銀行淺談中小企業(yè)授信策略與審查要點

1、銀行淺談中小企業(yè)授信策略與審查要點銀行淺談中小企業(yè)授信策略與審查要點 2 目錄 一一、現(xiàn)階段合作概況現(xiàn)階段合作概況 二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策 三、中小企業(yè)的主要風險類型及應對三、中小企業(yè)的主要風險類型及應對 四、中小企業(yè)授信審查策略及方法四、中小企業(yè)授信審查策略及方法 五、銀擔合作的現(xiàn)實問題與發(fā)展方向五、銀擔合作的現(xiàn)實問題與發(fā)展方向 3 一、現(xiàn)階段合作概況現(xiàn)階段合作概況 （一）概況 （二） 政策性擔保公司仍是主渠道 （三）商業(yè)性擔保公司是未來業(yè)務發(fā)展的主流和方向 （四）融資性擔保的合作政策 4 二二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策 ( (一一)

2、 )現(xiàn)行標準現(xiàn)行標準 定義：定義：中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于 滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中 小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)（中華人民共和國中小企業(yè)促 進法第二條） 細分依據(jù)細分依據(jù): :2011年工信部等四部委發(fā)布中小企業(yè)劃型標準規(guī)定， 主要對15大行業(yè)給出了明確的標準。(微小企業(yè)引入；個體工商戶參照) 現(xiàn)行標準:我行中小企業(yè)劃型與2011版工信部標準有所調(diào)整。小型、 微型企業(yè)相同，將工信部標準中的中型細分為：中型中小型。其中 中小型為我行中小專業(yè)范圍。 5 ( (二二) )基本準則基本準則 遵守國家產(chǎn)業(yè)政策遵守國家產(chǎn)業(yè)政策_ _環(huán)保環(huán)

3、保 能耗能耗 安全安全 消防要達標消防要達標, ,需年檢的年檢通過。需年檢的年檢通過。 基于當期現(xiàn)金流授信基于當期現(xiàn)金流授信, ,強調(diào)對日常經(jīng)營資金收付的管控制強調(diào)對日常經(jīng)營資金收付的管控制 防范稅務、土地、外管政策風險。偷逃稅款的防范稅務、土地、外管政策風險。偷逃稅款的 、用地手續(xù)不全，未支付土地、用地手續(xù)不全，未支付土地 對價的，非法擠占國有土地的、涉嫌走私，騙取出口退稅的一律不予授信。對價的，非法擠占國有土地的、涉嫌走私，騙取出口退稅的一律不予授信。 涉嫌洗錢涉嫌洗錢不予授信不予授信 禁止多頭授信，禁止異地授信禁止多頭授信，禁止異地授信 二、二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策浦發(fā)中小企業(yè)授信相

4、關(guān)政策 6 （三）（三）客戶政策客戶政策 支持類支持類 謹慎進入謹慎進入類類 禁入類禁入類 二、二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策 7 （四）（四）授信擔保政策授信擔保政策 1、第一還款來源和第二還款來源并重的原則。 2、首選抵質(zhì)押擔保。鼓勵以具備較強變現(xiàn)能力的房產(chǎn)和通用設備抵押，接受 各類價值穩(wěn)定、流通性好的動產(chǎn)質(zhì)押（如大宗的原材料）。 3、標準抵押類業(yè)務積極拓展。產(chǎn)權(quán)清晰、價值穩(wěn)定的、可變現(xiàn)的各類商品房 、辦公用房、商鋪、標準廠房以及出讓取得的土地使用權(quán)抵押而開展的授信業(yè)。 4、接受優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)擔保公司在批準額度內(nèi)的保證擔保； 5、原則上還應同時追加企業(yè)實際控制人的個人

5、連帶責任保證擔保。 6、限制保證類擔保授信。保證擔保的授信總量要控制在一定規(guī)模內(nèi)（30%） 。原則上，保證擔保授信額不得超過授信中小企業(yè)有形資產(chǎn)的100。 7、積極探索適合中小企業(yè)特點的，具有操作性的多種擔保方式。如:聯(lián)貸聯(lián)保 、組合授信、第三方信用等。 二、二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策 8 二、我行中小企業(yè)授信業(yè)務基本政策二、我行中小企業(yè)授信業(yè)務基本政策 （四）我行（四）我行 現(xiàn)行中小企業(yè)現(xiàn)行中小企業(yè)授信授信產(chǎn)品產(chǎn)品 中小企業(yè)授信產(chǎn)品名目較繁雜，但基本可以根據(jù)風險緩釋途徑的不同分為幾大類 抵押類。標準房產(chǎn)抵押循環(huán)授信業(yè)務標準房產(chǎn)抵押循環(huán)授信業(yè)務、中長期房產(chǎn)抵押授信、一

