最新帶公式會計報表(會計科目余額表、資產負債表、損益表利潤表、權益變動表、現(xiàn)金流量表及報表附表)

1、一、資產類 序號 科目編號會計科目適應行業(yè) 11001現(xiàn)金 21002銀行存款 31003存放中央銀行款項銀行專用 41011存放同業(yè)銀行專用 51015其他貨幣資金 61021結算備付金證券專用 71031存出保證金金融共用 81051拆出資金金融共用 91101交易性金融資產 101111買入返售金融資產金融共用 111121應收票據(jù) 121122應收賬款 131123預付賬款 141131應收股利 151132應收利息 161211應收保戶儲金保險專用 171221應收代位追償款保險專用 181222應收分保賬款保險專用 191223應收分保未到期責任準備金保險專用 201224應收分保

2、保險責任準備金保險專用 211231其他應收款 221241壞賬準備 231251貼現(xiàn)資產銀行專用 241301貸款銀行和保險共用 251302貸款損失準備銀行和保險共用 261311代理兌付證券銀行和證券共用 271321代理業(yè)務資產 281401材料采購 291402在途物資 301403原材料 311404材料成本差異 321406庫存商品 331407發(fā)出商品 341410商品進銷差價 351411委托加工物資 361412包裝物及低值易耗品 371421消耗性生物資產農業(yè)專用 381431周轉材料建造承包商專用 391441貴金屬銀行專用 401442抵債資產金融共用 411451損

3、余物資保險專用 421461存貨跌價準備 431501待攤費用 441511獨立賬戶資產保險專用 451521持有至到期投資 461522持有至到期投資減值準備 471523可供出售金融資產 481524長期股權投資 491525長期股權投資減值準備 501526投資性房地產 511531長期應收款 521541未實現(xiàn)融資收益 531551存出資本保證金保險專用 541601固定資產 551602累計折舊 561603固定資產減值準備 571604在建工程 581605工程物資 591606固定資產清理 601611融資租賃資產租賃專用 611612未擔保余值租賃專用 621621生產性生物資

4、產農業(yè)專用 631622生產性生物資產累計折舊農業(yè)專用 641623公益性生物資產農業(yè)專用 651631油氣資產石油天然氣開采專用 661632累計折耗石油天然氣開采專用 671701無形資產 681702累計攤銷 691703無形資產減值準備 701711商譽 711801長期待攤費用 721811遞延所得稅資產 731901待處理財產損溢 二、負債類 742001短期借款 752002存入保證金金融共用 762003拆入資金金融共用 772004向中央銀行借款銀行專用 782011同業(yè)存放銀行專用 792012吸收存款銀行專用 802021貼現(xiàn)負債銀行專用 812101交易性金融負債 82

5、2111賣出回購金融資產款金融共用 832201應付票據(jù) 842202應付賬款 852205預收賬款 862211應付職工薪酬 872221應交稅費 882231應付股利 892232應付利息 902241其他應付款 912251應付保戶紅利保險專用 922261應付分保賬款保險專用 932311代理買賣證券款證券專用 942312代理承銷證券款證券和銀行共用 952313代理兌付證券款證券和銀行共用 962314代理業(yè)務負債 972401預提費用 982411預計負債 992501遞延收益 1002601長期借款 1012602長期債券 1022701未到期責任準備金保險專用 1032702

6、保險責任準備金保險專用 1042711保戶儲金保險專用 1052721獨立賬戶負債保險專用 1062801長期應付款 1072802未確認融資費用 1082811專項應付款 1092901遞延所得稅負債 三、共同類 1103001清算資金往來銀行專用 1113002外匯買賣金融共用 1123101衍生工具 1133201套期工具 1143202被套期項目 四、所有者權益類 1154001實收資本 1164002資本公積 1174101盈余公積 1184102一般風險準備金融共用 1194103本年利潤 1204104利潤分配 1214201庫存股 五、成本類 1225001生產成本 12351

