BT監(jiān)管配合方案

1、監(jiān)管配合方案建設(shè)過(guò)程中，應(yīng) 配合監(jiān)管主體，重點(diǎn)對(duì)建設(shè)資金、質(zhì)量、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、 工程進(jìn)度幾部分進(jìn)行合理的監(jiān)督管理。1建設(shè)資金監(jiān)管配合監(jiān)管要求， 按期融入足夠建設(shè)資金，保證資金的及時(shí)到位，防止造成分包商 墊資建設(shè)，拖欠民工工資等后果，以確保工程的順利實(shí)施。根據(jù)對(duì) 資金來(lái)源和資金使用等方 面的監(jiān)督控制，應(yīng)配合監(jiān)管重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)階段和建設(shè)階段進(jìn)行資 金監(jiān)管。1.1 招標(biāo)階段的 資金配合監(jiān)管1.1.1 資格預(yù)審 及評(píng)標(biāo)階段配合監(jiān)管，重點(diǎn) 對(duì)投標(biāo)人提出的融資方案的可行性包括資金的來(lái)源與落實(shí)方案 ，資金到位的有效措施，資金監(jiān)管方案及風(fēng)險(xiǎn)防范 措施、融資成本 等，以及相關(guān)的融資證明包括銀行授信證明，經(jīng)銀 行

2、貸款審查委員 會(huì)批準(zhǔn)的銀行貸款意向書(shū)等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保中 標(biāo)人達(dá)到項(xiàng)目所 需的融資能力以保證建設(shè)資金來(lái)源的穩(wěn)定性和可靠 性。在評(píng)審時(shí)， 可配合監(jiān)管聘請(qǐng)金融行業(yè)的專(zhuān)家參與共同評(píng)審。1.1.2 簽訂合同 階段在簽訂 BT 合同 時(shí)，應(yīng)配合監(jiān)管對(duì)注資額度及期限，資金投放及使用情況，項(xiàng) 目公司設(shè)立要求、合同價(jià)的確定、建設(shè)資金的監(jiān)管 等做出合理的約 定。如 BT 項(xiàng)目必須實(shí)行建設(shè)資金專(zhuān)款專(zhuān)用模式，并對(duì)無(wú)法按期注 資、拖欠工程進(jìn)度款等情況在合同中明確約定責(zé)任。1.2 建設(shè)階段的 資金監(jiān)管1.2.1 在合同約定的時(shí)間內(nèi)成立項(xiàng)目公司并完成注冊(cè)，注冊(cè)資 本金應(yīng)達(dá)到合同 約定的額度。若為分期注資，則每期注資必須

3、在規(guī) 定的時(shí)間內(nèi)足額 到位。1.2.2 根據(jù)合同要求編制項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃及相應(yīng)的資金使用計(jì)劃， 報(bào)發(fā)起人審批， 并嚴(yán)格按照發(fā)起人批準(zhǔn)的一級(jí)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃實(shí)施工程建 設(shè)，確保建設(shè)資 金按使用計(jì)劃及時(shí)到位。另外，用政府出具的股權(quán) 回購(gòu)函向貸款銀 行以質(zhì)押方式進(jìn)行融資，達(dá)成融資協(xié)議后，項(xiàng)目公 司及貸款銀行必 須持融資合同正本向政府監(jiān)管部門(mén)登記備案后方為 有效，以監(jiān)督項(xiàng) 目公司就已設(shè)立質(zhì)押的內(nèi)容重復(fù)融資。1.2.3 按照工程進(jìn)度和發(fā)起人安排及時(shí)足額向其指定賬戶劃入 資金，以便發(fā)起 人監(jiān)督建設(shè)資金到位情況。發(fā)起人收到劃入的建設(shè) 資金并扣除按合 同應(yīng)由發(fā)起人使用的資金后，按工程實(shí)際進(jìn)度將相 應(yīng)款劃撥給項(xiàng)目 公司，項(xiàng)

