商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析

1、文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 .商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析篇一：商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析7 財(cái)務(wù)分析7.1 融資說明公司擬吸收風(fēng)險(xiǎn)投資 500 萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè) 務(wù)、多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、決7.2 財(cái)務(wù)預(yù)測7.3 財(cái)務(wù)比率分析 XX 年度財(cái)務(wù)狀況表 單位：萬元 / 人 民幣從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產(chǎn)負(fù)債 率極低。這一方面表明公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng) 險(xiǎn)，即資金不能滿足公司快速發(fā)展的需要 , 但公司有較大潛 力, 故需吸引資金以便共同發(fā)展。7.4 盈虧平衡分析 因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場 適應(yīng)能力預(yù)計(jì)在投資當(dāng)年即可實(shí)

2、現(xiàn)盈虧平衡，并可實(shí)現(xiàn)相應(yīng) 數(shù)量利潤。 7.5 風(fēng)險(xiǎn)投資的回報(bào)與退出風(fēng)險(xiǎn)投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當(dāng) 的時(shí)候退出，并取得收益。我們把投資者在退出時(shí)候的資本最大化增值放在重要的 位置，將始終堅(jiān)持“企業(yè)價(jià)值最大化”的經(jīng)營目標(biāo)。投資者退出的方式主要有 IPO （首次公開發(fā)行）、出售、 清算或破產(chǎn)三種，其中IPO是最成功的退出方式，根據(jù)公司 的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三年內(nèi)上市，使風(fēng)險(xiǎn)投資家成功退出。 篇二：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析1. 資金需求說明公司成立時(shí)每位股東出資 15 萬，共為 60 萬初期資本。2. 資金投入計(jì)劃 預(yù)計(jì)第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn) 品研發(fā)、開拓市場共計(jì)投入 2

3、2 萬元，購買原材 料生產(chǎn)產(chǎn)品投入 14 萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000 元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19 萬元。預(yù)計(jì)第一季度利潤表單位：元 預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元 風(fēng)險(xiǎn)分析1. 市場與競爭風(fēng)險(xiǎn) 在市場競爭中，競爭的基本動機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收 入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競爭本身也會使競爭者 面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù) 期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是 競爭者面對的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失 或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競爭者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利 益目標(biāo)

4、，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來， 承受競爭的損失。 分 析： 客戶資源不足、 宣傳效果不明顯、 價(jià)格定位不準(zhǔn)確。 對 策： 1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。 2 、前期市場調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn) 品。 3 、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。 2. 產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析：同行競爭、 可模仿性強(qiáng)。對策： 1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的 客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的 市場，打造公司品牌。 3 、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。 3. 財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn) 分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及 時(shí)匯款。 對策： 1 、建立

5、財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù) 預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于 企業(yè)理財(cái)?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否 盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。 對公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能 力、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛 在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況 ; 訂立

6、擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用 反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款 ; 訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn) 損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策 4. 管理風(fēng)險(xiǎn) 分析：負(fù)責(zé)人管 理不善，造成公司運(yùn)營受阻；管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門不 能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。對策： 1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎懲制度。2 、尋找更 多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。 3 、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營工作。 政策風(fēng)險(xiǎn) 在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競爭機(jī)制 的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策， 而國家政策又對企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境

7、的 變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在 和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對此，我公司對政策風(fēng)險(xiǎn)的防范 主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷， 并且通過保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。篇二：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析書 藍(lán)天房 產(chǎn)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)書班級：學(xué)號： 姓名： 第一部分：創(chuàng)業(yè)設(shè)計(jì)思想如今 城市人口增加很快，房價(jià)一漲再漲，且需求量也很大，房產(chǎn) 發(fā)展空間非常大，盈利樂觀，特注冊了一家出租和轉(zhuǎn)賣二手房公司。 無錫市藍(lán)天房地產(chǎn)有限公司在 XX年12月31日注冊資金100萬，具有二級開發(fā)資質(zhì)無錫藍(lán)

