中的商譽，企業(yè)合并成本小于合并 中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債公允價值份額的差額，計入合并當期損益。 公司為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估費用、法律 服務費用等，于發(fā)生時計入

44、當期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔其他債務支付的手續(xù)費、傭金等，計 入所發(fā)行債券及其他債務的初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，抵減 19 權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和納入合并范圍子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，按照權益法調(diào) 整對子公司的長期股權投資后，在抵銷母公司權益性資本投資與子公司所有者權益中母公司所持有的份額 和公司內(nèi)部之間重大交易及內(nèi)部往來后編制而成。少數(shù)股東權益,在合并資產(chǎn)負債表中所有者權益項目下以 “少數(shù)股東權

45、益”項目列示。少數(shù)股東損益,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東收益”項目列示。 公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，應當調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，同時，將 該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，子公司合并當期期初至報告期末 的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，只是將該子公司購買日至 報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 公司在報告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，但將該子公 司期初至處置日的收入、費

46、用、利潤納入合并利潤表，子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量 表。 本公司在編制合并財務報表時，如果子公司采用的會計政策、會計期間與公司不一致的，公司會對子 公司的財務報表按本公司所采用的會計政策、會計期間予以調(diào)整或重新編報。 （2）對同一子公司的股權在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法 不適用 7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短（一般是指從購 買日起3個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 8、外幣業(yè)務和外幣報表折算、外

47、幣業(yè)務和外幣報表折算 （1）外幣業(yè)務 對于發(fā)生的外幣經(jīng)濟業(yè)務，初始確認采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣金額。 在資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率計算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除了按照 企業(yè)會計準則的規(guī)定，與購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)相關的外幣借款產(chǎn)生的匯兌差額予以資本化 外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變 其記帳本位幣金額；以公允價值計量的非貨幣性項目，如果期末的公允價值以外幣反映，將該外幣按照公 允價值確定當日的即期匯率折算，折算后的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變 動損益，

48、計入當期損益或資本公積。 （2）外幣財務報表的折算 對境外經(jīng)營的財務報表進行折算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率 20 折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和 費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額，在資產(chǎn)負債表 中股東權益項目下單獨列示。處置境外經(jīng)營時，相關的外幣財務報表折算差額自股東權益轉(zhuǎn)入處置當期損 益。 9、金融工具、金融工具 （1）金融工具的分類 公司按照取得金融資產(chǎn)的目的，將持有的金融資產(chǎn)劃分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當 期損益的金融資產(chǎn)，包括交易

49、性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；持 有至到期投資；貸款和應收款項；可供出售金融資產(chǎn)。 公司按經(jīng)濟實質(zhì)將承擔的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負 債兩類。 （2）金融工具的確認依據(jù)和計量方法 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，所有 已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當期損益。 持有至到期投資、貸款和和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量。其終止確認、發(fā)生減值 或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。 可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外

50、幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，直接計入所有者權益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損 益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通 過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。 其他金融負債采用攤余成本進行后續(xù)計量。但是下列情況除外：與在活躍市場中沒有報價，公允價 值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；不屬于指 定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且 其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按企業(yè)會計準則第13

51、號或 有事項確定的金額，初始確認金額的扣除按照企業(yè)會計準則第14號收入的原則確定的累計攤銷 額后的余額兩者中的較高者進行后續(xù)計量。 （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 本公司對于已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)； 保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為 一項金融負債。本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留與金融資產(chǎn)所有權有關的所有風險和報酬的，分別下列情況 處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉 入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。

52、 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的 賬面價值；因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終 止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確 認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止 21 確認部分的金額之和。 對于公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但未放棄對該金融資產(chǎn)控 制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程

53、度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。 （4）金融負債終止確認條件 滿足下列條件之一的公司金融資產(chǎn)將被終止確認： 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止。 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合企業(yè)會計準則第23號金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認條 件。 公司金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。 （5）金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的，公司已持有的金融資產(chǎn)或擬承擔的金融負債，采用活躍市場中的現(xiàn)行出價，公司 擬購入的金融資產(chǎn)或已承擔的金融負債采用活躍市場中的現(xiàn)行要價，沒有現(xiàn)行出價或要價，采用最近交易 的市場報價或經(jīng)調(diào)整的最近交易的市場報價，除非存在明

54、確的證據(jù)表明該市場報價不是公允價值。 不存在活躍市場的，公司采用估值技術確定公允價值，估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最 近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期 權定價模型等。 （6）金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值準備計提 （1）金融資產(chǎn)減值的確認 期末，公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢 查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各 項： 發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難； 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； 債權人出于

55、經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人做出讓步； 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易； 無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行總體評 價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務 人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處 行業(yè)不景氣等； 權益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權益工具投資人 可能無法收回投資成本； 權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非

56、暫時性下跌； 其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。 （2）金融資產(chǎn)減值的測試方法和計提方法 以攤余成本計量的金融資產(chǎn) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，根據(jù)其賬面價值與預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值（不包括尚未發(fā)生 的未來信用損失）之間的差額確認資產(chǎn)減值損失。預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)的原實際利率 折算確定，并考慮相關擔保物的價值。 22 對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上 與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是轉(zhuǎn)回后的賬面價值不 超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 可供出售金融

57、資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出， 計入當期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、 當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損 失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失應當予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發(fā)生的 減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。 以成本計量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該項金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市 場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)

58、值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失 一經(jīng)確認，不得轉(zhuǎn)回。 （7）將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的，說明持有意圖或能力發(fā)生改變的依據(jù) 不適用 10、應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法、應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法 對于單項金額重大（本公司將單項金額500.00萬元以上列為單項金額重大）且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了 減值的應收款項（包括應收賬款和其他應收款），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞 賬準備；對于單項金額非重大以及經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項包括應收賬款和其他應 收款，根據(jù)相同賬齡應收款項組合的實際損率為基礎，結(jié)

59、合現(xiàn)時情況確定報告期各項組合計提壞賬準備的 比例。確定具體提取比例為： 賬齡 1年以內(nèi) 12年 23年 34年 45年 5年以上 計提比例（%） 5 10 20 30 40 100 對其他應收款項（包括應收票據(jù)、預付款項、應收利息、長期應收款等），有確鑿證據(jù)表明其可收回 性存在明顯差異的，采用個別認定法計提壞賬準備。 對應收納入合并報表范圍內(nèi)的公司的款項一般不計提壞帳準備。 （1）單項金額重大的應收款項壞賬準備 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 500.00 萬 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞 賬準備 23 賬齡 （2）按組合計提壞賬

60、準備的應收款項 應收款項 組合名稱 按組合計提壞賬準備的計 提方法 賬齡分析法相同帳齡 確定組合的依據(jù) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 適用 不適用 應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%) 1 年以內(nèi)（含 1 年） 12 年 23 年 3 年以上 34 年 45 年 5 年以上 5% 10% 20% 30% 40% 100% 5% 10% 20% 30% 40% 100% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： 適用 不適用 （3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單項計提壞賬準備的理由： 對于單項金額非重大以及