配合manual的流程圖[埃森哲北京移動全面預算]

1、accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密1 年度資本預算流程年度資本預算流程 預測年度可 支配資本總 額 收到年度資 本支出預算 預算年度總 體預算目標 編制年度資本預 算（含列入年度含列入年度 預算項目預算項目） 持續(xù)的項目評估和審批流程 管理公司投資 需求（項目排 序結(jié)果） 匯總公司 投資需求 年度資本 支出預算 評估年度資本 支出預算對收 入預算和運營 預算的影響 審批年度資本 支出預算 財務部 預算管理委員會 計劃建設部 投資需求部門 項目發(fā)起部門 相關文檔 列入年度資本計劃的列入年度資本計劃的 項目應是已通過經(jīng)項目應是已通過經(jīng) 濟評估的項目濟評估的項目 cmhk 審批

2、年度資本 支出預算 根據(jù)審批結(jié)果 調(diào)整年度資本 支出預算 項目排序 報告 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密2 a a類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（1 1） 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 投資需求部門 提交項目申 請書 搜集、整理項 目申請書 相關文檔 項目預可研小組 準備項目申 請書 是否符合 業(yè)務/it/ 網(wǎng)絡建設 規(guī)劃 是 否 批準進行項目 預可研 否決項目申請或 修改項目申請 報備進行預可 研項目匯總名 單 a 進行預可研 項目匯總名單 新增能力建設 項目申請書 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估

3、和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密3 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 相關文檔 項目預可研小組 組織項目預可 研小組 進行項目預可 研 配合預可研小 組進行預可研 項目預可研報告 （業(yè)務案例） 牽頭組織專家評 估預可研報告 參與預可研報 告評估 b a a類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（2 2） 提交項目預可 研報告 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 a 投資需求部門 牽頭組織 項目評估排隊 項目評估排隊 結(jié)果匯總報告

4、 參與項目 評估排隊 項目評估計分表 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密4 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 相關文檔 項目可研小組 （內(nèi)部或外部） 項目評估排隊 結(jié)果匯總報告 審批項目評 估排隊結(jié)果 委托外部 項目可研 是 項目可 繼續(xù)執(zhí) 行 牽頭組織評審項 目可研報告 否 a a類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（3 3） 否決項目申請或 修改評估排隊結(jié) 果 可研報告 制定并提交項 目可研 參與項目可研 評審 b 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 c

5、accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密5 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 相關文檔 項目管理辦公室 （pmo） 項目可研會 審結(jié)果報告 批準項 目可研？ 提交可研會 審結(jié)果報告 是 否 a a類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（4 4） 批準項 目 可研報 告 修改可研 報告 是 否決項目申 請或修改項 目可研 否 c 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 d 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 是否列 入年度 資本預 算？ 是 否 預算外項 目審批流 程 accenture 2002. 埃森哲版

6、權所有，注意保密6 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 相關文檔 項目管理辦公室 （pmo） 計劃任務書 下發(fā)計劃任務 書 組織項目管理辦 公室（pmo) 根據(jù)設計批復和 招投標結(jié)果調(diào)整 項目概預算 a a類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（5 5） d 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 執(zhí)行項目預算 組織項目設計 和招投標 設計批復 收到項目預算 調(diào)整 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密7 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 投資需求部門 相關文檔 項目預

7、可研小組 a 進行預可研 項目匯總名單 新增能力建設 項目申請書 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 提交項目 申請書 準備項目 申請書 搜集、整理 項目申請書 優(yōu)化項目 建議是否 完整？ 是 否 否決項目申請或 修改項目申請 是 批準進行項目 預可研 報備進行預可 研項目匯總名 單 b b類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（1 1） 總經(jīng)理或副總經(jīng)理 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密8 b b類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（2 2） 預算管理委員會 財務部

8、計劃建設部 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 相關文檔 項目預可研小組 組織項目預可 研小組 進行項目預可 研 配合預可研小 組進行預可研 項目預可研報告 （業(yè)務案例） 牽頭組織專家評 估預可研報告 參與預可研報 告評估 b 提交項目預可 研報告 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 a 投資需求部門 牽頭組織 項目評估排隊 項目評估排隊 結(jié)果匯總報告 參與項目 評估排隊 項目評估計分表 總經(jīng)理或副總經(jīng)理 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密9 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 相關文檔 項目可研小組 （內(nèi)部或外部）

9、 項目評估排隊 結(jié)果匯總報告 審批項目評 估排隊結(jié)果 項目可研 是項目可 繼續(xù)執(zhí) 行 牽頭組織評審 項目可研報告 否 否決項目申請或修 改評估排隊結(jié)果 可研報告 制定并提交 項目可研 參與項目可研 評審 b 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 c 總經(jīng)理或副總經(jīng)理 b b類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（3 3） accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密10 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 相關文檔 項目管理辦公室 （pmo） 項目可研會 審結(jié)果報告 批準項

