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文檔簡介
1、淺議銀行現(xiàn)金自助設(shè)備清機(jī)加鈔操作風(fēng)險防控 【摘要】銀行現(xiàn)金自助設(shè)備清機(jī)加鈔的各類違規(guī)行為,造成資金失控、賬款不符、破壞崗位制約、內(nèi)控失效等風(fēng)險隱患,其成因包括人員配置不合理、片面追逐考核指標(biāo)、風(fēng)險意識淡漠,本文提出了推行自助設(shè)備專業(yè)化管理、應(yīng)用科技手段優(yōu)化流程、重視合規(guī)教育等管理對策。 【關(guān)鍵詞】銀行 自助設(shè)備 風(fēng)險 防控 現(xiàn)金自助設(shè)備、繼金庫、柜員尾箱后已日益成為銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的重要部位,其加鈔清機(jī)操作流程是風(fēng)險控制的主要環(huán)節(jié)。少數(shù)基層機(jī)構(gòu)片面追求操作效率,存在超限額調(diào)撥現(xiàn)金、加鈔后剩余現(xiàn)金體外存放、“續(xù)加鈔”、加鈔不清機(jī)等違規(guī)行為,存在資金安全隱患和道德風(fēng)險,應(yīng)引起營業(yè)機(jī)構(gòu)和部門高度
2、關(guān)注。 一、違規(guī)操作的表現(xiàn)形式 (一)超容量調(diào)撥,加鈔后剩余現(xiàn)金體外存放 其特點(diǎn)是“多調(diào)撥、少加鈔”,調(diào)撥至自助設(shè)備的現(xiàn)金超出實(shí)際加鈔金額。多余現(xiàn)金的保管方式各異,有的封包后做寄庫保管,有的直接存放于需加鈔自助設(shè)備的下箱體內(nèi),還有存放于加鈔設(shè)備相鄰但有故障的自助設(shè)備內(nèi),造成多余現(xiàn)金失去正??刂?。 (二)加鈔不及時記賬,形成賬實(shí)不符 主要形式一是在兩次清機(jī)中間采取“續(xù)加鈔”方式加鈔,二是多次加鈔合并記賬。特征為未及時在賬務(wù)系統(tǒng)記載自助設(shè)備現(xiàn)金調(diào)撥賬務(wù),導(dǎo)致一定期間內(nèi)賬務(wù)系統(tǒng)中的自助設(shè)備賬面調(diào)入現(xiàn)金量小于設(shè)備實(shí)際加鈔量,以至于隨著客戶在自助設(shè)備中取款量的增加, 賬務(wù)系統(tǒng)中自助設(shè)備庫存現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù),
3、為日后的賬務(wù)核對和錯賬查找留下風(fēng)險隱患。 (三)偽造清機(jī)記錄,掩蓋不清機(jī)續(xù)加鈔的事實(shí) 該類違規(guī)行為從表面上看,賬務(wù)有現(xiàn)金調(diào)入、調(diào)出手續(xù),并附有清機(jī)記錄,但事實(shí)上并沒有進(jìn)行真正的清機(jī)加鈔,而是采取“續(xù)加鈔”方式加鈔,以“實(shí)際加鈔額加自助設(shè)備賬面余額”的合計(jì)數(shù)記自助設(shè)備現(xiàn)金調(diào)入賬,以“自助設(shè)備賬面余額”記現(xiàn)金調(diào)出賬。偽造清機(jī)記錄“制造”賬面清機(jī)過程,使清機(jī)制度流于形式。 (四)存款替代加鈔,利用員工個人賬戶“變通”加鈔 其特點(diǎn)是利用員工個人賬戶在存取款一體機(jī)(crs)上存款,替代加鈔流程;其主要方式一是直接從柜員尾箱拿出現(xiàn)金利用員工賬戶存入crs,再到柜臺虛取現(xiàn)金結(jié)平柜員尾箱現(xiàn)金;二是通過員工賬戶
4、,先從柜臺支取現(xiàn)金后再存入crs;三是通過向親戚朋友借款(現(xiàn)金從他行取來)再通過員工賬戶存入crs ,之后再到柜臺支取后還親戚朋友;四是通過員工賬戶,從atm取現(xiàn)存入crs。 二、風(fēng)險分析 (一)銀行資金短期內(nèi)處于失控狀態(tài) 為方便自助設(shè)備加鈔需求、逃避現(xiàn)金調(diào)撥授權(quán)管理,“超容量調(diào)撥”使得銀行部分庫存現(xiàn)金失去控制;“存款替代加鈔”導(dǎo)致柜員尾箱現(xiàn)金虛存入員工或非員工賬戶,短時間內(nèi)虛增客戶存款,中途一旦資金被轉(zhuǎn)移,極易產(chǎn)生資金風(fēng)險。 (二)賬款不符,存在較大操作風(fēng)險隱患 柜員在沒有支取憑證的情況下就將尾箱現(xiàn)金交給他人,賬款不符,違反了出納制度的有關(guān)規(guī)定,存在較大的操作風(fēng)險隱患。 (三)無視從業(yè)禁止行
