報喜鳥集團(tuán)資金管理暫行規(guī)定

1、報喜鳥集團(tuán)資金管理暫行規(guī)定 1. 集團(tuán)公司的資金管理權(quán)在集團(tuán)財務(wù)部及各子公司財務(wù)部。 2. 集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理對資金的使用提供意見：由財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行決策：并報經(jīng)總裁審批。資金 使用計劃由集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查。 3. 各子公司的財務(wù)印鑒由集團(tuán)財務(wù)部集中管理，專人負(fù)責(zé)。各子公司的所有銀行帳號都必 須在集團(tuán)公司備案?，F(xiàn)金的提取、支票轉(zhuǎn)帳、及以電匯和匯票形式對外付款，都需要到 集團(tuán)財務(wù)登記、蓋章。 4. 現(xiàn)金管理 5. 1除上海工廠外，各子公司實(shí)行備用金制度。 5. 2現(xiàn)金的提取和保管 子公司需要現(xiàn)金，須有岀納填制“現(xiàn)金申領(lǐng)單”，并有子公司總經(jīng)理審批：然后 到集團(tuán)財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理審核

2、后，在集團(tuán)財務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票；同 時要在“支出憑證”上簽字。 各公司為出納配備保險柜，由岀納負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管。 5. 3現(xiàn)金的收取與支付 出納收取現(xiàn)金，應(yīng)盡快交到集團(tuán)財務(wù)部：不得坐支現(xiàn)金。交款時，由集團(tuán)財務(wù)部 出納出據(jù)“收款收據(jù)”。集團(tuán)公司每日庫存現(xiàn)金不得超過5000元，各子公司不得 超過1000元。 現(xiàn)金的支付，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制英支付范用、支付標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按有關(guān)程序辦理。 5. 4借款手續(xù) 員工出差、或購置零星辦公用品、或臨時外事招待等，需要預(yù)借現(xiàn)金，經(jīng)辦人員 須填制“借款單”，并由總經(jīng)理審批。 5. 對內(nèi)費(fèi)用報銷 員工費(fèi)用報銷，應(yīng)參照費(fèi)用報銷實(shí)施細(xì)則，按標(biāo)準(zhǔn)、按要求報銷：一般員工報 銷

3、，時限為3天。 6. 工資發(fā)放 工資發(fā)放，由集團(tuán)人事部制表：集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。一般情況下，集團(tuán)財務(wù)部 應(yīng)與銀行簽定工資代發(fā)協(xié)議，工資打入員工個人帳號。 7. 對外支付貨款 5. 1材料采購和成品購買 材料采購和成品購買，應(yīng)當(dāng)簽泄采購合同，由財務(wù)部存檔（復(fù)印件）備案：遇特 殊情況不能簽泄合同的，應(yīng)由經(jīng)辦人自制“采購備忘錄”，報經(jīng)總經(jīng)理出具意見 和批準(zhǔn)簽字。 對外付款時，應(yīng)由經(jīng)辦人岀具“付款通知”、正規(guī)發(fā)票、公司質(zhì)檢證明。財務(wù)依 據(jù)合同或備忘錄，審核付款通知、發(fā)票、質(zhì)檢證明，在英完全合格后，方可辦理 付款。20萬以下的、并歸入預(yù)算的，有總經(jīng)理審批后支付；否則，只有在總裁批 準(zhǔn)后，方可支付。 5.

4、 2固定資產(chǎn)購置 購置房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備等，都需要有在購置前，提出購置申 請，作出預(yù)算。在購置房產(chǎn)、大型機(jī)器設(shè)備時，應(yīng)當(dāng)有可行性研究報告，提請董 事會研究。在董事會同意購宜后，方可簽定購程合同，留復(fù)印件為財務(wù)部備案。 另外，財務(wù)部根據(jù)合同要求，作資金安排。 在購置固左資產(chǎn)需要付款時，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)填制付款通知”，并連同發(fā)票、 驗(yàn)收意見提請財務(wù)部，辦理付款。2萬元以下、并歸入預(yù)算的，有總經(jīng)理批準(zhǔn)后 可以支付：否則，須有總裁批準(zhǔn)后，方可支付。 7. 3廣告費(fèi)的支付 由總部負(fù)責(zé)的廣告，應(yīng)由企劃部作出il劃和項(xiàng)目預(yù)算:并且合同副本交財務(wù)備案。 按合同規(guī)定到期需要支付時，由企劃部填制付款

