會計電算化實務(wù)操作培訓(xùn)資料

1、會計核算軟件實務(wù)操作 實驗報告一 實驗?zāi)康模赫莆战鸬浖匈~套管理的相關(guān)內(nèi)容、以及基礎(chǔ)設(shè)置、初始化、賬務(wù)處理模塊日常業(yè)務(wù)處理、報表的各項 操作。結(jié)合實驗報告二、三、四，讓學(xué)員了解金蝶軟件全部模塊處理流程以及各模塊間的關(guān)系，不僅僅是為考試，通 過培訓(xùn)，學(xué)員將提升財務(wù)軟件全面賬務(wù)處理能力。 實驗內(nèi)容：1、建立單位賬套 2、基礎(chǔ)設(shè)置 3、初始化啟用 4、賬務(wù)處理日常操作、賬簿查詢 5、報表 實驗材料 一、帳套管理：建立賬套、備份帳套、恢復(fù)帳套 （1） 賬套名稱：學(xué)員姓名公司名稱：廣西會計電算化有限公司 二、初始化設(shè)置（使用manager ”用戶登錄主界面） （一）（ 1）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 按自然年度設(shè)置

2、會計期間（2011.1.1-12.31） 財務(wù)參數(shù)、出納參數(shù)、業(yè)務(wù)參數(shù)的啟用會計年度、會計期間為2012年1月，選擇啟用往來業(yè)務(wù)核銷、憑證過賬必須 審核。記賬本位幣為人民幣。 重新登錄主界面才生效（使用manager ”用戶登錄主界面） （2）財務(wù)分工：用戶管理 新建用戶組：財務(wù)組 新建用戶：本人：會計主管；張三：會計員；李四：出納員；，王五，審核,無密碼 權(quán)限設(shè)置： 本人，屬于系統(tǒng)管理員組、財務(wù)組，具有全部權(quán)限； 張三，屬于財務(wù)組，具有基礎(chǔ)資料、賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、報表、工資、采購管理系統(tǒng)、倉庫管理系統(tǒng)、存貨核算管 理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、應(yīng)收 /應(yīng)付管理系統(tǒng)、購銷存公用設(shè)置權(quán)限； 李四：屬于

3、財務(wù)組，具有基礎(chǔ)資料查詢權(quán)、出納管理、出納復(fù)核權(quán)限（高級：賬務(wù)處理-憑證：查詢所有憑證、出納復(fù) 核）。 王五：屬于財務(wù)組，具有基礎(chǔ)資料、審核憑證權(quán)限（高級：賬務(wù)處理-憑證：查詢所有憑證、審核）。 （二）基礎(chǔ)資料設(shè)置：本人登錄帳套，做初始化 （1）會計科目 從模板中引入新會計準(zhǔn)則科目，并根據(jù)賬務(wù)處理設(shè)置相應(yīng)明細(xì)科目（見下面初始數(shù)據(jù)表格）。（會增加一級、二級、三 級科目，修改、刪除）（查看-選項-顯示所有明細(xì)） 新增一級科目：科目號：1412 低值易耗品，科目類別：流動資產(chǎn)（會計基礎(chǔ)：企業(yè)實際情況可以增加一級科目） （2）設(shè)置幣別 默認(rèn)RMB，人民幣，匯率為1,小數(shù)位為2,浮動匯率；USD，美元，

4、匯率為5,小數(shù)位為2,浮動匯率；HKD，港 幣，匯率為0.96，小數(shù)位為2,浮動匯率。 （3）憑證字 記，無限制 收（借方必有 1001 , 1002 ）、付（貸方必有 1001 , 1002 ）、轉(zhuǎn)（借貸方必?zé)o 1001, 1002） （4）計量單位 增加計量單位： 01數(shù)量組：計量單位：01，件，設(shè)置為默認(rèn)；02,臺； 02重量組 計量單位：03,千克。 （5）結(jié)算方式 增加結(jié)算方式：JF06，普通支票；JF07，現(xiàn)金支票；JF08,轉(zhuǎn)賬支票。 （6）核算項目 增加客戶：01，廣西速勝有限責(zé)任公司 增加001南方地區(qū)（上級組）001.01深圳輝煌公司 001.02海南回航公司 002北方地