5、為規(guī)定,破壞崗位分工等風(fēng)險控制措施 個別員工無視從業(yè)禁止行為規(guī)定,利用自己本人賬戶違規(guī)調(diào)劑自助設(shè)備現(xiàn)金;甚至為逃避審計(jì)或業(yè)務(wù)檢查部門的監(jiān)管,改用保安、大堂經(jīng)理、保險公司營銷人員及客戶的個人賬戶,這種主觀違規(guī)行為嚴(yán)重破壞自助設(shè)備管理的內(nèi)部控制措施。 (四)多人共同違規(guī),內(nèi)部控制措施極易失效 利用柜員賬戶違規(guī)操作辦理自動存取款機(jī)加鈔,不是單個員工就能完成,需要從其他柜員尾箱拿出現(xiàn)金,個別基層機(jī)構(gòu)形成的慣性操作,將導(dǎo)致清機(jī)、加鈔多個環(huán)節(jié)得不到有效控制,風(fēng)險極大。 三、原因分析 (一)自助設(shè)備管理人員配置不合理 附行式自助設(shè)備管理人員均為兼職,由業(yè)務(wù)主管(或網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人)和柜員雙人負(fù)責(zé),且自助設(shè)備密碼、
6、鑰匙須單線交接,要確保雙人及時辦理清機(jī)加鈔客觀上存在一定困難,在節(jié)假日期間更是捉襟見肘。人員配備不足,也容易造成自助設(shè)備查詢鈔箱狀態(tài)不及時,清機(jī)、加鈔不及時。 (二)片面追逐多重考核指標(biāo)的完成 在開機(jī)率、缺鈔率、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金庫存限額多重考核指標(biāo)的壓力下,網(wǎng)點(diǎn)為兼顧柜面業(yè)務(wù)及自助設(shè)備所需現(xiàn)金,按“謹(jǐn)慎少量”的原則安排加鈔,增大了加鈔頻率;在人員較緊、兩名atm兼職管理人員不能同在網(wǎng)點(diǎn)、又要確保開機(jī)率時,極少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)采取了上述違規(guī)方式“變通”加鈔。 (三)風(fēng)險意識淡漠,圖方便省事 相關(guān)基層營業(yè)機(jī)構(gòu)管理人員及員工合規(guī)操作意識淡薄, 無視清機(jī)加鈔的操作流程,未能充分意識“變通加鈔”帶來的風(fēng)險,采取通
7、過個人賬戶或控制賬戶的方式調(diào)劑自助設(shè)備尾箱,單人即可操作,省略營業(yè)大廳清場、自助設(shè)備清機(jī)等環(huán)節(jié)。 四、管理對策 (一)全面推行自助設(shè)備專業(yè)化管理 自助設(shè)備專業(yè)化管理包括運(yùn)營維護(hù)專業(yè)化和選址布局專業(yè)化,運(yùn)營維護(hù)專業(yè)化又包括清機(jī)加鈔流程、監(jiān)控和維護(hù)保養(yǎng)的集中專業(yè)化管理。自助設(shè)備實(shí)施專業(yè)化管理,不僅有利于提高自助設(shè)備使用效益、釋放網(wǎng)點(diǎn)壓力,提高網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)、營銷能力,也有利于強(qiáng)化自助設(shè)備管理,防范風(fēng)險。 (二)應(yīng)用科技手段優(yōu)化自助設(shè)備清機(jī)加鈔流程 優(yōu)化自助設(shè)備清機(jī)加鈔流程,一是應(yīng)用數(shù)學(xué)模型加強(qiáng)加鈔計(jì)劃管理,使用歷史數(shù)據(jù)模型等工具,通過系統(tǒng)編制加鈔計(jì)劃,以強(qiáng)化預(yù)測的科學(xué)性和準(zhǔn)確性;二是應(yīng)用動態(tài)密碼鎖等科技手段,解決自助設(shè)備鑰匙、密碼的管理瓶頸,釋放營業(yè)機(jī)構(gòu)人力資源;三是優(yōu)化流程,明確清機(jī)加鈔現(xiàn)場作業(yè)詳細(xì)流程,改“清機(jī)-整點(diǎn)-加鈔”為“清機(jī)-加鈔-整點(diǎn)”,在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上提高操作效率。 (三)重視員工合規(guī)意識教育,加大處罰力度 一是提高員工合規(guī)經(jīng)營意識和風(fēng)險防范意識,使得員工充分認(rèn)識到利用員工本人或他人賬戶過渡銀行和客戶資金、虛增存款、調(diào)劑庫存等違規(guī)行為的風(fēng)險隱患。二是加大此類違規(guī)問題處罰力度,加強(qiáng)對自助設(shè)備大額存取現(xiàn)金的監(jiān)控和管理,加大
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