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文檔簡介

1、永久性審計檔案索引 客戶名稱： PF1 被審計單位一般信息 PF2 被審計單位所處經(jīng)濟環(huán)境和所在行業(yè)信息 PF3 關于法律責任的文件（復印件） PF4 相關內(nèi)部控制的明細記錄 PF5 審計報告 PF6 管理建議書 PF7 驗資報告 PF8 其他 x不適用 客戶名稱: 適用否 PF1被審計單位一般信息 索引號 客戶名稱（中英文）、經(jīng)濟性質及類型、歷史沿革 注冊登記的辦事處地址與電話 子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)、分公司地址與電話 會計年度截止日期 所屬行業(yè)、業(yè)務性質與一般經(jīng)營范圍 開戶銀行、法律顧問、會計顧問 投資總額與注冊資本、投資各方與資本結構 對外投資情況 董事會成員及職務 相關公司組織結構

2、圖、公司內(nèi)部組織結構圖 會計與財務部門組織結構圖 生產(chǎn)、業(yè)務流程 經(jīng)營管理情況 會計報表編報環(huán)境 影響客戶經(jīng)營活動的主要法規(guī) 非由本所審計的賬項檢查記錄復印件 廣告性資料與報刊雜志的報導評論復印件 一般信息更新記錄 適用 不適用 PF2被審計單位所處經(jīng)濟環(huán)境和所在行業(yè)信息 客戶名稱： 適用否 索引號 宏觀經(jīng)濟環(huán)境 國民經(jīng)濟的景氣程度 利率和資金供求狀況 物價水平及幣值變動情況 政府政策一一財政、貨幣、稅收、財政激勵、關稅、貿(mào)易限制等 匯率及外匯管制 其他 行業(yè)情況 市場供求與競爭 經(jīng)營的周期性和季節(jié)性 產(chǎn)品生產(chǎn)技術的變化 經(jīng)營風險 行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 行業(yè)的關鍵指標及統(tǒng)計數(shù)據(jù) 環(huán)保要求及問題

3、 行業(yè)特定會計慣例及問題 行業(yè)其他特殊慣例 能源供應和成本 經(jīng)濟環(huán)境和行業(yè)信息更新記錄 v適用 不適用 PF3 關于法律責任的文件 （復印件） 客戶名稱： 適用否索引號 |公司設立批準證書與營業(yè)執(zhí)照 |公司設立的協(xié)議、合同、章程與可行性研究報告 |稅務登記表與稅務往來文件 |影響審計的股東大會、董事會會議及其他重要會議的紀要或摘錄 |長期購銷合同、租賃合同、專有技術轉讓合同、信托契約、 長期投資的相關合同等重要經(jīng)濟合同 法律文件更新記錄 不適用 PF4 相關內(nèi)部控制的明細記錄 客戶名稱： 適用否索引號 |內(nèi)部控制環(huán)境調查問卷及評價 |內(nèi)部控制程序和會計系統(tǒng)調查問卷及穿行測試 |會計核算與財務管理制度（如，會計手冊、會計

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