5、區(qū)（上級組）002.01北京強(qiáng)力公司 增加供應(yīng)商：01，廣西豐林有限責(zé)任公司 增加部門：01,財務(wù)部；02,采購部；03,銷售部；04車間 增加職員：注：職員類別：招聘（全部職員都是） 01,本人，男或女，財務(wù)部；02，孫鋒，男，采購部；03,洪亮，男，銷售部； 04,張三，男，財務(wù)部 ；05李四，女，財務(wù)部 ；06王五， 男，車間 增加倉庫：01,主倉庫 增加物料：先增加相關(guān)科目后再增加具體物料，操作：修改“原材料”科目，增加核算項目類別：物料；核算項目 物料中增加如下資料：01, A材料，單位為千克，用加權(quán)平均法作為存貨計價方法，選擇存貨科目1403、銷售收入 科目6051、銷售成本科目；

6、6402 （7）輔助資料 增加職務(wù)：FZW015，采購主管；FZW016，銷售主管。 增加職員類別：FZL07，臨時工。 （三）、初始化數(shù)據(jù) （1）會計科目期初余額如下： 會計科目 科目號 核算 借方余額 會計科目 科目號 貸方余額 庫存現(xiàn)金 1001 500 累計折舊 1602 6184.88 銀行存款-工行 -建行 1002.01 1002.02 人民幣 美元，期 末調(diào)匯 240000 2000（ 400 美元） 應(yīng)付賬款-豐林公司 2202.01 1000 應(yīng)收賬款-速勝公司 1122.01 2000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得 稅 2221.01 200 原材料-A 1403.00 01 物料

7、 20000 應(yīng)付職工薪酬-福利 費 2211.01 200 庫存商品-甲產(chǎn)品 1405.01 數(shù)量金額 核算 100 件，55000 實收資本 4001 374000 固定資產(chǎn) 1601 112268 利潤分配 4104 50183.12 合計 381768 合計381768 （2）啟用財務(wù)系統(tǒng)：結(jié)束初試化（會計基礎(chǔ)：實現(xiàn)賬務(wù)連續(xù)性） （3）出納管理初始化：引入出納初始數(shù)據(jù) 工行賬號：123456 建行賬號：12345678 （4）啟用出納系統(tǒng) 三、賬務(wù)處理（張三登錄，錄入憑證） （一）該公司元月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請?zhí)钌蠒嫹咒洠簯{證字：記 提示：1、繼承上條分錄摘要2、=借貸找平3、-紅

8、字4、Esc刪除金額5、空格鍵借貸方向調(diào)整 1、 1月1日，收到速勝公司償還貨款11000元，存入工商銀行，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號為23401。 借：銀行存款-工行11000 （僅銀行存款科目使用結(jié)算方式） 貸：應(yīng)收賬款-速勝公司11000 2、 1月4日，以現(xiàn)金購入辦公用品300元，其中財務(wù)部門 200元，車間100元。 借：管理費用-辦公費200 （新增6602.01辦公費核算項目：部門，F(xiàn)7找財務(wù)部） 制造費用-辦公費100 （新增5101.01辦公費） 貸：庫存現(xiàn)金 300 3、 1月16日，以工行存款支付廣告費1500元，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算號為20111。 借：銷售費用-廣

9、告費1500 （新增6601.01廣告費） 貸：銀行存款-工行1500 4、 1月20日，向速勝公司銷售甲商品800件，60000元，增值稅為10200，貨款存入工行。 借：銀行存款-工行70200 貸：主營業(yè)務(wù)收入 60000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）10200 （新增：2221.02應(yīng)交增值稅；2221.02.01銷項稅） 5、1月20日，結(jié)轉(zhuǎn)已出售商品 800件成本50000元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 50000 貸：庫存商品-甲產(chǎn)品50000 （錄入數(shù)量：800） 6、 1月30日，財務(wù)部用100美元購買辦公用品，匯率： 5.2 借：管理費用-辦公費520（F7財務(wù)部） 貸：銀行存款

10、-建行520 （匯率：5.2，100美元） 7、 1月31日，將本月制造費用轉(zhuǎn)至產(chǎn)品生產(chǎn)成本。（會計基礎(chǔ)：制造費用期末沒余額） 借：生產(chǎn)成本-制造費用（新增5001.01制造費用） 貸：制造費用-折舊費（固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)）學(xué)習(xí)實務(wù)操作（二） 制造費用-工資（工資系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)）學(xué)習(xí)實務(wù)操作（三） 制造費用-辦公費 操作：賬務(wù)處理 一自動轉(zhuǎn)賬一新增 蜜自動轉(zhuǎn)賂憑證-修改 名稱：制誥費 機(jī)制憑證； 轉(zhuǎn)賬期間：甘2 創(chuàng)憑證宇: 1記 二 境證摘要 科目 幣別| |方聞 棱皿目 制造費用結(jié)轉(zhuǎn)生5001.01 -制誥費用人民幣 自訓(xùn)旄 轉(zhuǎn)入 100 無J 17 5101.C1 -辦公費 人民幣 自動學(xué)