10、目可研？ 提交可研會 審結(jié)果報告 是 否 b b類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（4 4） 批準項 目 可研報 告 修改可研 報告 是 否決項目申 請或修改項 目可研 否 c 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 d 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 是否列 入年度 資本預 算？ 是 否 預算外項 目審批流 程 總經(jīng)理或副總經(jīng)理 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密11 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 相關文檔 項目管理辦公室 （pmo） 計劃任務書 下發(fā)計劃任務 書 組織項目管理辦 公室（

11、pmo) 根據(jù)設計批復和 招投標結(jié)果調(diào)整 項目概預算 b b類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（5 5） d 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 項目資源投入投資可行性研究項目經(jīng)濟評估 持續(xù)的評估和審批過程持續(xù)的評估和審批過程 投資機會評估 執(zhí)行項目預算 組織項目設計 和招投標 設計批復 收到項目預算 調(diào)整 總經(jīng)理或副總經(jīng)理 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密12 c c類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（1 1） 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 提交項目 申請書 搜集、整理 項目申請書 相關文檔現(xiàn)有能力維護 項目申請書 根據(jù)維護計劃 準備項

12、目申請書 審查項目申請 依據(jù)的完備性 維護相關 標準成本 a 審批 維護項目 維護項目匯總 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密13 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 收到年度預 算內(nèi)維護項 目 相關文檔 批準的維護 項目匯總 匯總維護項目 總預算需求 a 審批維護項目 總預算需求 職能管理部門 (項目發(fā)起部門) 投資需求部門 根據(jù)總維護項目 預算確定納入年 度預算維護項目 c c類項目評估和審批流程（類項目評估和審批流程（2 2） accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密14 單項辦公固定資產(chǎn)購置審批流程單項

13、辦公固定資產(chǎn)購置審批流程 預算管理委員會 財務部 計劃建設部 申請部門 提交購置 申請書 搜集、整理 購置申請書 相關文檔 單項辦公固定資產(chǎn) 申請書 根據(jù)相關管理 政策審批購置 申請和預算 維護、提供標 準成本 批準的辦公購置 年度預算 收到批準的 購置申請 制定辦公購置 購置年度預算 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密15 建議的資本預算流程基于對流程中相關建議的資本預算流程基于對流程中相關 組織的一系列職責定義假設組織的一系列職責定義假設 戰(zhàn)略一致 預算管理委員會將批準公司的戰(zhàn)略方向、戰(zhàn)略舉措和公司的財務目標； 資本預算流程將通過計劃周期為3年的時間跨度，來評價橫跨多

14、年的項目。對這類項目 跨年度項目，應通過年度資本預算管理流程評估和審核在每年的持續(xù)投資需求； 項目合理性管理 所有投資需求應包括適當?shù)呢攧辗治龊蜆I(yè)務合理性證明才能予以考慮. 所有投資需求必須在一份申請中窮盡項目中所有需要資金的因素 (如局房建設成本, 設 備采購和安裝成本，系統(tǒng)，工具等) ,而不能分列幾個項目，或分開幾次申請，以確保 準確衡量項目的全部投資； 應對所有的資本項目進行后評估，不僅評估資金使用效率，而且要衡量投資是否達到業(yè) 務案例目標。分析的深度要與投資審批階段的業(yè)務案例分析一致。 資本預算管理流程假設資本預算管理流程假設 accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密1

15、6 建議的資本預算流程基于對流程中相關建議的資本預算流程基于對流程中相關 組織的一系列職責定義假設組織的一系列職責定義假設 預算管理委員會預算管理委員會 預算管理委員會將批準資本計劃, 保證資本支出與戰(zhàn)略一致； 決定公司資本支出目標和資本預算； 審批重大投資項目； 審核根據(jù)授權批準的其它項目； 對公司的資產(chǎn)發(fā)展表和損益表負責； 財務部財務部 公司預算管理的專業(yè)部門，保證資本預算和總體預算目標的一致； 投資評估和審批流程中經(jīng)濟評估的專家角色； 分析和建議投資可用的資本支出和為各項目提供融資； 計劃建設部計劃建設部 作為預算管理委員會的日常項目管理投資管理職能，負責項目評估和審批流程； 牽頭組織投資項目的評估和審批； 檢查投資符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；檢查各職能方向投資的平衡和匹配； accenture 2002. 埃森哲版權所有，注意保密17 職能管理部門職能管理部門 公司市場、網(wǎng)絡和it職能的歸口管理部門； 制定相關職能領域的能力藍圖規(guī)劃、能力現(xiàn)狀評估和能力建設規(guī)劃； 匯總和評估各業(yè)務中心上報的投資需求； 牽頭組織論證職能領域的重大投資需求； 投資需求部門投資需求部門 各業(yè)務