4、目公司再根據(jù)與相關(guān)單位的合同約定支付。 按月向發(fā)起人和 政府監(jiān)管部門(mén)提供銀行賬單、工程進(jìn)度款支付情況 說(shuō)明等相關(guān)資料 ，使其準(zhǔn)確掌握資金動(dòng)向及拖欠其他單位的工程款1.2.4 嚴(yán)格控制項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的工程變更，實(shí)行變更審批制在工程實(shí)施過(guò)程 中，原則上不允許隨意變更建設(shè)方案。因地質(zhì)、功能、環(huán)境或其他 不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致的變更，須由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)變更 方案的審校和論 證工作，并報(bào)發(fā)起人和政府相關(guān)部門(mén)審批、備案。1.2.5 加強(qiáng)跟蹤審計(jì)制度。審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)與其建立定 期例會(huì)制度，邀 請(qǐng)其參加與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要會(huì)議，使其能夠及 時(shí)了解、掌握項(xiàng) 目各種情況。配合其完成對(duì)建設(shè)項(xiàng)目有重大影響的 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的

5、跟蹤 審計(jì)工作，如招投標(biāo)活動(dòng)，建設(shè)資金的計(jì)量支付、 設(shè)備和材料采購(gòu) 、重大設(shè)計(jì)變更、工程結(jié)算，竣工決算等。在發(fā)現(xiàn) 問(wèn)題后，按照所 提出的整改意見(jiàn)及時(shí)修正，配合審計(jì)組做好跟蹤審 計(jì)記錄；根據(jù)工 程進(jìn)展程度向?qū)徲?jì)組提交與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料進(jìn)行 審查。1.3 竣工驗(yàn)收階 段的資金配合監(jiān)管在竣工驗(yàn)收階段 ，配合監(jiān)管聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)編制的竣工決算資 料實(shí)行審計(jì)，并 以經(jīng)審計(jì)的項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果作為項(xiàng)目回購(gòu)基 價(jià)。2 質(zhì) 量監(jiān)督為健全 BT 項(xiàng)目 質(zhì)量監(jiān)督體系，由政府、發(fā)起人、投資人、設(shè) 計(jì)單位、監(jiān)理單 位和審計(jì)機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)的主體分別委派代表組建 一個(gè)既相互制約 又相互協(xié)調(diào)的質(zhì)量監(jiān)督組，質(zhì)量監(jiān)督組會(huì)應(yīng)充分

6、發(fā) 揮過(guò)程監(jiān)督的作 用，由發(fā)起人委派代表負(fù)責(zé)定期與不定期地召開(kāi)聯(lián) 席會(huì)議，共同對(duì) BT 項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)管 。施工方應(yīng)配合質(zhì) 量監(jiān)督組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量開(kāi)展聯(lián)合檢查、巡查、抽 查，并依據(jù)相應(yīng) 意見(jiàn)進(jìn)行及時(shí)整改。2.1 發(fā)起人在建設(shè)階段，由 項(xiàng)目公司直接負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量管理。項(xiàng)目公司 應(yīng)配合發(fā)起人委 派的項(xiàng)目代表對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行整體監(jiān)控，了解項(xiàng)目整個(gè) 建設(shè)過(guò)程，并及 時(shí)向發(fā)起人匯報(bào)。為了確保工程質(zhì)量，應(yīng)配合發(fā)起 人請(qǐng)有關(guān)的中介 機(jī)構(gòu)，如監(jiān)理單位、審計(jì)機(jī)構(gòu)、質(zhì)量檢測(cè)單位等進(jìn) 行過(guò)程監(jiān)督，對(duì) 施工招標(biāo)過(guò)程，工程分包情況，各項(xiàng)管理制度的健 全和落實(shí)情況， 以及工程施工過(guò)程中的驗(yàn)收條件標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行監(jiān)督。其中，應(yīng)重點(diǎn)加 強(qiáng)對(duì)