6、般廠房抵 押業(yè)務、機器設備抵押類業(yè)務，法人按揭貸、動產(chǎn)質(zhì)押、其質(zhì)押類業(yè)務。 保證類。擔保公司（或倉儲公司、保險公司等其他第三方中介機構(gòu)）保證 、集團關(guān)聯(lián)保證、其他第三方保證。創(chuàng)新產(chǎn)品是聯(lián)貸聯(lián)保聯(lián)貸聯(lián)保。 貿(mào)易融資類?；刭徯捅＠?、訂單融資回購型保理、訂單融資、國內(nèi)信用證、廠商銀、倉單融資。 第三方信用借用類。買斷型保理，商票保貼、1+n模式下的供應鏈融資。 9 三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對 ( (一一) )信用風險信用風險 ( (二二) )政策風險政策風險 ( (三三) )管理風險管理風險 ( (四四) )經(jīng)營風險經(jīng)營風險 ( (五五) )財務風險財務風險

7、 ( (六六) )擔保風險擔保風險 10 （一）針對不同類型中小企業(yè)的特點，采取不同的審查策略 （二）透過不規(guī)范的財務報表掌握企業(yè)經(jīng)營情況 （三）以調(diào)整報表為基礎(chǔ)測算企業(yè)新增流動資金需求量，作為確定 授信額度的依據(jù)。 四、授信審查策略及方法四、授信審查策略及方法 五、銀擔合作的現(xiàn)實問題與發(fā)展方向五、銀擔合作的現(xiàn)實問題與發(fā)展方向 銀行顧慮及瓶頸問題 業(yè)務拓展探討 11 12 謝謝大家！ 13 （一）概況 12月末，中小企業(yè)表內(nèi)外授信客戶約400戶，其中貸款客戶數(shù) 266戶，年末貸款余額年末貸款余額27.6827.68億億, , 中小貸款存量在分行占比為8.47%. 目前授予擔保額度的擔保公司11

8、家，授信總額22.3億元，擔保總 額8.7億元，戶數(shù)148戶(占比)，戶均590萬元。 結(jié)構(gòu)不平衡，其中：商業(yè)性擔保公司3家授信總額2.5億元，擔余 額僅0.5億元。 返回 政策性擔保公司的準入 a、區(qū)縣以上財政出資，上一年財政總收入應不低于人民幣15億元； b、注冊資本不低于5000萬元，實繳資本，不存在任何形式的資本抽逃。 對于能夠落實政府專項擔?；鹬С种С謸９举r付的，可適當降 低標準。 c、對外擔保責任余額最高不超過凈資產(chǎn)10倍。 返回 14 商業(yè)性擔保公司的準入： a、實際經(jīng)營滿1年； b、注冊資本不低于5000萬元，實繳資本，不存在任何形式的資 本抽逃； c、對外擔保責任余額最

9、高不超過經(jīng)資產(chǎn)8倍； d、注冊并實繳資本10000萬以上，并且不存在任何形式抽逃的， 可不受實際經(jīng)營滿一年的限制。 返回 15 （三）融資性擔保的合作政策（三）融資性擔保的合作政策 1、主要用于中小企業(yè)授信擔保。是本行中小企業(yè)授信風險緩釋的主要補充手段之 一。做為中小企業(yè)業(yè)務批量開發(fā)平臺之一。 2、本行堅持獨立調(diào)查和評估，不得因擔保公司的擔保而降低相關(guān)授信準入要求和 風險管理。 3、為中長期業(yè)務擔保的擔保公司需滿足（否則需經(jīng)總行核準）：a、由省級財政出 資的政策性擔保公司，或信用評級aa級（含）以上；b、所擔保的中長期業(yè)務期限 不超過兩年。 4、一般需繳存保證金（通行比例20%），保證金扣劃后

10、，以各月補足。原則上，對 于一般商業(yè)性擔保公司，單戶擔保授信額應控制在其繳存的保證金范圍內(nèi)。 5、要求反擔保，原則上應由被擔保企業(yè)提供合法有效的資產(chǎn)做為反擔保。要求向 我行備案件。 6、原則上分行全部擔保公司擔保的授信業(yè)務余額占分行全部授信業(yè)務余額的比例 最高不超過5%。 返回 16 17 支持類 1、為知名中外企業(yè)和大型企業(yè)集團提供配套的上下游企業(yè)； 2、本地域特色及優(yōu)勢“產(chǎn)業(yè)族群”中的龍頭中小企業(yè)； 3、市場定位明確，經(jīng)營特色明顯，效益良好的企業(yè)； 4、成長性好，產(chǎn)品具有較高科技含量的企業(yè)； 5、外向性為主，具有穩(wěn)定客戶業(yè)績良好的中小企業(yè)； 6、列入當?shù)孛駹I企業(yè)銷售收入、納稅、進出口等重要

