財(cái)務(wù)管理制度-財(cái)務(wù)管理規(guī)則

1、第五章 成功企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度典范一、財(cái)務(wù)管理規(guī)則總貝U第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制走木扳定。第二條公司對(duì)鈴不門的職琵是：（一）（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、 分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)彳丁情況，檢査驗(yàn)脅財(cái)務(wù)紀(jì)徉。（三廠（四八（五）合理分配公司 收（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如 實(shí)反膠情況。（七廠第三條 ：在沒(méi)仃號(hào)樂(lè)&會(huì)計(jì)師之前，總公計(jì)兀職貞由會(huì)計(jì)慕任承擔(dān)。第四條：HT5, 4” K口 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)Ht第五條 .（一） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃

2、，擬訂資金籌措和使用方案， 開(kāi)辟財(cái)源， 右效地使用資金：（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約如L甌經(jīng)濟(jì)效益;（三）（四廠第六條 :（一） 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、 記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚， 按（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則， 定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合（三）（四）第七條 |（一）i（二） 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額， 超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓（三）（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）;（

3、六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七）第八條十計(jì)1注氏工咋職二工：（一）-（二） 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）（四） 審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累（五）（六）彳|對(duì)公司財(cái)鈞工忙I 7問(wèn)也產(chǎn)牛.即見(jiàn)外是出改卍麗肌社（七）心1U利真主訃副忠勺膠也十出進(jìn)工匸財(cái)務(wù)工作管理第九條 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符 合會(huì)計(jì)制度的規(guī)趕第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑說(shuō)編制記帳兌i仁公計(jì)、出納員記帳，部必須在記帳兌證上

4、簽了第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)和符。第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)喪毎月由會(huì)計(jì)鋼就并上報(bào)一次匚會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽常或蓋遼：第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、 不合法的原始憑證， 不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始 憑卄.子以退娶求更帀、補(bǔ)龍。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副恵經(jīng)理召石報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因.作出處理。財(cái)勢(shì)二作人員渤上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)門押作出處用。第十六條出納人員不得兼管樣第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審

5、計(jì)報(bào)告，報(bào)送總第十八條財(cái)昇丄性k員訓(xùn)剳丄柞或占窩績(jī).心須摟忖人員辦清交掛手爼.財(cái)務(wù)工作人以辦理交接F續(xù),I總細(xì).辦公室十:.任、卞管制總經(jīng)丈監(jiān)交。支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng) 用人在支票頷用牌卜.簽t徉查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào).原支票領(lǐng)用人在“支崇領(lǐng)用少及登記簿上注銷第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”

6、轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資， 領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 10000元或現(xiàn)金收入超過(guò) 5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文 字性初竹總經(jīng)珮 凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額人小由承辦人文丫性報(bào)告總環(huán)于O第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理 簽了。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)?shù)热藛T設(shè)法通知,同意麻町先付款麻補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理第二十五條（一）1（二

7、）個(gè)k勞尬測(cè):（三廠（四）；（五）1前款結(jié)算起點(diǎn)定為100 7第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部 分，應(yīng)當(dāng)以支杲支-付:確需仝額支付硯金徐 笙會(huì)計(jì)市核總經(jīng)理批準(zhǔn)麻支討規(guī)金第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算 方式,不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支）：因特殊情況硝需唯玄的應(yīng)事并報(bào)經(jīng)總郵理批仏第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后捉

8、恥第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽了歷方可彗用.超過(guò)還款期限辭轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資屮扣還.第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效 報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手丿第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記WftVo第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表， 交主管副總經(jīng)理審核， 總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資， 填制記枝住X,進(jìn)行帳務(wù)處第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù) 無(wú)誤

9、并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手 續(xù)。第三十六條 無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主仟、總鄴理簽會(huì)計(jì)十檢右關(guān)任I仁第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算帳款相符。會(huì)計(jì)檔案管理第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià) 值的咯料.均應(yīng)0檔。第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、 號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)

10、歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填 制H錄。第四十一條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出， 凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3計(jì)：（一）.（二）（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）啞犬廿款項(xiàng)鬥；（四廠（五）未濟(jì)川和宀賊戈*潮1忖郎Z支汕榊1：尬0婦見(jiàn)釦注（六）（七）-第四十三條（一）:（二）-（三）（四廠（五） 弄虛作假、營(yíng)私 舞腮.I：法識(shí)私泄恣隔該部刖即敘頂旳；（六）（七）/1K1L2瀆附丿和嚴(yán)匸笫殳、計(jì) 心冃世G附 貝U第四十四條第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。坦白的說(shuō)，我們遇到困擾，經(jīng)常會(huì)放大自己的