8、天地產(chǎn)地處無錫新區(qū)，是一家以轉(zhuǎn)賣二手房為基 礎(chǔ)，以出租二手房為主業(yè)的民營企業(yè)。第二部分：財(cái)務(wù)分析一、籌資分析公司注冊資本 100 萬元，其中計(jì)劃吸引兩家以內(nèi)投資公 司，我們團(tuán)隊(duì)會制定詳細(xì)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我 們就能說服投資商給我公司注資，計(jì)劃吸引風(fēng)險(xiǎn)投 40 萬元，每家投資公司的投資在 25 萬以 下，用于初期投入和營運(yùn)資金 , 還通過我們團(tuán)隊(duì)自籌資金 60 萬元，這包括我們以前賺取的 10 萬元，父母投資 30 萬元，以及通過親戚朋友借的 20 萬元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適 時(shí)地采用其他的融資方式。資金成本計(jì)算：向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。因?yàn)榉?/p>

9、產(chǎn)開發(fā)至 少要一年左右，還加上銷售房子時(shí)間至少要兩年。經(jīng)了解知道向銀行貸款一至三年利率為 6.65% 還款利息：本金 x 利率 x 時(shí)間 = 200 000 x 6.65% x 2 = 26600 元 本金和 = 本金 + 利率 = 200 000 + 26600 = 226600元 公司除了商家投資資金共籌集資金 60 萬元，向銀行貸款 1 萬元，（年利率為 6.65% ，辦續(xù) 費(fèi) 用 率 2%， 公 司 所 得 稅 率 為 30%) k= i * (1-t)/(1-f)= 6.65% * (1-30%) / (1-2%) = 5.05%這個(gè)資金成本還是比較小的，公司盈利后會支付給銀行 和支

10、付股東以及員工工資其他作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)成本。公司注冊資本 100 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表： 表 1 股 本結(jié)構(gòu)及規(guī)模 單位：萬元二、內(nèi)部投資分析公司初期共籌資 100 萬，其中公司籌 資 60 萬，風(fēng)險(xiǎn)投資 40 萬。從第二年起，每年從銀行借入 10 萬到 20 萬的流動資金 , 以此改善現(xiàn)金流動狀 況并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。1、資產(chǎn)總構(gòu)成 固定資產(chǎn)：資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn) (60 萬) ， 以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、 制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等， 明細(xì)如下： 表 3 投資項(xiàng)目 流動資產(chǎn)：如下：公司通過轉(zhuǎn)買賣目前有二手房 20 套，10套是兩室一廳， 5 套兩室兩廳，五套

11、一室一廳。兩室一廳每年能收取每套每月 1500 元，共計(jì)：1500 * 12 * 10=180000 元； 兩室兩廳每套每月XX月，共計(jì)：XX * 12 * 5=1XX0 元； 一室一廳每套每月 1000，共計(jì)： 1000 * 12*5=60000 。 共計(jì)： 1XX0+6000+180000=360000 元。 另外還轉(zhuǎn)賣二手房每年能獲利 13300002、應(yīng)收賬款的制定：我們知道應(yīng)收賬款是企業(yè)一項(xiàng)重要的流動資產(chǎn)，也是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)。完善企業(yè)應(yīng)收賬款管理機(jī)制，對加快貨款回收、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營效益具有重要意義。如果企業(yè)的應(yīng)收帳款管理不到位的話會給企業(yè)帶來致命的危機(jī)，增加企業(yè)的相應(yīng)成本

12、，造成 企業(yè)的流動性風(fēng)險(xiǎn)。分析：假如公司現(xiàn)在的信用期為 30 天，計(jì)劃將信用期 延長至 60 天，公司等風(fēng)險(xiǎn)投資的收益率為 10%，假如增加的銷售量為 50000 元，單位遍及貢獻(xiàn) 40000 元 60 天信用期限與30 天相比，收益成本情況分析如下：(1)收益增加：增加的收益 =增加的銷售量x單位邊際 貢獻(xiàn)=(50 000-40 000 )x( 5-3)=20 000( 2)應(yīng)收賬款占用資金機(jī)會成本的增加：應(yīng)收賬款機(jī) 會成本=應(yīng)收賬款占用資金x資金成本應(yīng)收賬款占用資金 =應(yīng)收賬款平均余額X變動成本率應(yīng)收賬款平均余額 =日銷售額X平均收現(xiàn)期30 天信用期的機(jī)會成本 =(200 000/360)

