財務(wù)管理制度-財務(wù)管理規(guī)則

1、第五章 成功企業(yè)財務(wù)管理制度典范一、財務(wù)管理規(guī)則總貝U第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制走木扳定。第二條公司對鈴不門的職琵是：（一）（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、 分析財務(wù)計劃的執(zhí)彳丁情況，檢査驗脅財務(wù)紀徉。（三廠（四八（五）合理分配公司 收（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如 實反膠情況。（七廠第三條 ：在沒仃號樂&會計師之前，總公計兀職貞由會計慕任承擔(dān)。第四條：HT5, 4” K口 財務(wù)工作崗位職責(zé)Ht第五條 .（一） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃

2、，擬訂資金籌措和使用方案， 開辟財源， 右效地使用資金：（二）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約如L甌經(jīng)濟效益;（三）（四廠第六條 :（一） 按照國家會計制度的規(guī)定、 記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚， 按（二）按照經(jīng)濟核算原則， 定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合（三）（四）第七條 |（一）i（二） 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， 超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓（三）（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）;（

3、六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（七）第八條十計1注氏工咋職二工：（一）-（二） 監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動 及其經(jīng)濟效益。（三）（四） 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累（五）（六）彳|對公司財鈞工忙I 7問也產(chǎn)牛.即見外是出改卍麗肌社（七）心1U利真主訃副忠勺膠也十出進工匸財務(wù)工作管理第九條 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符 合會計制度的規(guī)趕第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑說編制記帳兌i仁公計、出納員記帳，部必須在記帳兌證上

4、簽了第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項和符。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報喪毎月由會計鋼就并上報一次匚會計報表須會計簽?；蛏w遼：第十四條財務(wù)工作人員對不真實、 不合法的原始憑證， 不予受理；對記載不準確、不完整的原始 憑卄.子以退娶求更帀、補龍。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副恵經(jīng)理召石報告,并請求查明原因.作出處理。財勢二作人員渤上述事項無權(quán)門押作出處用。第十六條出納人員不得兼管樣第十七條 財務(wù)審計每季一次。 審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審

5、計報告，報送總第十八條財昇丄性k員訓(xùn)剳丄柞或占窩績.心須摟忖人員辦清交掛手爼.財務(wù)工作人以辦理交接F續(xù),I總細.辦公室十:.任、卞管制總經(jīng)丈監(jiān)交。支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng) 用人在支票頷用牌卜.簽t徉查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號.原支票領(lǐng)用人在“支崇領(lǐng)用少及登記簿上注銷第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”

6、轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資， 領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000元或現(xiàn)金收入超過 5000元時，會計或出納人員應(yīng)文 字性初竹總經(jīng)珮 凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額人小由承辦人文丫性報告總環(huán)于O第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報第二十四條 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理 簽了?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財?shù)热藛T設(shè)法通知,同意麻町先付款麻補簽?，F(xiàn)金管理第二十五條（一）1（二

7、）個k勞尬測:（三廠（四）；（五）1前款結(jié)算起點定為100 7第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部 分，應(yīng)當以支杲支-付:確需仝額支付硯金徐 笙會計市核總經(jīng)理批準麻支討規(guī)金第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算 方式,不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支）：因特殊情況硝需唯玄的應(yīng)事并報經(jīng)總郵理批仏第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后捉

8、恥第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽了歷方可彗用.超過還款期限辭轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當月工資屮扣還.第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效 報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手丿第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記WftVo第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表， 交主管副總經(jīng)理審核， 總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資， 填制記枝住X,進行帳務(wù)處第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù) 無誤

9、并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手 續(xù)。第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主仟、總鄴理簽會計十檢右關(guān)任I仁第三十七條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算帳款相符。會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價 值的咯料.均應(yīng)0檔。第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、 號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時

10、歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填 制H錄。第四十一條 會計檔案不得攜帶外出， 凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3計：（一）.（二）（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）啞犬廿款項鬥；（四廠（五）未濟川和宀賊戈*潮1忖郎Z支汕榊1：尬0婦見釦注（六）（七）-第四十三條（一）:（二）-（三）（四廠（五） 弄虛作假、營私 舞腮.I：法識私泄恣隔該部刖即敘頂旳；（六）（七）/1K1L2瀆附丿和嚴匸笫殳、計 心冃世G附 貝U第四十四條第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。坦白的說，我們遇到困擾，經(jīng)常會放大自己的

11、苦，虐待自己，然后落個遍體鱗傷，可憐兮兮地向世界宣告：自己沒救了！可是，那又怎樣？因為，大多數(shù)人關(guān)心的都是自己。奔波在俗世里，不知從何時起，飄來一股清流，逼著每個人優(yōu)秀。人過四十，已然不惑。我們聽過別人的歌，也唱過自己的曲，但誰也逃不過歲月的審視，逃不過現(xiàn)實的殘酷。如若，把心中的雜念拋開，茍且的日子里，其實也能無比詩意。借一些時光，尋一處寧靜，聽聽花開，看看花落，翻一本愛讀的書，悟一段哲人的贈言，原來，日升月落，一切還是那么美。洗不凈的浮沉，留給雨天；悟不透的凡事，交給時間。很多時候，人生的遺憾，不是因為沒有實現(xiàn)，而是沉于悲傷，錯過了打開心結(jié)的時機。有人說工作忙、應(yīng)酬多，哪有那么多的閑情逸致啊

12、？記得魯迅有句話：時間就像海綿里的水，只要擠總是有的。一個人在成年后，最暢快的事，莫過于經(jīng)過一番努力后，重新認識自己，改變自己。學(xué)會了獨自、沉默，不輕易訴說。因為，更多的時候，訴說毫無意義。傷心也好，開心也好，過去了，都是曾經(jīng)。每個人都要追尋活下去的理由，心懷美好，期待美好，這個世界，就沒有那么糟糕。或許，你也會有這樣的情節(jié)，兩個人坐在一起，雜亂無章的聊天，突然你感到無聊，你渴望安靜，你想一個人咀嚼內(nèi)心的悲與喜。透過窗格，發(fā)著呆，走著神，搜索不到要附和的詞。那一刻，你明白了，這世間不缺一起品茗的人，缺的是一個與你同步的靈魂。沒有了期望的懂，還是把故事留給自己吧！每個人都是一座孤島，顛沛流離，浪

13、跡天涯。有時候，你以為找到了知己，其實，你們根本就是兩個世界的人。花，只有在凋零的時候，才懂得永恒就是在落紅中重生；人，只有在落魄的時候，才明白力量就是在破土中崛起？因為防備，因為經(jīng)歷，我們學(xué)會了掩飾，掩飾自己內(nèi)心的某些真實，也在真實中，揚起無懈可擊的微笑，解決一個又一個的困擾。人生最容易犯的一個錯誤，就是把逝去的當作最美的風(fēng)景。所以，不要活在虛妄的世界，不要對曾經(jīng)存在假設(shè)，不要指望別人太多。有些情，只可隨緣，不可勉強；有些人，只可淺交，不可入深；有些話，只可會意，不可說穿?；蛟S，有這么一段情，陪你度過漫長冰冷的寒冬；有那樣一個人，給你抑郁的天空畫上了溫暖的春陽。但時光，總會吹散很多往事，把過去一片片分割，移植到不同區(qū)域，并貼上標簽，印著不同的定義，也定義著自己的人生態(tài)度。正如莊子所說：唯至人乃能游于世不避，順人而不失己?！蓖庠?/p>