11、疑 按出洌轉(zhuǎn)岀余甌 100 無 5101.02 -折舊費 人民帀 100 無 耳 | 101.03 -工資 民幣 自動學(xué)旄 按出洌轉(zhuǎn)出余額 too 無 sy; si求和sum （b2:b4） 切換數(shù)據(jù)狀態(tài)：工具-公式取數(shù)參數(shù)(錄入期間)數(shù)據(jù)-報表重算 存貨項目包括：原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本科目 存貨：年初數(shù)：=ACCT(1403,C,0,1,1,)+ACCT(1405,C,0,1,1,)+ ACCT(5001,C,0,1,1,) 期末數(shù)：=ACCT(1403,Y,0,0,0,)+ACCT(1405,Y,0,0,0,)+ ACCT(5001,Y,0,0,0,) 會計核算軟件實務(wù)操作（金蝶） 實

12、驗報告二 實驗?zāi)康模赫莆战鸬浖泄潭ㄙY產(chǎn)模塊的相關(guān)內(nèi)容、以及初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理的各項操作方法。 實驗準(zhǔn)備：恢復(fù)賬套。 實驗內(nèi)容：1、固定資產(chǎn)初始設(shè)置2、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理 實驗資料： 1、初始化設(shè)置： （1） 增加資產(chǎn)類別：（固定資產(chǎn)1601累計折舊1602固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1603） 001，機(jī)器設(shè)備，10年，殘值5%，單位：臺，折舊：動態(tài)平均年限法；卡片編碼規(guī)則：jqsb- 002，運輸設(shè)備，10年，殘值5%，單位：輛，折舊：動態(tài)平均年限法；卡片編碼規(guī)則：yssb- 003，辦公設(shè)備，5年，殘值5%，單位：臺，折舊：平均年限法一；卡片編碼規(guī)則：bgsb- （2）初始卡片：（初始化-

13、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)） 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)名稱 單位 使用情況 變動方式 部門 費用科目 機(jī)器設(shè)備 A設(shè)備 臺 正常使用 購入 車間 5101.01折舊費 開始使用日期 入賬日期 原值 累計折舊 折舊方法 2011.10.10 2011.10.31 106268 6089.88 動態(tài)平均年限法 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)名稱 單位 使用情況 變動方式 部門 費用科目 辦公設(shè)備 丙電腦 臺 正常使用 購入 財務(wù)部 6602.02折舊費 開始使用日期 入賬日期 原值 累計折舊 折舊方法 2011.11.8 2011.11.20 6000 95 平均年限法一 （3）傳遞數(shù)據(jù)（啟用財務(wù)系統(tǒng)：反初始化，清除固定資產(chǎn)和累計折

14、舊數(shù)值，傳遞，科目初始數(shù)據(jù)綜合本位幣平衡） （4）啟用財務(wù)系統(tǒng)：結(jié)束初始化 2、日常業(yè)務(wù)處理： （1）固定資產(chǎn)增加：2012年1月10日財務(wù)部購入使用，20日入賬，工行支付。 資產(chǎn)名稱 單位 使用情況 變動方式 金額 乙汽車 輛 正常使用 購入 200000 （2） 審核固定資產(chǎn)卡片 （3）固定資產(chǎn)變動：（初始卡片顏色為黃色） 丙電腦 財務(wù)部調(diào)到銷售部使用（6101.01折舊費） 生成【變動單】 操作按鈕：變動 ）生成 A設(shè)備 報廢清理 清理費用50收入：100 （新增變動方式：002.004報廢，對方科目代碼：固定資產(chǎn)清理） 【完全清理單】（該固定資產(chǎn)余額為 0,累計折舊為0）操作按鈕：清理