13、 X 30X (3/5) X 10%=1 00060天信用期的機(jī)會成本=(250 000/360) X60X (3/5) X 10%=2 500 增加的 機(jī)會成本 =2 500-1 000=1 500 (3)收賬費(fèi)用和壞賬損失增加：增加的收賬費(fèi)用 =4 000-3 000=1 000 增加的壞賬損失 =9000-4 000=5 000 ( 4)延長信用期的稅前利潤增加額： 增加的收益 -增加的成本費(fèi)用 =20 000- (1 500+1 000+5 000) =12 500 因此將信用期間定位 60 天左右三、盈虧分析 1 、財(cái)務(wù)假設(shè)1) 公司投產(chǎn)初期成本為驅(qū)動器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn) 線并增加

14、員工數(shù)量生產(chǎn)設(shè)備，新建生產(chǎn)線 100 萬元。2) 人員工資以每年 10%速度增長。 4 )創(chuàng)新研究按銷售 收入的 4%提取。 5 )銷售費(fèi)用按銷售收入的 5%提取。6)假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的60%，剩余 40%下 年收回。 7 ）按稅后利潤 10%提取盈余公積金， 25%分配紅利。 8 ）銀行借款利率 6.65%。9）行業(yè)折現(xiàn)率 12%公司初期會采購一些生產(chǎn)設(shè)備和招聘人才， 包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財(cái)務(wù)管理人才以及售后服務(wù)人才等。這些都是公司初期首先 要解決的一些問題。費(fèi)用列表如下：表 5 驅(qū)動器直接成本 單位：萬元 在公司售樓前及售樓期間為宣傳公司的樓盤以 及公司的知名度要

15、做一些廣告。廣告分為三個(gè)部分，分別是通過各大知名電視臺、網(wǎng)絡(luò)平臺、還 有一個(gè)就是在一些路口樹立廣告牌，預(yù)計(jì)費(fèi)用如下表：表 6 廣告費(fèi)固定成本費(fèi) 單位：萬元2、現(xiàn)金流量表2.1 投資回收期靜態(tài)回收期：在不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的 情況下，收回投資需要 2.02 年，投資方案可行。靜態(tài)回收期 =2+11.76/502.54=2.02 年動態(tài)回收期： 通過 凈現(xiàn)金流量計(jì)算，動態(tài)投資回收期為 2.41 年，投資方案可 行性好。收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù) -1+ （未收回現(xiàn)金 / 當(dāng)年現(xiàn) 值）。 動態(tài)回收期 =2+147.6/357.7=2.41年3、項(xiàng)目可行性分析3.1 凈現(xiàn)值分析凈現(xiàn)值是反映投資項(xiàng)目在建

16、設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利 能力的動態(tài)指標(biāo)，其計(jì)算公式為：tncf (1?k)?t 式中： npv 為凈現(xiàn)值； ncf 為在 t 期末現(xiàn) 金凈流量； k 為折現(xiàn)率，假設(shè)為 12%。 當(dāng) npv0時(shí)，該項(xiàng)目可行；當(dāng) npv0，所以該項(xiàng)目是可行的。篇三：商業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析 7 財(cái) 務(wù)分析7.1 融資說明公司擬吸收風(fēng)險(xiǎn)投資 500 萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè) 務(wù)、多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、決7.2 財(cái)務(wù)預(yù)測7.3 財(cái)務(wù)比率分析 XX 年度財(cái)務(wù)狀況表 單位：萬元 / 人 民幣 從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產(chǎn)負(fù)債 率極低。這一方面表明公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，即資金不能滿足公司快速 發(fā)展的需

