淺議銀行現(xiàn)金自助設備清機加鈔操作風險防控.doc

1、淺議銀行現(xiàn)金自助設備清機加鈔操作風險防控 【摘要】銀行現(xiàn)金自助設備清機加鈔的各類違規(guī)行為，造成資金失控、賬款不符、破壞崗位制約、內(nèi)控失效等風險隱患，其成因包括人員配置不合理、片面追逐考核指標、風險意識淡漠，本文提出了推行自助設備專業(yè)化管理、應用科技手段優(yōu)化流程、重視合規(guī)教育等管理對策。 【關(guān)鍵詞】銀行 自助設備 風險 防控 現(xiàn)金自助設備、繼金庫、柜員尾箱后已日益成為銀行現(xiàn)金業(yè)務風險防控的重要部位，其加鈔清機操作流程是風險控制的主要環(huán)節(jié)。少數(shù)基層機構(gòu)片面追求操作效率，存在超限額調(diào)撥現(xiàn)金、加鈔后剩余現(xiàn)金體外存放、“續(xù)加鈔”、加鈔不清機等違規(guī)行為，存在資金安全隱患和道德風險，應引起營業(yè)機構(gòu)和部門高度

2、關(guān)注。 一、違規(guī)操作的表現(xiàn)形式 （一）超容量調(diào)撥，加鈔后剩余現(xiàn)金體外存放 其特點是“多調(diào)撥、少加鈔”，調(diào)撥至自助設備的現(xiàn)金超出實際加鈔金額。多余現(xiàn)金的保管方式各異，有的封包后做寄庫保管，有的直接存放于需加鈔自助設備的下箱體內(nèi)，還有存放于加鈔設備相鄰但有故障的自助設備內(nèi)，造成多余現(xiàn)金失去正常控制。 （二）加鈔不及時記賬，形成賬實不符 主要形式一是在兩次清機中間采取“續(xù)加鈔”方式加鈔，二是多次加鈔合并記賬。特征為未及時在賬務系統(tǒng)記載自助設備現(xiàn)金調(diào)撥賬務，導致一定期間內(nèi)賬務系統(tǒng)中的自助設備賬面調(diào)入現(xiàn)金量小于設備實際加鈔量，以至于隨著客戶在自助設備中取款量的增加， 賬務系統(tǒng)中自助設備庫存現(xiàn)金出現(xiàn)負數(shù)，

3、為日后的賬務核對和錯賬查找留下風險隱患。 （三）偽造清機記錄，掩蓋不清機續(xù)加鈔的事實 該類違規(guī)行為從表面上看，賬務有現(xiàn)金調(diào)入、調(diào)出手續(xù)，并附有清機記錄，但事實上并沒有進行真正的清機加鈔，而是采取“續(xù)加鈔”方式加鈔，以“實際加鈔額加自助設備賬面余額”的合計數(shù)記自助設備現(xiàn)金調(diào)入賬，以“自助設備賬面余額”記現(xiàn)金調(diào)出賬。偽造清機記錄“制造”賬面清機過程，使清機制度流于形式。 （四）存款替代加鈔，利用員工個人賬戶“變通”加鈔 其特點是利用員工個人賬戶在存取款一體機（crs）上存款，替代加鈔流程；其主要方式一是直接從柜員尾箱拿出現(xiàn)金利用員工賬戶存入crs，再到柜臺虛取現(xiàn)金結(jié)平柜員尾箱現(xiàn)金；二是通過員工賬戶

4、，先從柜臺支取現(xiàn)金后再存入crs；三是通過向親戚朋友借款（現(xiàn)金從他行取來）再通過員工賬戶存入crs ，之后再到柜臺支取后還親戚朋友；四是通過員工賬戶，從atm取現(xiàn)存入crs。 二、風險分析 （一）銀行資金短期內(nèi)處于失控狀態(tài) 為方便自助設備加鈔需求、逃避現(xiàn)金調(diào)撥授權(quán)管理，“超容量調(diào)撥”使得銀行部分庫存現(xiàn)金失去控制；“存款替代加鈔”導致柜員尾箱現(xiàn)金虛存入員工或非員工賬戶，短時間內(nèi)虛增客戶存款，中途一旦資金被轉(zhuǎn)移，極易產(chǎn)生資金風險。 （二）賬款不符，存在較大操作風險隱患 柜員在沒有支取憑證的情況下就將尾箱現(xiàn)金交給他人，賬款不符，違反了出納制度的有關(guān)規(guī)定，存在較大的操作風險隱患。 （三）無視從業(yè)禁止行