7、對(duì)分包招標(biāo)的嚴(yán)格管理。配合發(fā)起人在招 標(biāo)文件中，對(duì)項(xiàng) 目的分包、轉(zhuǎn)包情況進(jìn)行詳細(xì)和明確地約定，禁止 隨意分包和轉(zhuǎn)包。BT合同中應(yīng)明確投資人進(jìn)行材料、專(zhuān)業(yè)工程招標(biāo) 的程序，對(duì)材料 供應(yīng)商及專(zhuān)業(yè)分包商的資質(zhì)要求等。涉及到投資人 對(duì)材料供應(yīng)商和 專(zhuān)業(yè)工程的招標(biāo)問(wèn)題時(shí)，招標(biāo)方案及招標(biāo)文件必須 由發(fā)起人認(rèn)可并 向其備案。為保證項(xiàng)目質(zhì)量，應(yīng)配合發(fā)起人參與招 標(biāo)過(guò)程，進(jìn)行監(jiān) 督管理工作。2.2 政府質(zhì)量監(jiān)督站代表 政府負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量監(jiān)督，應(yīng)專(zhuān)門(mén)派駐質(zhì)量組 協(xié)助質(zhì)量監(jiān)督， 配合其實(shí)行施工前、施工中、竣工后的全過(guò)程的質(zhì) 量監(jiān)督管理，以 事前主動(dòng)控制為重點(diǎn)，著重對(duì)工程質(zhì)量可能產(chǎn)生不 利的因素加強(qiáng)預(yù) 控監(jiān)督和中間監(jiān)

8、督。施工前，應(yīng)配合 其對(duì)有關(guān)設(shè)計(jì)、勘察文件的、招投標(biāo)活動(dòng)的質(zhì) 量和有關(guān) BT 項(xiàng)目合同的三方面進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管。招投標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量監(jiān)督包括對(duì)設(shè)計(jì) 招標(biāo)、投資人招標(biāo)、監(jiān)理招標(biāo)和材料、設(shè)備采購(gòu)招 標(biāo)的監(jiān)督。配合其完成施工 中監(jiān)管，應(yīng)圍繞地基基礎(chǔ)工程質(zhì)量、主體結(jié)構(gòu) 工程質(zhì)量和環(huán)境 質(zhì)量三個(gè)分部的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，開(kāi)展事前、事中、事后 巡回閉環(huán)監(jiān)督管 理。還要監(jiān)督各方主體的質(zhì)量行為，重點(diǎn)核查各方 主體的資質(zhì)及有 關(guān)人員的資格、質(zhì)量保證體系和質(zhì)量責(zé)任制落實(shí)情 況，檢查有關(guān)質(zhì) 量文件、技術(shù)資料是否齊全并符合規(guī)定。竣工后監(jiān)管的重 點(diǎn)，是嚴(yán)格對(duì)其竣工驗(yàn)收備案的審查、監(jiān)督， 確保備案登記的 可靠性、權(quán)威性和有效性。2.3 監(jiān)

9、理應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)理 作為質(zhì)量監(jiān)督的主要力量，對(duì)于減少發(fā)起人和 投資人之間的信 息不對(duì)稱(chēng)是至關(guān)重要的。監(jiān)理單位應(yīng)由項(xiàng)目發(fā)起人 組織招標(biāo)，投資 人參加招標(biāo)，依照招標(biāo)法的規(guī)定，簽訂三方合同， BT 投資人負(fù)責(zé)監(jiān)理日常管理，業(yè)主執(zhí)行監(jiān)督管理。業(yè)主需要對(duì)監(jiān)理 單位進(jìn)行定期或 不定期的監(jiān)督考核，監(jiān)理單位可直接向業(yè)主反映問(wèn) 題，重大問(wèn)題同 時(shí)報(bào)告發(fā)起人和投資人。2.4 審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)組織 審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì) BT 項(xiàng)目實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)。對(duì)于特 殊的工程，發(fā)起人可以委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等獨(dú)立完 成有關(guān)專(zhuān)題或?qū)?項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審核報(bào)告。3. 建設(shè)項(xiàng) 目 跟蹤審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審 計(jì)制度的主要目的在于及時(shí)、有效

10、地監(jiān)督投資 管理、建設(shè)管理 各個(gè)環(huán)節(jié)以及建設(shè)資金籌集、使用的合法性、真實(shí) 性、效益性，防 止建設(shè)資金流失和舞弊行為發(fā)生，促進(jìn)被審計(jì)單位 加強(qiáng)和改善管理 ；全面、真實(shí)地掌握投資和建設(shè)過(guò)程中的具體事項(xiàng)， 從而做出客觀公 正、實(shí)事求是的審計(jì)結(jié)論和評(píng)價(jià)；在監(jiān)督的同時(shí)， 體現(xiàn)服務(wù)功能， 及時(shí)向政府及有關(guān)部門(mén)反饋審計(jì)信息，發(fā)揮審計(jì)在 經(jīng)濟(jì)發(fā)展和宏觀 調(diào)控中的作用。對(duì)于 BT 項(xiàng)目應(yīng) 加快建立建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)制度。作為主要的 審計(jì)對(duì)象，投資 人應(yīng)配合審計(jì)部門(mén)完成從招標(biāo)階段到竣工驗(yàn)收階段 的跟蹤審計(jì)。必 要時(shí)可以依照法定審計(jì)程序，配合其對(duì)勘察設(shè)計(jì)、 施工、監(jiān)理、采 購(gòu)、咨詢等單位與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行的