7、01制造費用 1245201勞務成本 1255301研發(fā)支出 1265401工程施工建造承包商專用 1275402工程結算建造承包商專用 1285403機械作業(yè)建造承包商專用 六、損益類 1296001主營業(yè)務收入 1306011利息收入金融共用 1316021手續(xù)費收入金融共用 1326031保費收入保險專用 1336032分保費收入保險專用 1346041租賃收入租賃專用 1356051其他業(yè)務收入 1366061匯兌損益金融專用 1376101公允價值變動損益 1386111投資收益 1396201攤回保險責任準備金保險專用 1406202攤回賠付支出保險專用 1416203攤回分保費用

8、保險專用 1426301營業(yè)外收入 1436401主營業(yè)務成本 1446402其他業(yè)務支出 1456405營業(yè)稅金及附加 1466411利息支出金融共用 1476421手續(xù)費支出金融共用 1486501提取未到期責任準備金保險專用 1496502提取保險責任準備金保險專用 1506511賠付支出保險專用 1516521保戶紅利支出保險專用 1526531退保金保險專用 1536541分出保費保險專用 1546542分保費用保險專用 1556601銷售費用 1566602管理費用 1576603財務費用 1586604勘探費用 1596701資產減值損失 1606711營業(yè)外支出 1616801

9、所得稅 1626901以前年度損益調整 科科 目目 余余 額額 表表 會計科目 借 貸 期末余額 科目代碼科目名稱借方貸方 1001 庫存現(xiàn)金借 1002 銀行存款借 1012 其他貨幣資金借 101201 外埠存款借 101202 銀行本票借 101203 銀行匯票借 101204 信用卡借 101205 信用證保證金借 101206 存出投資款借 1101 交易性金融資產借 110101 股票借 11010101 成本借 11010102 公允價值變動借 110102 債券借 11010201 成本借 11010202 公允價值變動借 110103 基金借 11010301 成本借 110

10、10302 公允價值變動借 110104 其他借 11010401 成本借 11010402 公允價值變動借 1121 應收票據(jù)借 1122 應收賬款借 1123 預付帳款借 1131 應收股利借 1132 應收利息借 1221 其他應收款借 1231 壞帳準備貸 1321 受托代銷商品借 1401 材料采購借 1402 在途物資借 1403 原材料借 1404 材料成本差異借 1405 庫存商品借 1406 發(fā)出商品借 1407 商品進銷差價貸 1408 委托加工物資借 1411 周轉材料借 141101 包裝物借 14110101 在庫借 14110102 在用借 14110103 攤銷借

11、 141102 低值易耗品借 14110201 在庫借 14110202 在用借 14110203 攤銷借 1471 存貨跌價準備貸 1501 持有至到期投資借 150101 成本借 150102 利息調整借 150103 應計利息借 1502 持有至到期投資減值準備貸 1503 可供出售金融資產借 150301 股票投資借 15030101 成本借 15030102 利息調整借 15030103 應計利息借 150302 債券投資借 15030201 成本借 15030202 利息調整借 15030203 應計利息借 1511 長期股權投資借 1512 長期股權投資減值準備貸 1521 投資

12、性房地產借 1531 長期應收款借 1601 固定資產借 1602 累計折舊貸 1603 固定資產減值準備貸 1604 在建工程借 160401 建筑工程借 160402 安裝工程借 160403 在安裝設備借 160404 待攤支出借 1605 工程物資借 160501 專用材料借 160502 專用設備借 160503 工器具借 1606 固定資產清理借 1621 生產性生物資產借 1622 生產性生物資產累計折舊貸 1631 油氣資產借 1632 累計折耗貸 1701 無形資產借 170101 專利權借 170102 非專利技術借 170103 商標權借 170104 著作權借 1701