5、為規(guī)定，破壞崗位分工等風險控制措施 個別員工無視從業(yè)禁止行為規(guī)定，利用自己本人賬戶違規(guī)調(diào)劑自助設備現(xiàn)金；甚至為逃避審計或業(yè)務檢查部門的監(jiān)管，改用保安、大堂經(jīng)理、保險公司營銷人員及客戶的個人賬戶，這種主觀違規(guī)行為嚴重破壞自助設備管理的內(nèi)部控制措施。 （四）多人共同違規(guī)，內(nèi)部控制措施極易失效 利用柜員賬戶違規(guī)操作辦理自動存取款機加鈔，不是單個員工就能完成，需要從其他柜員尾箱拿出現(xiàn)金，個別基層機構(gòu)形成的慣性操作，將導致清機、加鈔多個環(huán)節(jié)得不到有效控制，風險極大。 三、原因分析 （一）自助設備管理人員配置不合理 附行式自助設備管理人員均為兼職，由業(yè)務主管（或網(wǎng)點負責人）和柜員雙人負責，且自助設備密碼、

6、鑰匙須單線交接，要確保雙人及時辦理清機加鈔客觀上存在一定困難，在節(jié)假日期間更是捉襟見肘。人員配備不足，也容易造成自助設備查詢鈔箱狀態(tài)不及時，清機、加鈔不及時。 （二）片面追逐多重考核指標的完成 在開機率、缺鈔率、現(xiàn)金備付率、現(xiàn)金庫存限額多重考核指標的壓力下，網(wǎng)點為兼顧柜面業(yè)務及自助設備所需現(xiàn)金，按“謹慎少量”的原則安排加鈔，增大了加鈔頻率；在人員較緊、兩名atm兼職管理人員不能同在網(wǎng)點、又要確保開機率時，極少數(shù)網(wǎng)點采取了上述違規(guī)方式“變通”加鈔。 （三）風險意識淡漠，圖方便省事 相關(guān)基層營業(yè)機構(gòu)管理人員及員工合規(guī)操作意識淡薄， 無視清機加鈔的操作流程，未能充分意識“變通加鈔”帶來的風險，采取通

7、過個人賬戶或控制賬戶的方式調(diào)劑自助設備尾箱，單人即可操作，省略營業(yè)大廳清場、自助設備清機等環(huán)節(jié)。 四、管理對策 （一）全面推行自助設備專業(yè)化管理 自助設備專業(yè)化管理包括運營維護專業(yè)化和選址布局專業(yè)化，運營維護專業(yè)化又包括清機加鈔流程、監(jiān)控和維護保養(yǎng)的集中專業(yè)化管理。自助設備實施專業(yè)化管理，不僅有利于提高自助設備使用效益、釋放網(wǎng)點壓力，提高網(wǎng)點的服務、營銷能力，也有利于強化自助設備管理，防范風險。 （二）應用科技手段優(yōu)化自助設備清機加鈔流程 優(yōu)化自助設備清機加鈔流程，一是應用數(shù)學模型加強加鈔計劃管理，使用歷史數(shù)據(jù)模型等工具，通過系統(tǒng)編制加鈔計劃，以強化預測的科學性和準確性；二是應用動態(tài)密碼鎖等科技手段，解決自助設備鑰匙、密碼的管理瓶頸，釋放營業(yè)機構(gòu)人力資源；三是優(yōu)化流程，明確清機加鈔現(xiàn)場作業(yè)詳細流程，改“清機-整點-加鈔”為“清機-加鈔-整點”，在風險可控的基礎上提高操作效率。 （三）重視員工合規(guī)意識教育，加大處罰力度 一是提高員工合規(guī)經(jīng)營意識和風險防范意識，使得員工充分認識到利用員工本人或他人賬戶過渡銀行和客戶資金、虛增存款、調(diào)劑庫存等違規(guī)行為的風險隱患。二是加大此類違規(guī)問題處罰力度，加強對自助設備大額存取現(xiàn)金的監(jiān)控和管理，加大