15、 憑證分錄：借：累計折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) （4） 計提固定資產(chǎn)折舊（自動生成憑證，查詢：憑證整理-序時簿） （5）生成記賬憑證（其他 2張憑證） 會計核算軟件實務(wù)操作（金蝶） 實驗報告三 實驗?zāi)康模赫莆战鸬浖泄べY管理模塊的相關(guān)內(nèi)容、以及初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、工資分?jǐn)偟母黜棽僮鞣椒ā?實驗準(zhǔn)備：恢復(fù)賬套。 實驗內(nèi)容：1、工資管理初始設(shè)置 2、工資管理日常業(yè)務(wù)處理 3、工資分?jǐn)?實驗資料： 1、初始化設(shè)置： （1）設(shè)置工資類別：正式職工，用人民幣核算。 （2） 設(shè)置部門：01,財務(wù)部門；02,采購部門；03,銷售部門04車間（操作：彈出窗口最大化，引入，總賬數(shù)據(jù), 全選，導(dǎo)入）

16、（3）設(shè)置職員資料：（從總賬導(dǎo)入全部員工，導(dǎo)入前保證在基礎(chǔ)設(shè)置核算項目處的每個職員都設(shè)置有：職員類別和 部門名稱） 代碼 姓名 性別 職員類別 部門 01 本人 女 招聘 財務(wù)部門 02 孫鋒 男 招聘 采購部門 03 洪亮 男 招聘 銷售部門 04 張三 男 招聘 財務(wù)部門 05 李四 招聘 財務(wù)部門 06 王五 男 招聘 車間 （4）工資項目設(shè)置：職務(wù)工資 貨幣，小數(shù)：2 （5）工資公式設(shè)置： 工資公式名稱：正式職工工資計算公式 應(yīng)發(fā)工資=基本工資+獎金+福利費 +職務(wù)工資 扣款合計=代扣稅+住房公積金+其他扣款 實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資扣款合計 2、日常業(yè)務(wù)處理： （1）工資錄入： 增加工資過

17、濾名稱：正式職工，并選定計算公式與工資項目（注意排序：收入項目，應(yīng)發(fā)合計，扣款項目，扣款合 計，實發(fā)合計）。調(diào)整如下順序： 那員姓老 鄒門呂誓 獎金 帚 黑務(wù)丁資 應(yīng)貫合計舸 曲枳金 其它扣款 扎老含計 實發(fā)合計 錄入職員工資: 姓名 基本工資 獎金 住房公積金 其他扣款 本人 5000 500 200 張三 3000 300 100 李四 2500 300 100 孫鋒 3500 800 200 300 洪亮 3500 1000 200 500 王五 2000 600 100 （2）工資計算 （3）所得稅計算：操作按鈕：設(shè)置。 “退出”是計算。 設(shè)置名稱：個人所得稅 設(shè)置稅率類別：個稅稅率

18、設(shè)置稅率項目：個稅項目 所得項目 屬性 應(yīng)發(fā)合計 增項 住房公積金 減項 選定所得計算：同 所得期間：按當(dāng)前期間 幣別：人民幣 基本扣除：3500 （4） 重新在工資錄入中引入代扣稅（按鈕：區(qū)選，所得稅），重新計算并審核工資 （5）工資費用分配： 新增工資分配名稱：工資費用分配；憑證字：記；分配比例：100% 按部門和職員類別設(shè)置憑證模板 工資項目：應(yīng)發(fā)合計，費用科目：6602.03管理費用-工資（財務(wù)部，采購部）；6601.02銷售費用-工資（銷售部）；5101.03 制造費用-工資（車間）。工資科目：應(yīng)付職工薪酬 -工資2211.02） 生成憑證，憑證管理查詢刪除 會計核算軟件實務(wù)操作（金

19、蝶） 實驗報告四 實驗?zāi)康模赫莆战鸬浖袘?yīng)收/應(yīng)付賬款模塊的相關(guān)內(nèi)容、以及初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理的各項操作方法。 實驗準(zhǔn)備：恢復(fù)賬套。 實驗內(nèi)容：1、存貨初始數(shù)據(jù) 2、應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù) 3、啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng) 4、日常業(yè)務(wù)處理 實驗資料： 1、初始化設(shè)置： （1）存貨初始數(shù)據(jù)：主管操作 在主倉庫中錄入以下存貨初始數(shù)據(jù) 物料 代碼 物料 名稱 單位 計價方法 期初 數(shù)量 期初 金額 01 A材料 千克 加權(quán)平均法 200 20000 對賬、傳遞數(shù)據(jù)（可不做，不考試） （2） 應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)： 在應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)中錄入以下初始數(shù)據(jù): 客戶代碼 客戶名稱 應(yīng)收款 預(yù)收款 期初余額 01 廣西速勝有限公

