通信有限公司企業(yè)管理制度

1、咸陽林楊通信有限公司管理制度一一愛崗敬業(yè)求實創(chuàng)新咸陽林楊通信有限公司管理制度總則為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經濟效益，根據(jù) 國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度。一、全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。二、禁止任何部門個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。三、通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷 完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。四、鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工工發(fā)揮才智，提出合理化建議。員工守則一、遵紀守法

2、，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、維護公司聲譽，保護公司利益。三、服從領導，關心下屬，團結互助。四、愛護公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費。五、不斷學習，提高水平，精通業(yè)務。六、積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。工作報告制度 為方便總經理準確把握各部門、各項目部的工作運行狀況，科學決策公司各項經營活動， 不斷提升中層或以上管理干部的理論水平和業(yè)務素質，養(yǎng)成良好的工作習慣，特制定本制 度。第一條 報告工作的對象：總公司各部門和各項目派駐人員。第二條 報告工作時間：每月前兩個工作日內將上月工作報告電傳至總公司辦公室，辦公 室 通過登記整理后統(tǒng)一報送分管領導審核，審核時限不超過兩個工作日，審核完畢后報 呈總經理審批。第三

3、條報告工作的內容：總公司機關各部門報告當月工作任務完成情況，存在的問題及其工作建議；分公司報告當月管理狀況、工程進度、工程質量、安全生產及派駐管理人員工 作開展的真實情況，存在的問題 ；派駐管理人員報告當月工作任務完成情況，存在的問題及 其工作建議。第四條總公司辦公室負責該制度執(zhí)行，并將報告情況進行登記考核上報總經理。第五條 強化管理約束機制，確保制度的落實。凡不按上述規(guī)定上交工作報告的，首次缺報 扣責任人100元工資并于一個工作日內將工作總結電傳總公司辦公室。缺報按次數(shù)扣工資, 并通報全公司。印章管理制度第一條 為規(guī)范和嚴肅公司印章的保管和使用，確保印章在使用中的安全，特制定本制度。第二條

4、本制度所指印章包括公司章、合同專用章、財務專用章、發(fā)票專用章、法定代表人 印鑒。;財?shù)谌龡l 公司章、法定代表人印鑒和合同專用章由辦公室管理，使用失當由辦公室主任負責 務專用章、發(fā)票專用章由財務總監(jiān)管理，使用失當由財務總監(jiān)負責。印章的保管必須安全 可靠，原則上所有的印章均應置于保險柜內，并注意隨時鎖好，以免發(fā)生意外。第四條印章的刻制和啟用1公司印章刻制均填寫印章刻制申請表 ，并報總經理批準后，由辦公室到市公安局刻 制;項目部印章由項目部施工負責人填寫印章刻制申請表 ，報分管領導批準后，由辦公 室到市公安局刻制。2、印章啟用應填寫印章啟用申請表，報分管領導審批后發(fā)布正式的啟用通知，注明使用范圍、啟

5、用日期。辦公室保存印章啟用申請表一份，同時在公司印章發(fā)放登記表 上進行登記。第五條印章移交須辦理手續(xù)，簽署印章印章移交登記表，注明印章名稱、移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時間等信息。如印章保管人員必須外出辦事或因事因病請假時，須請 示總經理同意由指定臨時人員保管時，也應辦理上述交接手續(xù)，做到職責分明。未履行印 章移交程序，任何人不得擅自動用印章，包括印章管理人員和項目部負責人。第六條 任何人不得將印章拿出公司，財務辦理開戶、銷戶事宜應將相關資料帶回公司蓋章（特殊情況除外），需財務負責人書面向總經理申請，同意后方可拿出。合同管理制度為加強合同管理，避免失誤，提高經濟效益，根據(jù)合同法及其他有關法規(guī)的

6、規(guī)定，結 合公司的實際情況，制訂本制度，適用所有負責人。第一條公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。第二條合同的簽訂應當使用公司制定的同意文本。第三條 合同談判須由相關部門負責人共同參加，不得一個人直接對外簽署合同，并向公司 及時備案。第四條 簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解合同條款。第五條 簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則。第六條 合同一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。第七條合同原則上由部門負責人具體經辦，擬訂初稿后必須經辦公室按合同審批權限審批。重要合同必須經法律顧問審查。合同審查的要點是：1合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力

7、；合同內容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定。2、 合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、 明確;文字表述是否確切無誤。3、 合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預計取 得的經濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經濟損失。第八條 根據(jù)法律規(guī)定或實際需要，合同還應當或可以呈報上級主管機關鑒證、批準，或報 工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。第九條 合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的實際履行或全面履行。第十條 總經理、副總經理、財務部及有關

8、部門負責人應隨時了解、掌握合同的履行情況， 發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員 的責任。第十一條 變更、解除合同的手續(xù)，應按本制度規(guī)定的審批權限和程序執(zhí)行，并一律必需采 用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。第十二條 合同糾紛由有關業(yè)務部門與法律顧問負責處理，經辦人對糾紛的處理必須具體負責到底。第十三條 凡可能發(fā)生爭議的合同，應當及時向公司負責人通報，并保留如下材料以作為解決糾紛之材料：1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關的附件、文書、傳真、圖 表等；2、 送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關憑證；3