11、指標排行榜的重點企業(yè)； 7、主要結(jié)算在我行，透明度高，主業(yè)清晰，綜合回報好的中校企業(yè)。 返回 二、二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策 18 二、二、浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策浦發(fā)中小企業(yè)授信相關(guān)政策 謹慎進入類 1、自有資金實力較弱、業(yè)主產(chǎn)權(quán)不明晰 的； 2、餐飲、娛樂等行業(yè)的； 3、經(jīng)營性現(xiàn)金流連續(xù)兩年為負的； 4、多家銀行授信，我行不是主辦行，且今后合作空間較小的。 5、行業(yè)壁壘低、產(chǎn)品替代性強、市場競爭過于激烈的行業(yè) 返回 19 二、我行中小企業(yè)授信業(yè)務基本政策二、我行中小企業(yè)授信業(yè)務基本政策 禁入類 1、與國家產(chǎn)業(yè)政策抵觸或未達標的，仍采用淘汰名錄舊工藝、舊技術(shù) 的；

12、2、產(chǎn)品質(zhì)量差、銷路不暢、污染嚴重、存在安全隱患的； 3、歷史上有重大不良信用記錄的； 4、企業(yè)主或控制人有重大不良品格記錄的； 5、出資未實際到位，或非現(xiàn)金出資部分評估明顯虛高的。 返回 20 三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對 自律性差、法律意識淡薄?？赡転榱硕唐诶驿b而走險；為追求 利潤喪失操守。 偷逃稅現(xiàn)象比較普 企業(yè)主的信用就是企業(yè)的信用，制衡缺失，相對而言逃廢債務的 主觀動因較強。 對信用風險的判定主要依靠同企業(yè)主動面談和實地核查。輔助 資料有納稅申報表、貸款卡資料、個人征信記錄，以往履約狀況等。 對于已有不良記錄的 ，重點考察是否一清償，是否非主

13、觀惡意，謹慎 介入。 返回 21 三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對 國家政策調(diào)控行業(yè)及其配套企業(yè)。 如：國務院公布的 抑制產(chǎn)能過剩的 六大行業(yè)；2011年產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)調(diào)整指導目錄等。由于地方保護主義的原因，個別地區(qū)可能對涉及 調(diào)控的行業(yè)睜眼閉眼，必須加以甄別。此類企業(yè)。謹慎介入。 環(huán)保手續(xù)不全的企業(yè)，重點污染源企業(yè)。 不介入。要符合國家環(huán)保政策，不能因地方姑息而放松準入。 納入生產(chǎn)許可證管理的行業(yè)及產(chǎn)品。 返回 22 三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對三、中小企業(yè)授信主要風險類型及應對 產(chǎn)權(quán)不清，家族背景，經(jīng)驗管理混亂。產(chǎn)權(quán)不清，家族背景，經(jīng)驗管理混亂。 謹慎

14、介入，原則上只接受標準抵押類業(yè)務。 返回 23 成立不足兩年的新企業(yè)，但股東從事該行業(yè)時間較長。新企業(yè)成立的合理性分析 ，避稅？擴產(chǎn)？上下游拓展？業(yè)務拆分？。關(guān)鍵要判定企業(yè)供銷網(wǎng)絡的穩(wěn)定性及容 量。謹慎介入。 規(guī)模小，獨立性差，缺少核心競爭力，市場地位低。 主要考察其經(jīng)營的穩(wěn)定性， 選擇同一細分行業(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)。只要開展抵押類和貿(mào)易融資類業(yè)務。 原材料價格波動大。主要考察其合同是否有價格保護條款，考核其同期購銷發(fā)票 價格對比，是否可轉(zhuǎn)嫁部分風險。不介入超自身規(guī)模囤貨待漲，謀求差價利潤的企 業(yè)。對于常年為優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)配套的企業(yè)，在訂單充足的前提下，可適當介入。 人民幣升值及出口退稅下降對外向型企業(yè)的

