固定資產管理流程圖及說明

1、固定資產管理流程圖說明該固定資產管理信息系統(tǒng)流程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導 入及新增資產業(yè)務，二是已經形成資產賬戶的部分資產的變動及處置業(yè) 務，三是資產賬務及有關賬表。下面分別予以說明：原始數(shù)據(jù)導入及新增資產業(yè)務（一）原始數(shù)據(jù)的導入業(yè)務1. 原始數(shù)據(jù)錄入工作：由固定資產管理人員錄入。通過主菜單“資 產管理”下的“原始數(shù)據(jù)錄入”完成。資產信息項填寫完畢后，通過系 統(tǒng)提交給資產管理部門、財務管理部門審核。提交之后的資產信息原則 上不允許修改，如確需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦 資產管理部門審核通過，該資產的資料在本地機錄入窗口中便不能再看 到，因此，也不能再被修改。2. 為了保

2、證本系統(tǒng)資料的可靠性與嚴肅性，“原始數(shù)據(jù)錄入”工作 只允許進行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增資產業(yè)務1. 新增資產驗收單數(shù)據(jù)錄入：由學校使用部門資產管理人員錄入新 增加的固定資產資料。具體操作為：“資產管理”7“固定資產增加” T“資產管理單位”7“資產類別”7“添加”7“完成”。2. 新增固定資產驗收單的信息項包括：資產分類號（分類名稱）、 資產名稱、現(xiàn)狀、國別、單價、數(shù)量、計量單位、資產來源、資金來 源、申購單位、采購（經手）人、購置日期、貨到日期、驗收日期。（三）生成固定資產卡片1. 新增資產資料錄入（錄入驗收單資料）完畢，確認無誤后可通過 菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息；已

3、經導入的數(shù)據(jù)自動生成卡片， 沒有驗收單。對生成的卡片分別填寫使用單位、使用人、使用方向、存 放地點等信息項；如果有圖片可以在此時把資產的圖片插入到卡片信息 項中。當信息項填寫不完整時不能生成卡片信息。2. 對于使用人、使用方向、使用單位、存放地點等信息只能用菜單 選擇，不能漢字輸入3. 提交：當生成資產卡片之后，就可以提交了。如信息項填寫不完 整便不能提交成功。4. 驗收單被審核通過后，就可以打印出來。打印的驗收單一式四 份。此時可以同時打印出資產卡片和條形碼，此項打印工作由資產管理 部門負責。（四）資產管理部門審核1. 對于已完成提交的驗收單、卡片，資產管理部門應及時審核。資 產管理部門通過

4、“審核”下的“新增資產歸口審核”、“原始數(shù)據(jù)歸口 審核”菜單，進行歸口審核。2. 歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財務部門審核。審核未通過的 資產，資產管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產的數(shù)據(jù)退回到 該數(shù)據(jù)的原錄入部門或者資產驗收單填制部門，資產管理員根據(jù)資產管 理部門填寫的意見進行修改后再次提交。3. 經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的驗收單 一份，并按要求存檔。（五）財務管理部門審核1. 對于已經通過資產管理部門審核的驗收單、卡片，還必須通過財 務審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項工作由 財務處負責財務審核的人員完成。2.可通過“審核”下的“新增資產

5、財務審核”、“原始數(shù)據(jù)財務審 核”菜單，進行財務審核。3. 對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統(tǒng)的有關欄目 內填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產數(shù)據(jù)退回到資產管理部門處理。4. 財務審核通過后，資產數(shù)據(jù)不能再被修改。5. 財務處保留資產的驗收單一份，并按有關規(guī)定存檔。二、資產變動、處置業(yè)務（一）資產變動業(yè)務1. 已經入賬的固定資產，當使用單位、使用人、使用方向、存放地 點、單價、附件等信息項發(fā)生變化時，需要進行固定資產的變動。2. 由資產管理人員，通過本系統(tǒng)的“資產管理”下的“固定資產變 動”菜單，對固定資產卡片信息進行變更。3. 如果僅使用方向、使用人、使用單位、存放地點發(fā)生了變動，只