17、要 , 但公司有較大潛力 , 故需吸引資金以便共同發(fā)展。7.4 盈虧平衡分析 因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場 適應(yīng)能力預(yù)計(jì)在投資當(dāng)年即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡， 并可實(shí)現(xiàn)相應(yīng)數(shù)量利潤。 7.5 風(fēng)險(xiǎn)投資的 回報(bào)與退出 風(fēng)險(xiǎn)投資者并不是要長期持有公司股份，而是 要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候退出，并取得收益。我 們把投資者在退出 時(shí)候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅(jiān)持“企業(yè) 價(jià)值最大化”的經(jīng)營目標(biāo)。投資者退出的方式主要有 ipo （首次公開發(fā)行） 、出售、 清算或破產(chǎn)三種，其中 ipo 是最成功的退出方式，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三年 內(nèi)上市，使風(fēng)險(xiǎn)投資家成功退出。篇四：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽財(cái)務(wù)分析

18、 編號： “挑戰(zhàn)杯” XX 年 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競賽 xxxx 超聲科技有限責(zé)任公司 xxxx technology co.,ltd財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目名稱： 通用壓電控制器團(tuán)隊(duì)名稱： xxxx 超聲科技有限責(zé)任公司 項(xiàng)目類別： a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類 e 電子信息 （硬件） b 生物類、醫(yī)藥類 c 化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類 d 電子信息（軟件、網(wǎng)站） f材料類 g 機(jī)械能源類 h 服務(wù)咨詢類 目錄財(cái)務(wù)分析 3 一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 3 二、 初期投資估 3三、財(cái)務(wù)假設(shè) 4 四、財(cái)務(wù)報(bào)表 ： 4 4.1利潤表 ： 4 4.1.1 年度利潤表 4 4.1.2 首年月度利潤表 4 4.2產(chǎn)負(fù)債表 ：

19、. 5 4.2.1年度資產(chǎn)負(fù)債表 5 4.2.2首年月度資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量 5 4.3表 6 4.3.1 年度現(xiàn)金流量表 6 4.3.2首年月度現(xiàn)金流量表 6 五、收益分析 （轉(zhuǎn) 自 ： 小 草 范 文 網(wǎng) : 商 業(yè) 計(jì) 劃 書 財(cái) 務(wù) 分 析） 6 5.1 獲利能力分 析 6 5.2 投資回收期 7 5.3 項(xiàng)目可行性分析 7析 7析 7 六、 敏感性分析 . 8 七、投資回報(bào) 8 八、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出 8 財(cái)務(wù) 分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資本 1000 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表 1 股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元圖 1 股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊資本 1000 萬元，其中計(jì)劃吸引五家以內(nèi)投資

20、 公司，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資共 600 萬元，每家投資公司的投資在 250 萬以下，用于初期投入和營 運(yùn)資金 , 專利技術(shù)入股 300 萬元，占公司股份的 30%，自籌資金 100 萬元。另外，根據(jù)具體情 況，我們將適時(shí)地采用其他的融資方 篇三：起步公司商業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析1. 資金需求說明 公司成立時(shí)每位股東出資 15 萬，共為 60 萬初期資本。2. 資金投入計(jì)劃 預(yù)計(jì)第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn) 品研發(fā)、開拓市場共計(jì)投入 22 萬元，購買原材 料生產(chǎn)產(chǎn)品投入 14 萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資 24000 元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19 萬元。 預(yù)計(jì)第一季度利潤表 單位：元 預(yù)計(jì)第一

21、季度資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 風(fēng)險(xiǎn)分析1. 市場與競爭風(fēng)險(xiǎn) 在市場競爭中，競爭的基本動機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收 入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競爭本身也會使競爭者 面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù) 期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失 或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競爭者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利 益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來， 承受競爭的損失。析： 客戶資源不足、 宣傳效果不明顯、 價(jià)格定位不準(zhǔn)確。 對 策： 1、加大宣傳力度，提

22、高服務(wù)質(zhì)量。 2 、前期市場調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn) 品。 3 、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。 2. 產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析：同行競爭、 可模仿性強(qiáng)。對策： 1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的 客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的 市場，打造公司品牌。 3 、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。 3. 財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn) 分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及 時(shí)匯款。 對策： 1 、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù) 預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流

