農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行中存在的問題和解決措施探析

1、農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行中存在的問題和解決措施探析摘要：近年來，我國農(nóng)村信用社改革發(fā)展取得了很大成就，但隨 著農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展， 其合作組織的屬性逐漸失效， 無法適應(yīng)農(nóng)村金 融發(fā)展的需要，農(nóng)村合作金融已流于形式。隨著人們對“三農(nóng)”問題 越來越廣泛地關(guān)注， 以及農(nóng)村金融體制的深化改革， 我國農(nóng)村信用社 將陸續(xù)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。 本文主要針對農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行 過程中存在的問題以及相關(guān)對策進行研究。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用計；改制；商業(yè)銀行；存在問題；解決措施 近幾年來， 我國農(nóng)村經(jīng)濟在國家支持下實現(xiàn)了迅猛發(fā)展， 農(nóng)村信 用社作為支持“三農(nóng)”的主力軍，為更好地滿足農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民需 求，并實現(xiàn)在新時期

2、市場經(jīng)濟中的健康轉(zhuǎn)型， 正在逐步開展以商業(yè)銀 行為主要體制方向的改革工作。 從當前的改革實際案例來看， 這種改 制工作極為有效，理應(yīng)得到國家的大力推廣，但是，改制中存在的各 種問題也不容忽視， 實現(xiàn)對于這些問題的妥善解決， 才能保證改制農(nóng) 商行工作順利開展。一、農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行的原因分析首先，從理論層面講， 農(nóng)村信用社應(yīng)當以清晰明確的產(chǎn)權(quán)制度作 為其存在的基礎(chǔ)支撐，但是，自 1996 年農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行中脫 離出來后，直到現(xiàn)在，其產(chǎn)權(quán)問題尚未有明確的制度規(guī)定?，F(xiàn)在的農(nóng) 信社，是由農(nóng)民以持股的形式作為社員而擁有其產(chǎn)權(quán)，然而，農(nóng)村信 用社幾經(jīng)發(fā)展演變，各項權(quán)益的歸屬對于其所有者而言已不再

3、清晰。而且，社員依舊持有相同的入股金額，未能呈現(xiàn)明確的存款差距，從 而無法形成單獨清晰的產(chǎn)權(quán)及約束制度。其次，我國為了推動農(nóng)村信用社的發(fā)展， 鼓勵其主動借助各種途 徑加強自身發(fā)展。但是，農(nóng)村信用社當前普遍存在虧損掛賬、資產(chǎn)質(zhì) 量低下、資本補充不充足等問題， 造成其在當前市場經(jīng)濟中受到各方 面的沖擊與挑戰(zhàn)。 同時，農(nóng)村信用社缺乏嚴格詳細的入股操作規(guī)程及 管理制度，股金本質(zhì)上并不真實。二、農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行存在的問題首先，農(nóng)村信用社在改制成為商業(yè)銀行的過程中， 缺乏堅實的改 制基礎(chǔ)。根據(jù) 2009年的一項調(diào)查顯示，到 09 年底，我國農(nóng)村信用社 不良貸款率為 21%，不良貸款的金額達到六千多億

4、元。 可以說， 各種 改革工作的實施對于農(nóng)信社的規(guī)范作用并未達到預(yù)期效果。 信用社得 不到各單位或地方政 1 府的信任，基本只能在存款與貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù) 的支撐下生存，無法真正地達到商業(yè)銀行所需要的市場開拓能力。其次，農(nóng)村信用社在改制進程中， 還受到了其失效的管理機制限 制。由于信用社在實際開展內(nèi)部控制時，根本不能夠按照現(xiàn)代化“三 會一層”的模式來進行管理，內(nèi)部監(jiān)管及審計工作嚴重缺失，權(quán)責無 法得到明確劃分。 而且，各級政 1 府和員工隊伍等主體的利益訴求也 存在沖突，難以達到商業(yè)銀行健康運行的管理需求。再次，農(nóng)村信用社的客戶普遍為中小型鄉(xiāng)村企業(yè)、 個體農(nóng)戶及工 商戶，其內(nèi)部管理較為隨意，缺乏健

5、全的財務(wù)和內(nèi)控制度，且明顯受 到經(jīng)營決策、自然災(zāi)害、市場供求等影響，使得農(nóng)信社改制過程中遭 受市場風險、 信用風險以及操作風險等威脅， 缺乏向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的 穩(wěn)定的金融環(huán)境。三、農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行的應(yīng)對策略1、完善的體制支撐 首先，要以農(nóng)信社所在地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟實況為基礎(chǔ)， 著力推動各 項投資活動開展。 為各項交易制定嚴明的法律法規(guī)和規(guī)章制度， 以改 善其投資環(huán)境。同時，還要構(gòu)建補償基金、風險基金等全方位保險機 制，構(gòu)筑嚴格的信用獎懲機制， 以提升農(nóng)民信用理念， 優(yōu)化投資環(huán)境。其次，必須完善農(nóng)村信用社的管理尤其是風險管理方面的機制建 設(shè)。以信貸管理為核心，構(gòu)建縱、橫向交叉的風險管理網(wǎng)，通過風

6、險 管理網(wǎng)中各項權(quán)責分配， 約束各主體行為， 避免違規(guī)操作行為造成的 風險。2、優(yōu)化的發(fā)展模式首先，農(nóng)村信用社應(yīng)該區(qū)分當前經(jīng)濟形勢和自身實際情況， 來構(gòu) 建與其自身改革發(fā)展要求相符合的發(fā)展模式， 并借助已有的優(yōu)秀模式 和經(jīng)驗，實現(xiàn)良性發(fā)展。比如，江蘇改制模式，就是利用縣級單位作 為統(tǒng)一法人組建省聯(lián)社。其次，農(nóng)村信用社可以利用有效的管理體制， 吸引并鼓勵農(nóng)民借 助各種良好形式（比如集體形式）參股，不斷拓寬農(nóng)信社中農(nóng)戶社員 占據(jù)比例。同時， 還要努力引進其他投資機構(gòu)來組建投資群體，改善 當前農(nóng)村信用社存在的法人失效問題， 還可以著力將大股東占據(jù)的控 股比例擴大，以實現(xiàn)多人控股的結(jié)構(gòu)建設(shè)。四、結(jié)束語當前時期， 農(nóng)村信用社為迎合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需求， 做出了向商 業(yè)銀行體制進行改革的嘗試， 這種嘗試一方面以優(yōu)質(zhì)的改革成果為國 家發(fā)展創(chuàng)造了諸多效益， 另一方面也存在著不容忽視的問題。 國家要 推動農(nóng)村信用社順利實現(xiàn)向商業(yè)銀行的改制， 就必須為改制工作建立 完善的法律體制、保險機制、服務(wù)機制以及有效的管理體系，并鼓勵 農(nóng)信社構(gòu)建多樣的發(fā)展模式和完善的運行結(jié)構(gòu)方式。參考文獻：1 孟秀珍 . 我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的探析 J. 現(xiàn)代 商業(yè), 2011(36)2 王永順