固定資產(chǎn)管理流程圖及說(shuō)明

1、固定資產(chǎn)管理流程圖說(shuō)明該固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)流程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導(dǎo) 入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，二是已經(jīng)形成資產(chǎn)賬戶(hù)的部分資產(chǎn)的變動(dòng)及處置業(yè) 務(wù)，三是資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表。下面分別予以說(shuō)明：原始數(shù)據(jù)導(dǎo)入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）原始數(shù)據(jù)的導(dǎo)入業(yè)務(wù)1. 原始數(shù)據(jù)錄入工作：由固定資產(chǎn)管理人員錄入。通過(guò)主菜單“資 產(chǎn)管理”下的“原始數(shù)據(jù)錄入”完成。資產(chǎn)信息項(xiàng)填寫(xiě)完畢后，通過(guò)系 統(tǒng)提交給資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。提交之后的資產(chǎn)信息原則 上不允許修改，如確需修改，先撤銷(xiāo)提交，再修改，然后再提交。一旦 資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)，該資產(chǎn)的資料在本地機(jī)錄入窗口中便不能再看 到，因此，也不能再被修改。2. 為了保

2、證本系統(tǒng)資料的可靠性與嚴(yán)肅性，“原始數(shù)據(jù)錄入”工作 只允許進(jìn)行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)1. 新增資產(chǎn)驗(yàn)收單數(shù)據(jù)錄入：由學(xué)校使用部門(mén)資產(chǎn)管理人員錄入新 增加的固定資產(chǎn)資料。具體操作為：“資產(chǎn)管理”7“固定資產(chǎn)增加” T“資產(chǎn)管理單位”7“資產(chǎn)類(lèi)別”7“添加”7“完成”。2. 新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單的信息項(xiàng)包括：資產(chǎn)分類(lèi)號(hào)（分類(lèi)名稱(chēng)）、 資產(chǎn)名稱(chēng)、現(xiàn)狀、國(guó)別、單價(jià)、數(shù)量、計(jì)量單位、資產(chǎn)來(lái)源、資金來(lái) 源、申購(gòu)單位、采購(gòu)（經(jīng)手）人、購(gòu)置日期、貨到日期、驗(yàn)收日期。（三）生成固定資產(chǎn)卡片1. 新增資產(chǎn)資料錄入（錄入驗(yàn)收單資料）完畢，確認(rèn)無(wú)誤后可通過(guò) 菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息；已

3、經(jīng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成卡片， 沒(méi)有驗(yàn)收單。對(duì)生成的卡片分別填寫(xiě)使用單位、使用人、使用方向、存 放地點(diǎn)等信息項(xiàng)；如果有圖片可以在此時(shí)把資產(chǎn)的圖片插入到卡片信息 項(xiàng)中。當(dāng)信息項(xiàng)填寫(xiě)不完整時(shí)不能生成卡片信息。2. 對(duì)于使用人、使用方向、使用單位、存放地點(diǎn)等信息只能用菜單 選擇，不能漢字輸入3. 提交：當(dāng)生成資產(chǎn)卡片之后，就可以提交了。如信息項(xiàng)填寫(xiě)不完 整便不能提交成功。4. 驗(yàn)收單被審核通過(guò)后，就可以打印出來(lái)。打印的驗(yàn)收單一式四 份。此時(shí)可以同時(shí)打印出資產(chǎn)卡片和條形碼，此項(xiàng)打印工作由資產(chǎn)管理 部門(mén)負(fù)責(zé)。（四）資產(chǎn)管理部門(mén)審核1. 對(duì)于已完成提交的驗(yàn)收單、卡片，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)審核。資 產(chǎn)管理部門(mén)通過(guò)

4、“審核”下的“新增資產(chǎn)歸口審核”、“原始數(shù)據(jù)歸口 審核”菜單，進(jìn)行歸口審核。2. 歸口審核通過(guò)后，系統(tǒng)自動(dòng)提交到財(cái)務(wù)部門(mén)審核。審核未通過(guò)的 資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)要填寫(xiě)審核意見(jiàn)，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到 該數(shù)據(jù)的原錄入部門(mén)或者資產(chǎn)驗(yàn)收單填制部門(mén)，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管 理部門(mén)填寫(xiě)的意見(jiàn)進(jìn)行修改后再次提交。3. 經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)要保留資產(chǎn)的驗(yàn)收單 一份，并按要求存檔。（五）財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核1. 對(duì)于已經(jīng)通過(guò)資產(chǎn)管理部門(mén)審核的驗(yàn)收單、卡片，還必須通過(guò)財(cái) 務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號(hào)錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。2.可通過(guò)“審核”下的“新增資產(chǎn)

5、財(cái)務(wù)審核”、“原始數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)審 核”菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。3. 對(duì)于財(cái)務(wù)審核未通過(guò)的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目 內(nèi)填寫(xiě)審核意見(jiàn)，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門(mén)處理。4. 財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。5. 財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的驗(yàn)收單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。二、資產(chǎn)變動(dòng)、處置業(yè)務(wù)（一）資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)1. 已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)，當(dāng)使用單位、使用人、使用方向、存放地 點(diǎn)、單價(jià)、附件等信息項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)，需要進(jìn)行固定資產(chǎn)的變動(dòng)。2. 由資產(chǎn)管理人員，通過(guò)本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)變 動(dòng)”菜單，對(duì)固定資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行變更。3. 如果僅使用方向、使用人、使用單位、存放地點(diǎn)發(fā)生了變動(dòng)，只