23、量預(yù)算。由于 企業(yè)理財(cái)?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否 盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。 對公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿?指標(biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛 在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況 ; 訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用 反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款 ; 訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn) 損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策 4. 管理風(fēng)險(xiǎn) 分析：負(fù)責(zé)人管

24、 理不善，造成公司運(yùn)營受阻；管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門不 能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。對策： 1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎懲制度。2 、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。 3 、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營工作。 政策風(fēng)險(xiǎn) 在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競爭機(jī)制 的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策， 而國家政策又對企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在 和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對此，我公司對政策風(fēng)險(xiǎn)的防范 主要

25、取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷， 并且通過保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。篇二：財(cái)務(wù)分析 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃第七章 財(cái)務(wù)分析 。（一）資金來源 1. 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時(shí)注冊資 本為 100 萬元，其中：中國創(chuàng)業(yè)基金會投資 25 萬，占 25%。 銀行小規(guī)模借貸 20 萬，占 20%。吸引投資者入股 55 萬，占 55%。 其中公司打算引入 2-5 家企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，以利于籌資，分散風(fēng)險(xiǎn)。一、資金來源與運(yùn)用 1. 銀行借款 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展 需求決定，由于公司前期處于起步階段需要銀行的資金投入 作為公司前期的運(yùn)營經(jīng)費(fèi)，當(dāng)公司發(fā)展兩年后盈利模式建立

26、以及 相應(yīng)的市場得到開發(fā)后，公司開始盈利后，再進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營范圍。資金主要用于建設(shè)投資60 萬，其中的 50 萬在公司成立初期就投入，另外的 10 萬在第 2 年投入，主要是擴(kuò)大制造 車間以及更新生產(chǎn)設(shè)配。 2. 吸引投資除了從銀行借款外， 還需要吸收其他的外來投資，對于這一部分的資金主要用于 企業(yè)的日常管理，開銷和員工的工資和福利政策。（ 二）資金的運(yùn)用 公司經(jīng)過融資后，資金主要用于以 下、二、主要財(cái)務(wù)假設(shè)1. 公司運(yùn)行后，設(shè)配和原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè) 配到貨、安裝、調(diào)試在23個(gè)月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保真產(chǎn)品質(zhì)量，和廠房的選址正 確付租金后即可開始運(yùn)營。 2 . 公司在第二年后就開始獲利

27、，且各年稅后利潤分別是30萬 左右。第 8 章 風(fēng)險(xiǎn)評估（1）投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)（2）項(xiàng)目評價(jià)a:根據(jù)上表的損益得到：公司從第二年開始獲利，在 第五年預(yù)計(jì)可獲利達(dá)30萬，主要以營業(yè)公司產(chǎn)品獲得利潤。公司于第二年開始按投資比例對所有著分紅。在公司營業(yè)的第4-5年后公司開始良性運(yùn)轉(zhuǎn)，且逐步獲利。b:投資凈現(xiàn)值 ? 根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（阿里巴 巴有機(jī)農(nóng)業(yè)）20 1 2 - 2 0 1 3年平均股權(quán)報(bào)酬率為12%在此以12%乍為貼現(xiàn)率對表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得？叩v= 64 .2萬？叩v 遠(yuǎn)大于零，項(xiàng)目可行。 c:內(nèi)含報(bào)酬率？由投 資現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率:？ 得到 irr=100%？

28、 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 100%，遠(yuǎn)高于項(xiàng)目資本成本 12%，投 資方案可以接受。 ？ 一般來說，設(shè)計(jì) 內(nèi) 含 報(bào) 酬 率 在 50%-100%之間較 為 可 行 。？pi=npv/c ？ 計(jì)算得到 pi=6.62？ 獲利指數(shù)大于 1，投資方案可行。投資回收期 =3 年， 而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為 5 年，低于同行業(yè)平均 水平，值得投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得 e :投資綜合評價(jià)通 過以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，項(xiàng)目滿足以下條件:凈現(xiàn)值（npv） 0內(nèi)含報(bào)酬率（irr ）資本成本（12% 獲利指數(shù)（pi ） 1回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5年。綜上分析，該項(xiàng)目可行。5. 經(jīng)濟(jì)利潤原因分析由