15、沖擊。重點分析 企業(yè)利潤構(gòu)成，核實 真實利潤空間及轉(zhuǎn)內(nèi)銷的可行性。謹慎介入。 主營業(yè)務不突出，投資過快，資金需求大。謹慎介入。 處于衰退期的企業(yè)主要表現(xiàn)是產(chǎn)品創(chuàng)新能力差，銷售及利潤快速下滑，設備落后 或為折舊基本提完蛋老舊設備。不介入。 關(guān)聯(lián)背景復雜，資金混用明顯，大量資金體外循環(huán)。關(guān)聯(lián)背景必須清晰。對于關(guān) 聯(lián)復雜，無法弄清關(guān)聯(lián)整體真實實力的，不介入。關(guān)聯(lián)背景清晰的，在追加關(guān)聯(lián)保 證，且主要關(guān)聯(lián)方在我行結(jié)算，我行可監(jiān)督資金走向的 ，可適當支持。加強對資 金用途的限制，依據(jù)實際需求分筆放款 。 返回 24 （五）財務風險五）財務風險 財務不規(guī)范，連續(xù)性差，帳務處理違背會計準 是中小企業(yè)普遍存在的

16、現(xiàn)象。 需要通過對原始憑證、賬簿的 核查，還原企業(yè)真實財務狀況。對于重大科目變 化無法提供合理解釋或違背會計準則情況嚴重的 謹慎介入或只開展標準抵押類 業(yè)務。 償債能力、運營能力、盈利能力 對于上述相關(guān)指標大大低于行業(yè)平均水平的 ，不介入。 現(xiàn)金流狀況 核心是企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流狀況和特點，合 理安排授信品種、期限和償還方式。 （六）擔保風險（六）擔保風險 抵押率過高、變現(xiàn)能力差 保證人代償能力不足 返回 25 （一）針對不同類型中小企業(yè)的特點，采取不同的審查策略 按授信出發(fā)點的不同，獲得中小企業(yè)可粗略分為四類： 成長型:多為科技型中小企業(yè)，創(chuàng)辦人即核心技術(shù)掌握者。這類企業(yè)資金

17、緊缺，投資需 求大。重點核查其報表真實真實情況，要點是:是否已取得專利？產(chǎn)權(quán)是否清晰？是否 已取得政府科技創(chuàng)新相關(guān)扶持？是否存在無形資產(chǎn)虛增現(xiàn)象？科技成果轉(zhuǎn)化是否已取 得相關(guān)認證？產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性是否已經(jīng)得到市場驗證？等。 穩(wěn)定型：這類企業(yè)主要以流通企業(yè)和為大企業(yè)配套的生產(chǎn)型企業(yè)為主產(chǎn)品工藝水平一般 ，已經(jīng)占有穩(wěn)定市場份額或擁有穩(wěn)定供銷網(wǎng)絡。重點考察實際控制人信用狀況、行業(yè) 經(jīng)歷，根據(jù)報表核實企業(yè)真實經(jīng)營情況等。 保障型：主要只標準房產(chǎn)抵押類、優(yōu)質(zhì)擔保公司擔保類、優(yōu)勢大型企業(yè)保證類。這類授 信有較強的 第二還款來源。審查中主要考察授信的合理性，規(guī)避業(yè)務的合規(guī)風險和 操 作風險。 回報型回報型:

18、:主要只業(yè)務的 綜合回報較高。如我行的 常年結(jié)算客戶，我行可確立主辦行地 位并簽訂排他性協(xié)議的客戶。這類客戶可以根據(jù)其綜合貢獻程度進行信用增級，在可 實現(xiàn)對其資金流、物流的有效監(jiān)控前提下，適當放寬擔保條件 返回 26 （二）透過不規(guī)范的財務報表掌握企業(yè)經(jīng)營情況（二）透過不規(guī)范的財務報表掌握企業(yè)經(jīng)營情況 中小企業(yè)財務不規(guī)范是普遍存在的現(xiàn)象，如果透過不規(guī)范的報表讀懂企業(yè) 的真實狀況是審查人員必須面對的問題?？磮蟊硪_定不規(guī)范的性質(zhì)，才能做出 準確判斷。是為了 避稅把好經(jīng)驗做不好，還是為為貸款把壞經(jīng)驗做好，還是會計 素質(zhì)差單純的做錯帳。合理分析中小企業(yè) 報表可運用一下方法: 比較法比較法: :縱向比較近年連續(xù)報表的數(shù)據(jù)，判斷企業(yè)發(fā)展狀況是否合理，資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)有哪些調(diào)整和 變化。橫向比較行業(yè)平均水平，判斷企業(yè)的行業(yè)地位，競爭力 狀