13、05 土地使用權借 1702 累計攤銷貸 170201 專利權貸 170202 非專利技術貸 170203 商標權貸 170204 著作權貸 170205 土地使用權貸 1703 無形資產減值準備貸 170301 專利權減值準備貸 170302 非專利技術減值準備貸 170303 商標權減值準備貸 170304 著作權減值準備貸 170305 土地使用權減值準備貸 1711 商譽借 1801 長期待攤費用借 1811 遞延所得稅資產借 1901 待處理財產損溢借 190101 待處理流動資產損溢借 190102 待處理固定資產損溢借 2001 短期借款貸 2101 交易性金融負債貸 2201

14、應付票據(jù)貸 2202 應付賬款貸 220201 確認應付帳款貸 220202 暫估應付帳款貸 2203 預收賬款貸 2211 應付職工薪酬貸 221101 工資貸 221102 職工福利貸 221103 社會保險費貸 221104 住房公積金貸 221105 工會經費貸 221106 職工教育經費貸 221107 非貨幣性福利貸 221108 辭退福利貸 221109 股份支付貸 2221 應交稅費貸 222101 應交增值稅貸 22210101 進項稅額貸 22210102 已交稅金貸 22210103 轉出未交增值稅貸 22210104 減免稅款貸 22210105 出口抵減內銷產品應納貸

15、 22210106 銷項稅額貸 22210107 出口退稅貸 22210108 進項稅額轉出貸 22210109 轉出多交增值稅貸 222102 應交營業(yè)稅貸 222103 應交消費稅貸 222104 應交資源稅貸 222105 應交所得稅貸 222106 應交土地增值稅貸 222107 應交城市維護建設稅貸 222108 應交房產稅貸 222109 應交土地使用稅貸 222110 應交車船使用稅貸 222111 應交個人所得稅貸 222112 未交增值稅貸 222113 教育費附加貸 222114 礦產資源補償費貸 2231 應付利息貸 2232 應付股利貸 2241 其他應付款貸 2314

16、 受托代銷商品款貸 2401 遞延收益貸 2501 長期借款貸 250101 本金貸 250102 利息調整貸 2502 應付債券貸 250201 債券面值貸 250202 利息調整貸 250203 應計利息貸 2701 長期應付款貸 2711 專項應付款貸 2801 預計負債貸 2901 遞延所得稅負債貸 4001 實收資本(或股本)貸 4002 資本公積貸 400201 資本(或股本)溢價貸 400202 接受捐贈非現(xiàn)金資產準貸 400203 接受現(xiàn)金捐贈貸 400204 股權投資準備貸 400205 撥款轉入貸 400206 外幣資本折算差額貸 400207 其他資本公積貸 400208

17、 轉增資本或(股本)貸 4101 盈余公積貸 410101 法定盈余公積貸 410102 任意盈余公積貸 410103 法定公益金貸 410104 儲備基金貸 410105 企業(yè)發(fā)展基金貸 410106 利潤歸還投資貸 4103 本年利潤貸 4104 利潤分配貸 410401 其他轉入貸 410402 提取法定盈余公積貸 410403 提取法定公益金貸 410404 提取儲備基金貸 410405 提取企業(yè)發(fā)展基金貸 410406 提取職工獎勵及福利基貸 410407 利潤歸還投資貸 410408 應付優(yōu)先股股利貸 410409 提取任意盈余公積貸 410410 應付普通股股利貸 410411

18、轉作資本(或股本)的普貸 410415 未分配利潤貸 4201 庫存股借 5001 生產成本借 500101 基本生產成本借 500102 輔助生產成本借 5101 制造費用借 5201 勞務成本借 5301 研發(fā)支出借 5401 工程施工借 5402 工程結算借 5403 機械作業(yè)借 6001 主營業(yè)務收入貸 6051 其他業(yè)務收入貸 6101 公允價值變動損益貸 6111 投資收益貸 6301 營業(yè)外收入貸 6401 主營業(yè)務成本借 6402 其他業(yè)務成本借 6403 營業(yè)稅金及附加借 6601 銷售費用借 6602 管理費用借 6603 財務費用借 6701 資產減值損失借 6711 營