29、于該產(chǎn)品屬于有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品且具有文化價(jià)值，附加值較 高，而且市場上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場容量很大（參見項(xiàng)目產(chǎn)品市場與 競爭）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以項(xiàng)目可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟(jì)利潤， 即投資凈現(xiàn)值 （ npv） 遠(yuǎn)大于零。 6 、盈虧平衡分析1） bep （產(chǎn)品）=n*=cf/（p-cn ）其中p為產(chǎn)品銷售單價(jià)（不含稅） ，且 p=0.2 萬元；cf為年固定成本，cn表示單位產(chǎn)品可變成本；n*表示盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的生產(chǎn)能力。 圖 10 盈虧平衡圖（第三年） 7 、敏感性分析? 公司經(jīng)營過程中可能會遇到一些不確定因素，包括產(chǎn) 品價(jià)格、單位可變成本、固定 成本、銷售量等。此處，我 們對產(chǎn)品價(jià)格

30、、 單位可變成本、 固定成本、銷售量按提高 10%和降低 10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。 通過以上計(jì)算結(jié)果得出，公司和利潤對單價(jià)的提高和降低最 為敏感，銷售量次之，對固定成本最不敏感。以上各因素在變動10%和+10%的情況下，利潤仍能保持較高水平，可見公司具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。8相關(guān)國家政策分析（運(yùn)用管理會計(jì)的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計(jì)會計(jì)報(bào)表和報(bào)表分析）a 公司財(cái)務(wù)基本情況與會計(jì)政策如下：（ 1）該項(xiàng)目屬于高新農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在陜西省延 安市洛川縣，自成立之日起，享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%；（2）公司的存貨均采用洛川縣的各種優(yōu)質(zhì)蘋果作為銷 售的品牌；（3）

31、固定資產(chǎn)估計(jì)使用壽命為 1 5年，且能夠在15年 內(nèi)保持利潤穩(wěn)定增長和獲利。（ 4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計(jì)算。 根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)表可知公司的整個(gè)銷售鏈條良好?？梢粤夹赃\(yùn)轉(zhuǎn)。篇 三：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽財(cái)務(wù)分析編號：“挑戰(zhàn)杯” XX年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競賽 xxxx超聲 科技有限責(zé)任公司 xxxx technology co., ltd財(cái)務(wù)分析 項(xiàng)目名稱： 通用壓電控制器 團(tuán)隊(duì)名稱： xxxx 超聲科技 有限責(zé)任公司 項(xiàng)目類別： a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類 e 電子信息（硬件） b 生物類、醫(yī)藥類 c 化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類 d 電子信息（軟件、網(wǎng)站） f 材料類 g 機(jī)械能源類 h 服務(wù)咨

32、詢類目錄財(cái)務(wù)分析 3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 3二、初期投資估算 3三、財(cái)務(wù)假設(shè) 4 四、財(cái)務(wù)報(bào)表 ： 4 4.1利潤表 ： 4 4.1.1 年度利潤表 4 4.1.2 首年月度利潤表 4 4.2產(chǎn)負(fù)債表 ： . 5 4.2.1年度資產(chǎn)負(fù)債表 5 4.2.2首年月度資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量 5 4.3表 6 4.3.1 年度現(xiàn)金流量表 6 4.3.2首年月度現(xiàn)金流量表 6 五、收益分析 6 5.1 獲利能力分析 6 5.2 投資回收期 7 5.3 項(xiàng)目可行性分析 7析 7析 7 六、 敏感性分析 . 8 七、投資回報(bào) 8 八、風(fēng)險(xiǎn)投資的退出 8 財(cái)務(wù) 分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資本 1000 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表： 表 1 股 本結(jié)構(gòu)及規(guī)模 單位：萬元圖 1 股本結(jié)構(gòu)圖 公司注冊資本 1000 萬元，其中計(jì)劃吸引五家以內(nèi)投資 公司，吸引風(fēng)險(xiǎn)投資共 600 萬元，每家投資公司的投資在 250 萬以下，用于初期投入和營 運(yùn)資金 , 專利技術(shù)入股 300 萬元，占公司