5、通知”，報經(jīng)總裁審批。期間, 對方應(yīng)當(dāng)提供廣告費(fèi)專用發(fā)票或往來資金發(fā)票。 由專賣店申請報銷的廣告費(fèi)，應(yīng)當(dāng)由營銷公司負(fù)責(zé)辦理手續(xù)。營銷公司有關(guān)部門 作岀報銷說明，要注明標(biāo)準(zhǔn)及總額：由營銷公司總經(jīng)理審批。報到財務(wù)部時，財 務(wù)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查；專賣點(diǎn)應(yīng)當(dāng)提供廣告專用發(fā)票。財務(wù)審查無疑問時，方可作報 銷處理。財務(wù)岀具收據(jù)，計入同專賣點(diǎn)的結(jié)算帳戶，并及時通知專賣點(diǎn)。 8. 其他應(yīng)付款項(xiàng)的支付 納稅申報的稅款支付，由稅管員提供計算單，填制“稅款交款書”，由集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理 批準(zhǔn)后，可以劃轉(zhuǎn)。 其他應(yīng)付款項(xiàng)，10萬元以下的、并納入預(yù)算的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以支付：否則，應(yīng) 當(dāng)由總裁批準(zhǔn)。 9. 應(yīng)收帳款的管理 9

6、. 1合同的管理 銷售合同應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部備案：合同若由變更，應(yīng)當(dāng)及時、書而通知財務(wù)部。 9. 1信用政策的制定 對于客戶的信用政策，由營銷部門決泄，但應(yīng)參照財務(wù)部門的意見。對于信用政 策超出公司統(tǒng)一要求，或客戶的資信、經(jīng)營狀況與其信用政策不匹配時，財務(wù)有 權(quán)向總經(jīng)理直接反映。 9. 2應(yīng)收帳款的分析方法 對于因銷售造成的應(yīng)收帳款，主要采用帳齡分析法，以便綜合反映公司信用風(fēng)險。 當(dāng)客戶行為超岀給英的信用政策，財務(wù)應(yīng)當(dāng)及時反映，并有權(quán)對英客戶的再訂購 合同和退貨等行為出具否定意見。 9. 3應(yīng)收帳款的催收 銷售人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)控對客戶信用政策的執(zhí)行，時刻監(jiān)控客戶的信用政策，對客戶欠 款的催收負(fù)直接責(zé)任。同

7、時，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對欠款的催收給以積極的配合。 9. 4壞帳損失的確認(rèn)、責(zé)任的承擔(dān) 在管理核算中，應(yīng)收帳款達(dá)一年者，即確左為壞帳。相關(guān)銷售人員應(yīng)當(dāng)對此客戶 髙度警惕，并撤消其信用政策。 銷售回款率應(yīng)當(dāng)作為評價銷售人員業(yè)績的重要指標(biāo)。若真正造成壞帳，貨款收不 回來，應(yīng)對直接責(zé)任人作相應(yīng)的處罰。 10. 融資管理 10. 1貸款計劃 貸款汁劃必須依據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營計劃和經(jīng)營預(yù)算作出。一方而，根據(jù)資金缺口 安排融資金額；另一方而，要根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況預(yù)計還貸計劃。 10. 2貸款辦理 貸款計劃有集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理作出，財務(wù)總監(jiān)提出指導(dǎo)意見，并作出決策。貸款的 辦理，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)：由集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)工作，井

8、向總裁匯報工作進(jìn)展情況。 貸款合同應(yīng)當(dāng)由總裁簽字。 10. 3貸款歸還 貸款的歸還應(yīng)當(dāng)有訃劃，納入經(jīng)營預(yù)算。盡一切努力，保證按合同條款規(guī)定及時 歸還本金、利息，維護(hù)公司的信譽(yù)。貸款的歸還，由集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)：歸還 時，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。 11. 投資管理 對外投資，不論是股權(quán)投資、債權(quán)投資還是進(jìn)行資產(chǎn)委托，都須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作 出可行性報告?？尚行苑桨钢幸顿Y效益預(yù)測，包含投資預(yù)算和風(fēng)險控制方 案，包含對本公司現(xiàn)金流的評估。投資方案須經(jīng)董事會通過，由財務(wù)總監(jiān)給出指 導(dǎo)性意見，最后由董事長審批。 當(dāng)對外轉(zhuǎn)出投資款時，應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提岀申請，財務(wù)總監(jiān)給出審核意見，最 后由董事長批準(zhǔn)。手續(xù)齊全時，方可進(jìn)行投資款劃撥。 在投