19、業(yè)外支出借 6801 所得稅費用借 6901 以前年度損益調整借 合計 資資產產負負債債表表 會企01 表 編制單位: 2010年5月31日單位/元 資資產產行行次次期期末末余余額額年年初初余余額額負負債債和和所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）行行次次期期末末余余額額年年初初余余額額 流動資產：流動負債： 貨幣資金短期借款 交易性金融資產交易性金融負債 應收票據(jù)應付票據(jù) 應收賬款應付賬款 預付款項預收款項 應收利息應付職工薪酬 應收股利應交稅費 其他應收款應付利息 存貨應付股利 其中：消耗性生物資產其他應付款 一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動負債 其他流動資產其他流動負債 流

20、動資產合計-流動負債合計- 非流動資產：非流動負債： 可供出售金融資產長期借款 持有至到期投資應付債券 長期應收款長期應付款 長期股權投資專項應付款 投資性房地產預計負債 固定資產遞延所得稅負債 在建工程其他非流動負債 工程物資非流動負債合計- 固定資產清理負債合計- 生產性生物資產所有者權益（或股東權益）： 油氣資產實收資本（或股本） 無形資產資本公積 開發(fā)支出減：庫存股 商譽盈余公積 長期待攤費用未分配利潤 遞延所得稅資產所有者權益（或股東權益）合計- 其他非流動資產 非流動資產合計- 資產總計-負債和所有者權益（ 或股東權益） 總計- 利利潤潤表表 會企02 表 編制單位：2010年5月

21、單位：元 項項目目行行次次本本期期金金額額本本年年金金額額 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 加：公允價值變動收益（損失以-號填列） 投資收益（損失以-號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以-號填列）- 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以-號填列）- 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以-號填列）- 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 利利潤潤表表 會企02 表 編制單位：2010年單位：元 項項目目行行次次本本年年金金額額上上年年金金額額 一

22、、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 加：公允價值變動收益（損失以-號填列） 投資收益（損失以-號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以-號填列）- 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以-號填列）- 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以-號填列）- 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 所所有有者者權權益益( (股股東東權權益益) )變變動動表表 編制單位: 年度 項目行次 本年金額上年金額 實收資本( 或股本) 資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者

23、權益合計 實收資本( 或股本) 資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤 一、上年年末余額- 加：會計政策變更- 前期差錯更正- 二、本年年初余額- 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）- （一）凈利潤- （二）直接計入所有者權益的利得和損失- 1可供出售金融資產公允價值變動凈額- 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響- 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響- 4其他- 上述（一）和（二）小計- （三）所有者投入和減少資本- 1. 所有者投入資本- 2股份支付計入所有者權益的金額- 3其他- （四）利潤分配- 1提取盈余公積- 2對所有者（或股東）的分配- 3其他- （五）所有者權

24、益內部結轉- 1資本公積轉增資本（或股本）- 2盈余公積轉增資本（或股本）- 3盈余公積彌補虧損- 4其他- 四、本年年末余額- 會企04 表 單位：元 所有者權益合計 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 所所有有者者權權益益( (股股東東權權益益) )變變動動表表 上年金額 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表 企會03表 企業(yè)名稱： 2010年5月（單位：元 ） 項 目行次本期金額上期金額 一一、經經營營活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1 收到的稅費返還3 收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金8 經營活動現(xiàn)金

25、流入小計9- 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12 支付的各項稅費13 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金18 經營活動現(xiàn)金流出小計20- 經經營營活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額21- 二二、投投資資活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 收回投資所收到的現(xiàn)金22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23 處置固定資、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額25 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金金額 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金28 投資活動現(xiàn)金流入小計29- 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金30 投資所支付的現(xiàn)金31 取得子公司及其他經營單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金35 投資活動現(xiàn)金流出小計36- 投投資資活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額37- 三三、籌籌資資活活動動產產生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 借款所收到的現(xiàn)金40 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金43 籌資活動現(xiàn)金流入小計44- 償還債務所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46 支付