6、需資產(chǎn)管理部門(mén)的審核。如果單價(jià)、附件發(fā)生了變化，從而引起固定資 產(chǎn)原值變化，則需要資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。4. 固定資產(chǎn)變動(dòng)完畢，系統(tǒng)自動(dòng)提交到資產(chǎn)管理部門(mén)等待審核。資 產(chǎn)管理部門(mén)的資產(chǎn)管理員審核通過(guò)的資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單，打印固定資產(chǎn)變 動(dòng)報(bào)告單一式三份，分別報(bào)送資產(chǎn)使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)處并 按規(guī)定存檔。5. 對(duì)于已完成提交的變動(dòng)報(bào)告單，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)審核。固定 資產(chǎn)管理部門(mén)通過(guò)“審核”下的“資產(chǎn)變動(dòng)歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口 審核。6. 歸口審核完畢后，系統(tǒng)自動(dòng)提交到財(cái)務(wù)部門(mén)審核（不需要財(cái)務(wù)審 核的資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單除外）。審核未通過(guò)的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)要填寫(xiě) 審核意見(jiàn)，之后系統(tǒng)將

7、該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)變動(dòng)部門(mén)，資產(chǎn)管理員 根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)的意見(jiàn)進(jìn)行修改后再次提交。7經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)要保留資產(chǎn)的變動(dòng)報(bào)告單一份，并按要求存檔8對(duì)于已經(jīng)通過(guò)資產(chǎn)管理部門(mén)審核的變動(dòng)報(bào)告單，還必須通過(guò)財(cái) 務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號(hào)錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。9通過(guò)“審核”下的“資產(chǎn)變動(dòng)財(cái)務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審 核。10對(duì)于財(cái)務(wù)審核未通過(guò)的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄 目?jī)?nèi)填寫(xiě)審核意見(jiàn)，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門(mén)處理。11財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。12財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的變動(dòng)報(bào)告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。（

8、二）資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)1固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、損失、報(bào)廢和出售等情況，根據(jù)財(cái)務(wù)處的 意見(jiàn)，由資產(chǎn)管理員，通過(guò)本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)處 置”菜單，對(duì)固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)狀信息進(jìn)行變更。2對(duì)于已完成提交的處置報(bào)告單，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)審核。資 產(chǎn)管理部門(mén)通過(guò)“審核”下的“資產(chǎn)處置歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口審 核。3歸口審核通過(guò)后，系統(tǒng)自動(dòng)提交到財(cái)務(wù)部門(mén)審核。審核未通過(guò) 的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)要填寫(xiě)審核意見(jiàn)，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回 到資產(chǎn)處置的部門(mén)，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)的意見(jiàn)進(jìn)行修改 后再次提交。4經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)要保留資產(chǎn)的處置報(bào)告單一份，并按要求存檔5對(duì)于已經(jīng)通過(guò)資產(chǎn)

9、管理部門(mén)審核的處置報(bào)告單，還必須通過(guò)財(cái) 務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號(hào)錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。6通過(guò)“審核”下的“資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審 核。7對(duì)于財(cái)務(wù)審核未通過(guò)的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄 目?jī)?nèi)填寫(xiě)審核意見(jiàn)，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門(mén)處理。8財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。 9財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的處置報(bào)告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。 三、資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表（一）記賬1對(duì)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的驗(yàn)收單、卡片、變動(dòng)報(bào)告單、處置報(bào)告單， 通過(guò)“記賬”菜單的功能完成記賬。2記賬工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。（二）有關(guān)賬表1財(cái)務(wù)記賬后，

10、學(xué)?？梢愿鶕?jù)具體需要使用系統(tǒng)生成各種統(tǒng)計(jì)分 析圖表、賬與報(bào)表，定期打印報(bào)送有關(guān)部門(mén)或保存。2賬與報(bào)表：由固定資產(chǎn)管理部門(mén)人員，通過(guò)“賬與報(bào)表”下的 “財(cái)務(wù)賬目表（十六大類(lèi)）”、“財(cái)務(wù)賬目表（十大類(lèi)）”、“財(cái)務(wù)賬 目表（六大類(lèi)）”、“統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表（十六大類(lèi)）”、“統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表 （十大類(lèi)）”、“統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表（六大類(lèi)）”、“固定資產(chǎn)明細(xì)報(bào)表” 菜單，生成有關(guān)管理部門(mén)的固定資產(chǎn)的賬與報(bào)表。3統(tǒng)計(jì)分析圖表：由固定資產(chǎn)管理部門(mén)人員，通過(guò)“統(tǒng)計(jì)分析” 下的“資產(chǎn)狀況財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析”、“固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析圖”菜單，生成 有關(guān)管理部門(mén)的固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析圖表。（三）財(cái)產(chǎn)清查1為了保證固定資產(chǎn)的賬賬相符、賬實(shí)相符，學(xué)校每年都應(yīng)對(duì)固 定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查，并將清查結(jié)果與本系統(tǒng)現(xiàn)存的固定資產(chǎn)進(jìn)行核 對(duì)。2首先由系統(tǒng)管理員設(shè)置各資產(chǎn)清查部門(mén)及其人員的資產(chǎn)清查權(quán) 限，然后設(shè)置一個(gè)資產(chǎn)清查過(guò)程，并且開(kāi)始資產(chǎn)清查。3由資產(chǎn)清查部門(mén)人員登錄系統(tǒng)，通過(guò)“資產(chǎn)清查”下的“資產(chǎn) 清查”菜單，實(shí)現(xiàn)對(duì)已經(jīng)通過(guò)財(cái)務(wù)審核