11、 審計(jì)監(jiān)督。具體 實(shí)施跟蹤審計(jì)的程序如下所述：3.1 接收審計(jì)組 送達(dá)的審計(jì)通知書(shū)審計(jì)通知書(shū)包括 ：審計(jì)依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間；投資 人配合審計(jì)工作 的具體要求；審計(jì)組組長(zhǎng)、工程主審、財(cái)務(wù)主審、 廉政監(jiān)督員及審 計(jì)組成員名單；審計(jì)機(jī)關(guān)公章和簽發(fā)日期；附件包 括被審計(jì)單位承 諾書(shū)，提供資料清單等。3.2 參與審計(jì)組 召開(kāi)的進(jìn)點(diǎn)會(huì)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)參加 人員包括：審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)項(xiàng)目所在處室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組 全體成員、投資人負(fù)責(zé)人和建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位的有 關(guān)人員。目的是 以程序化進(jìn)點(diǎn)會(huì)規(guī)范跟蹤審計(jì)行為，引起有關(guān)單位 的重視，發(fā)揮審 計(jì)監(jiān)督的效能。3.3 跟蹤審計(jì)實(shí) 施階段2.3.1 平時(shí)監(jiān)督 檢查階段

12、 審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，與其建立定期例會(huì)制度，并邀請(qǐng)其參 加與建設(shè)項(xiàng)目有 關(guān)的重要會(huì)議，使審計(jì)組能夠及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目 各種情況，提出 審計(jì)意見(jiàn)，并做好跟蹤審計(jì)的會(huì)議記錄。 向?qū)徲?jì)組提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料；在跟蹤審計(jì)過(guò)程中， 根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展程 度逐步向?qū)徲?jì)組提供審計(jì)資料，包括審批文件、招 投標(biāo)資料、經(jīng)濟(jì) 合同。施工月報(bào)及竣工驗(yàn)收資料、工程結(jié)算資料、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支賬 冊(cè)、憑證、報(bào)表等。 協(xié)助審計(jì)人員利用攝像、錄像、 GPS 等先進(jìn)技術(shù)裝備，對(duì) 項(xiàng)目原始地貌進(jìn) 行測(cè)量取證，對(duì)基礎(chǔ)已開(kāi)挖的工程進(jìn)行挖深及土質(zhì) 類(lèi)別等測(cè)量取證 并備案，為竣工結(jié)算提供可靠依據(jù)。 2.3.2 階段性 審計(jì)階段 將對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目有

13、重大影響的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，隨時(shí)用工作聯(lián)系 單報(bào)審計(jì)組，如 合同簽訂、建設(shè)資金的計(jì)量支付、設(shè)備和材料采購(gòu)、 重大設(shè)計(jì)變更、 隱蔽工程、工程結(jié)算等。配合審計(jì)組根據(jù)工作聯(lián)系 單的內(nèi)容和進(jìn)度 ，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)實(shí)際完成的工作內(nèi)容 、質(zhì)量及履行職責(zé)的情況進(jìn)行檢查、復(fù)核，并 依據(jù)其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 后所出具的跟蹤審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行整改。 審計(jì)組對(duì)跟蹤審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)中提出的意見(jiàn)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤 檢查，配合其收 集相關(guān)資料，做好跟蹤審計(jì)記錄和審計(jì)日記。 配合審計(jì)組根據(jù)工程進(jìn)展情況或計(jì)量支付、工程結(jié)算情況，適時(shí)進(jìn)行階段性 工程結(jié)算審計(jì)，并出具階段性審計(jì)成果報(bào)告。4. 進(jìn)度監(jiān) 管4.1 進(jìn)度監(jiān)管的 特點(diǎn)影響工程進(jìn)度的 因素很多，并