6、需資產管理部門的審核。如果單價、附件發(fā)生了變化，從而引起固定資 產原值變化，則需要資產管理部門、財務管理部門審核。4. 固定資產變動完畢，系統(tǒng)自動提交到資產管理部門等待審核。資 產管理部門的資產管理員審核通過的資產變動報告單，打印固定資產變 動報告單一式三份，分別報送資產使用部門、資產管理部門、財務處并 按規(guī)定存檔。5. 對于已完成提交的變動報告單，資產管理部門應及時審核。固定 資產管理部門通過“審核”下的“資產變動歸口審核”菜單，進行歸口 審核。6. 歸口審核完畢后，系統(tǒng)自動提交到財務部門審核（不需要財務審 核的資產變動報告單除外）。審核未通過的資產，資產管理部門要填寫 審核意見，之后系統(tǒng)將

7、該資產的數(shù)據(jù)退回到資產變動部門，資產管理員 根據(jù)資產管理部門填寫的意見進行修改后再次提交。7經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的變動報告單一份，并按要求存檔8對于已經通過資產管理部門審核的變動報告單，還必須通過財 務審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項工作由 財務處負責財務審核的人員完成。9通過“審核”下的“資產變動財務審核”菜單，進行財務審 核。10對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統(tǒng)的有關欄 目內填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產數(shù)據(jù)退回到資產管理部門處理。11財務審核通過后，資產數(shù)據(jù)不能再被修改。12財務處保留資產的變動報告單一份，并按有關規(guī)定存檔。（

8、二）資產處置業(yè)務1固定資產發(fā)生調撥、損失、報廢和出售等情況，根據(jù)財務處的 意見，由資產管理員，通過本系統(tǒng)的“資產管理”下的“固定資產處 置”菜單，對固定資產卡片現(xiàn)狀信息進行變更。2對于已完成提交的處置報告單，資產管理部門應及時審核。資 產管理部門通過“審核”下的“資產處置歸口審核”菜單，進行歸口審 核。3歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財務部門審核。審核未通過 的資產，資產管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產的數(shù)據(jù)退回 到資產處置的部門，資產管理員根據(jù)資產管理部門填寫的意見進行修改 后再次提交。4經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的處置報告單一份，并按要求存檔5對于已經通過資產

9、管理部門審核的處置報告單，還必須通過財 務審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項工作由 財務處負責財務審核的人員完成。6通過“審核”下的“資產處置財務審核”菜單，進行財務審 核。7對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統(tǒng)的有關欄 目內填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產數(shù)據(jù)退回到資產管理部門處理。8財務審核通過后，資產數(shù)據(jù)不能再被修改。 9財務處保留資產的處置報告單一份，并按有關規(guī)定存檔。 三、資產賬務及有關賬表（一）記賬1對財務審核通過的驗收單、卡片、變動報告單、處置報告單， 通過“記賬”菜單的功能完成記賬。2記賬工作由財務處負責財務審核的人員完成。（二）有關賬表1財務記賬后，

10、學?？梢愿鶕?jù)具體需要使用系統(tǒng)生成各種統(tǒng)計分 析圖表、賬與報表，定期打印報送有關部門或保存。2賬與報表：由固定資產管理部門人員，通過“賬與報表”下的 “財務賬目表（十六大類）”、“財務賬目表（十大類）”、“財務賬 目表（六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十六大類）”、“統(tǒng)計分析報表 （十大類）”、“統(tǒng)計分析報表（六大類）”、“固定資產明細報表” 菜單，生成有關管理部門的固定資產的賬與報表。3統(tǒng)計分析圖表：由固定資產管理部門人員，通過“統(tǒng)計分析” 下的“資產狀況財務統(tǒng)計分析”、“固定資產統(tǒng)計分析圖”菜單，生成 有關管理部門的固定資產統(tǒng)計分析圖表。（三）財產清查1為了保證固定資產的賬賬相符、賬實相符，學校每年都應對固 定資產進行實物清查，并將清查結果與本系統(tǒng)現(xiàn)存的固定資產進行核 對。2首先由系統(tǒng)管理員設置各資產清查部門及其人員的資產清查權 限，然后設置一個資產清查過程，并且開始資產清查。3由資產清查部門人員登錄系統(tǒng)，通過“資產清查”下的“資產 清查”菜單，實現(xiàn)對已經通過財務審核