11、苦，虐待自己，然后落個(gè)遍體鱗傷，可憐兮兮地向世界宣告：自己沒(méi)救了！可是，那又怎樣？因?yàn)?，大多?shù)人關(guān)心的都是自己。奔波在俗世里，不知從何時(shí)起，飄來(lái)一股清流，逼著每個(gè)人優(yōu)秀。人過(guò)四十，已然不惑。我們聽(tīng)過(guò)別人的歌，也唱過(guò)自己的曲，但誰(shuí)也逃不過(guò)歲月的審視，逃不過(guò)現(xiàn)實(shí)的殘酷。如若，把心中的雜念拋開(kāi)，茍且的日子里，其實(shí)也能無(wú)比詩(shī)意。借一些時(shí)光，尋一處寧?kù)o，聽(tīng)聽(tīng)花開(kāi)，看看花落，翻一本愛(ài)讀的書(shū)，悟一段哲人的贈(zèng)言，原來(lái)，日升月落，一切還是那么美。洗不凈的浮沉，留給雨天；悟不透的凡事，交給時(shí)間。很多時(shí)候，人生的遺憾，不是因?yàn)闆](méi)有實(shí)現(xiàn)，而是沉于悲傷，錯(cuò)過(guò)了打開(kāi)心結(jié)的時(shí)機(jī)。有人說(shuō)工作忙、應(yīng)酬多，哪有那么多的閑情逸致啊

12、？記得魯迅有句話：時(shí)間就像海綿里的水，只要擠總是有的。一個(gè)人在成年后，最暢快的事，莫過(guò)于經(jīng)過(guò)一番努力后，重新認(rèn)識(shí)自己，改變自己。學(xué)會(huì)了獨(dú)自、沉默，不輕易訴說(shuō)。因?yàn)椋嗟臅r(shí)候，訴說(shuō)毫無(wú)意義。傷心也好，開(kāi)心也好，過(guò)去了，都是曾經(jīng)。每個(gè)人都要追尋活下去的理由，心懷美好，期待美好，這個(gè)世界，就沒(méi)有那么糟糕。或許，你也會(huì)有這樣的情節(jié)，兩個(gè)人坐在一起，雜亂無(wú)章的聊天，突然你感到無(wú)聊，你渴望安靜，你想一個(gè)人咀嚼內(nèi)心的悲與喜。透過(guò)窗格，發(fā)著呆，走著神，搜索不到要附和的詞。那一刻，你明白了，這世間不缺一起品茗的人，缺的是一個(gè)與你同步的靈魂。沒(méi)有了期望的懂，還是把故事留給自己吧！每個(gè)人都是一座孤島，顛沛流離，浪

13、跡天涯。有時(shí)候，你以為找到了知己，其實(shí)，你們根本就是兩個(gè)世界的人?；?，只有在凋零的時(shí)候，才懂得永恒就是在落紅中重生；人，只有在落魄的時(shí)候，才明白力量就是在破土中崛起？因?yàn)榉纻洌驗(yàn)榻?jīng)歷，我們學(xué)會(huì)了掩飾，掩飾自己內(nèi)心的某些真實(shí)，也在真實(shí)中，揚(yáng)起無(wú)懈可擊的微笑，解決一個(gè)又一個(gè)的困擾。人生最容易犯的一個(gè)錯(cuò)誤，就是把逝去的當(dāng)作最美的風(fēng)景。所以，不要活在虛妄的世界，不要對(duì)曾經(jīng)存在假設(shè)，不要指望別人太多。有些情，只可隨緣，不可勉強(qiáng)；有些人，只可淺交，不可入深；有些話，只可會(huì)意，不可說(shuō)穿?；蛟S，有這么一段情，陪你度過(guò)漫長(zhǎng)冰冷的寒冬；有那樣一個(gè)人，給你抑郁的天空畫(huà)上了溫暖的春陽(yáng)。但時(shí)光，總會(huì)吹散很多往事，把過(guò)去一片片分割，移植到不同區(qū)域，并貼上標(biāo)簽，印著不同的定義，也定義著自己的人生態(tài)度。正如莊子所說(shuō)：唯至人乃能游于世不避，順人而不失己?！蓖庠?/p>