20、司 2000 2000 供應(yīng)商代碼 供應(yīng)商名稱 應(yīng)付款 預(yù)付款 期初余額 01 廣西豐林有限公司 1000 1000 傳遞數(shù)據(jù)（可不做，不考試） （3）啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng) 2、采購管理、存貨核算、應(yīng)收應(yīng)付管理： （1） 1月4日，孫鋒從豐林公司購入 A材料，預(yù)付賬款 30000元，豐林公司1月6日發(fā)貨。（付款單【預(yù)付款】） 借：預(yù)付賬款 30000 貸：銀行存款 30000 （2） 1月6日，購入A材料1000千克入庫，30元/千克，增值稅率 17%，已取得增值稅發(fā)票，材料入庫，貨稅款尚 未支付。（采購入庫單、采購發(fā)票、鉤稽）（不用生成憑證，憑證不是考試內(nèi)容） 借：原材料 30000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交

21、增值稅-進(jìn)項稅5100 貸：應(yīng)付賬款 35100 （3）1月8日，付余款5100元給豐林公司。（付款單） 借：應(yīng)付賬款 5100 貸：銀行存款 5100 （4） 1月8日，往來核銷（預(yù)付沖應(yīng)付，30000） 借：應(yīng)付賬款 30000 貸：預(yù)付賬款 30000 3、銷售管理、存貨核算、應(yīng)收應(yīng)付管理： （1） 1月14日，洪亮向速勝公司銷售 A材料，預(yù)收賬款25100元，16日發(fā)貨。（收款單【預(yù)收款】） 借：銀行存款 25100 貸：預(yù)收賬款 25100 （2） 1月16日，A材料出庫600千克，50元/千克（不含稅），增值稅率為17%，已開具增值稅發(fā)票，貨稅款尚未收 借：應(yīng)收賬款35100 貸：

22、其他業(yè)務(wù)收入 30000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 5100 (3) 1月18日，收到速勝公司余款 10000元。(收款單) 借：銀行存款 10000 貸：應(yīng)收賬款 10000 (4) 1月18日，往來核銷(預(yù)收沖應(yīng)收，25100) 借：預(yù)收賬款 25100 貸：應(yīng)收賬款 25100 5、以上業(yè)務(wù)定義憑證模板，生成記賬憑證。憑證模板如下: 預(yù)收： 曲模板名希： W 閽憑征字: 科目來源 科目 方向 單菇上的結(jié)轉(zhuǎn)虧戶 預(yù)收單收款金額 垢證複祺 預(yù)收賬款 貸 預(yù)收單收款金訊 收款 棋板髓號丨A629模換名稱：收埶單廉筠 題字： 1科目和 |科目 金鞭菲涵 搞要 單搖上的結(jié)算賬戶 n 收款單折后

23、金領(lǐng) 里據(jù)上的折扣科目 借 收款弟折扣圭瓢 境注種徵 應(yīng)牧躺款貸 收歉卑收熬寶飄 預(yù)付: 賃證宇：I魁 科目來源 科目 借賃 金厳來源 憑證複板 預(yù)忖賬款 惜 預(yù)材單忖款金歆 單據(jù)上的皓算賬戶 貨 預(yù)付單忖款金領(lǐng) 付款: 科目來渡 借貸 方苛 摘要 憑證模板 應(yīng)付賬款 忖熬單忖款金跟 單據(jù)上的折扣科目 付款里折扌U金諏 單據(jù)上的結(jié)苴咪戶 忖款單折后金諏 A模槻名棘:付談單澤紜 憑證宇： 記 預(yù)收沖應(yīng)收: 記賬憑證模板索 模換S稱：迴幻憑注宇: 科目來源 科目 金額來蒲 摘雯 憑證融 預(yù)收賬款 預(yù)收核萌金讓 憑證視板 應(yīng)收賬款 貸 應(yīng)收檢銷金額 預(yù)付沖應(yīng)付： 記賬憑證模板若 AE33模板名稱:預(yù)付沖應(yīng)忖嫁圻）憑證孚: 料目來勰 科目 帯貸 全航來源 摘要 憑證穆板 應(yīng)忖賬戟 借 應(yīng)付權(quán)銷金顫 Tiiram iraawii iwuj 一j 償證複板 預(yù)付咪戟 貨 預(yù)付鞍銷金額 r5卜超、 苴他收款單主咸憑證莒他忖款單 生成憑證：點選相應(yīng)的事務(wù)類型 謹(jǐn)揮爭務(wù)禿理區(qū)I 歌應(yīng)應(yīng)應(yīng)應(yīng)算算收村 淙戟沖沖沖