14、且建設(shè)項(xiàng)目是在動(dòng)態(tài)條件下實(shí)施 的，相應(yīng)地使進(jìn) 度監(jiān)管具有復(fù)雜性及動(dòng)態(tài)性的特點(diǎn)。因此，在進(jìn)度 監(jiān)管中，應(yīng)配合 監(jiān)管把握質(zhì)量、費(fèi)用、進(jìn)度三者間的辯證關(guān)系，使 三者相互協(xié)調(diào)統(tǒng) 一；針對(duì) BT 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)性易導(dǎo)致實(shí)際進(jìn)度與規(guī)定進(jìn) 度的偏差的特點(diǎn) ，在進(jìn)度監(jiān)管中，配合發(fā)起人對(duì)進(jìn)度實(shí)行動(dòng)態(tài)控制， 適時(shí)調(diào)整監(jiān)管目 標(biāo)和手段。4.2 進(jìn)度監(jiān)管的 方法4.2.1 總進(jìn)度計(jì) 劃的審查配合 BT 項(xiàng)目發(fā) 起人對(duì)工程總進(jìn)度計(jì)劃的審查，主要就總進(jìn)度 計(jì)劃是否滿足合 同工期要求并留有一定余地，“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”的工 期目標(biāo)是否得到 保證并留有余地，資源、技術(shù)、組織、管理等對(duì)進(jìn) 度計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的保 證程度進(jìn)行審查。并將通過(guò)審查的總進(jìn)

15、度計(jì)劃或 “關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)” 工期目標(biāo)計(jì)劃應(yīng)向項(xiàng)目發(fā)起人備案。4.2.2 項(xiàng)目實(shí)施 過(guò)程中的檢查在進(jìn)度監(jiān)管中，配合發(fā)起人完成 對(duì)工程總進(jìn)度計(jì) 劃和“關(guān)鍵性節(jié)點(diǎn)”工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況的檢查， 將工程形象進(jìn)度 、實(shí)物工程量進(jìn)度、已完工程價(jià)值量、投資完成進(jìn)度、工程費(fèi)用支 付情況結(jié)合起來(lái)進(jìn)行監(jiān)管。對(duì)于進(jìn)度拖延的，應(yīng)根 據(jù)進(jìn)度計(jì)劃與實(shí) 際對(duì)比的結(jié)果，以及相關(guān)的實(shí)際工程信息，及時(shí)分 析并確定拖延的 根本原因，積極尋求解決辦法以保證最終的工期目 標(biāo)。4.2.3 獎(jiǎng)勵(lì)與懲 罰并舉在項(xiàng)目實(shí)施中， 與 BT 項(xiàng)目發(fā)起人協(xié)商，臨時(shí)確定一定獎(jiǎng)罰措 施，以保證進(jìn)度 計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。履行合同相關(guān)約定，按時(shí)交付工程。4.3 進(jìn)度監(jiān)管的 內(nèi)容4.3.1 項(xiàng)目準(zhǔn)備 階段在設(shè)計(jì)監(jiān)管上， 配合發(fā)起人采用設(shè)計(jì)監(jiān)理或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)咨詢公司 進(jìn)行。對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn) 度計(jì)劃，審查階段性設(shè)計(jì)時(shí)間安排的合理性，進(jìn)度 保證措施落實(shí)情 況，設(shè)計(jì)質(zhì)量、設(shè)計(jì)深度是否滿足要求進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān) 管，并交發(fā)起人 審查，為項(xiàng)目后期順利實(shí)施做保證。4.3.2 項(xiàng)目招標(biāo) 階段招標(biāo)階段，應(yīng)配 合 BT 項(xiàng)目發(fā)起人重點(diǎn)對(duì)招標(biāo)文件的審查，合 同簽訂的監(jiān)督進(jìn) 行監(jiān)管。應(yīng)特別注意招標(biāo)文件的總工期、“關(guān)鍵性 節(jié)點(diǎn)”工期確定 的合理性及工期保證措施的可行性。在確定合同總 工期時(shí)，應(yīng)充分 考慮到工程自身的規(guī)模大小、難易程度、征地拆遷 產(chǎn)生的矛盾及