9、、貨款的承付、托收憑證，有關財務帳目 ；4、 產品的質量標準、封樣、樣品或鑒定報告；5、有關方違約的證據(jù)材料;6、其他與處理糾紛有關的材料。第十四條 公司每個工程項目在正式簽署合同后，均由辦公室統(tǒng)一登記、相關部門在辦公室 領取，項目結束后由辦公室建檔管理。第十五條 辦公室會同有關部門認真做好合同管理的基礎工作。具體如下：1、建立合同檔案；2、建立合同管理臺帳；3、填寫“合同情況月報表”檔案管理制度第一章總則第一條 為了加強公司系統(tǒng)的檔案管理，實現(xiàn)檔案管理的規(guī)范化、制度化、更好地為公司各 項工作服務，根據(jù)中華人民共和國檔案法有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦 法。第二條 凡公司各部門在工作活

10、動中形成的，具有查考利用價值的文件材料，必須按規(guī)定定 期向公司辦公室移交，集中管理，任何單位和個人不得據(jù)為已有。第三條各單位的領導應重視本單位文件資料的管理和文書立卷工作，配備專職或兼職人員 負責此項工作。第四條公司系統(tǒng)的文書立卷工作和檔案管理工作由公司辦公室負責監(jiān)督和指導。第二章歸檔范圍第一條凡是反映公司工作活動、具有查考利用價值的文件材料（合同、中標通知書等）均屬歸檔范圍。第二條 公司文件材料應歸檔的有：1公司頒發(fā)的（包括轉發(fā)的）各種正式文件的簽發(fā)稿、印本、重要文件的修改稿；2、 公司的請求與上級機關的批復文件，各部門、各項目部的請求與本公司的批復；3、公司的工作計劃、總結、報告 ；4、

11、公司召開的各種會議的全套文件以及會議形成的聲像材料；5、 公司領導公務活動形成的重要文件，從外單位帶回的與公司有關的文件材料；6、 反映公司經營和管理的專業(yè)文件材料;7、 公司或公司匯總的統(tǒng)計報表和統(tǒng)計分析資料（包括電子文檔等）;8、 公司及各部門、項目部成立、啟用印章及其組織機構、人員編制等文件材料；9、 公司及各部門、項目部制定的規(guī)章制度等；10、公司的簡介、榮譽，有紀念意義和憑證性的實物及展覽照片、錄音、錄像等文件材料11、公司及各部門領導任免、調配、培訓、專業(yè)技術職務評定、職工的錄用等工作形成的 文件材料;12、公司領導、員工檔案；13、 公司解決法律糾紛問題形成的文件材料;14、 公

12、司或部門、項目部與有關單位簽訂的各種合同、協(xié)議書等文件材料；15、 公司固定資產登記，財產，物資、檔案等移交憑證；第三章立卷歸檔要求第一條 公司各單位應在每年 3月底以前將上年辦理完畢、需歸檔的文件材料整理、立卷, 向公司辦公室移交。第二條 各單位必須嚴格遵守歸檔制度，不得無故延期或不交應歸檔的文件材料，如有些材 料還需使用，也應先按立卷歸檔后再辦理借閱手續(xù)。第三條各單位向公司辦公室移交檔案時，要嚴格履行移交手續(xù)。第四條 歸檔案卷的總要求是：遵循文件材料的形成規(guī)律和特點，保持文件之間的有機聯(lián)系, 區(qū)別不同價值，便于保管和利用。具體應做到下述幾點：1、歸檔的文件材料種類、份數(shù)以及每份文件的頁數(shù)均

13、應齊全完整。歸檔的項目檔案應包括如下文件：各種協(xié)議、合同、營業(yè)執(zhí)照（復印件）、章程、項目人員任免文件，有關項目業(yè)務的各種意向書、紀要、備忘錄、電話記錄、請示、報告、批復及其它有關項目業(yè)務資料2、在歸檔的文件材料中，應將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請示與批復、轉發(fā)文 件與原件、多種文字形成的同一文件立在一起，不得分開。3、卷內文件材料應區(qū)別不同情況進行排列，密不可分的文件材料應依序排列在一起，即批 復在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；4、卷內文件材料應按排順序依次編寫頁號或件號。裝訂的案卷，應統(tǒng)一在有文字的每頁材料下面的右上角、背面的左上角填寫頁號；不裝訂的案卷，應在

14、卷內每份文件材料的右上方編號，圖表和聲像材料等也應在圖表上或聲像材料的背面編號。第四章檔案的借閱第一條 公司各部門因工作需要，借閱本部門的業(yè)務檔案需經本部門領導批準，方可借閱。第二條 公司各部門借閱非本部門的業(yè)務檔案經檔案所屬部門同意或公司領導批準。第三條借閱檔案必須嚴格履行登記手續(xù)，歸還的檔案要進行檢查、清點，并在登記薄上注 銷。第四條 借閱檔案的同志，不得泄密、涂改、折散、轉借復印攜帶檔案外出，如有特殊情況 需要轉借或攜帶檔案外出時，須經單位負責人批準。第五條 借閱的檔案用完后，應及時歸還，借用時間一般不得超過十天。第六條借閱人對檔案要妥善保管，不得遺失。第七條 凡借閱的檔案、文件一律不得

15、私自復印，如工作需要，應按公司有關保密規(guī)定辦理。第五章懲戒公司員工凡違反制度，泄露秘密，按公司保密工作條例進行處理。對涂改、拆散或未經辦公室領導批準轉借、復印或攜帶檔案外出的；視具體情況，扣500 1000元獎金，并予以通報批評，情況嚴重者辭職、辭退。經營管理制度為嚴肅公司紀律，端正經營作風，規(guī)范化管理公司，正確指導公司、項目部、辦事處經營 工作。督促員工認真履行崗位職責，嚴格辦事程序，提高工作效率，和投標入圍、中標率。 加強簽約項目合同管理。樹立公司良好形象。以客戶為上帝，竭成作好各項服務，更進一 步地轉變經營作風，特制定本制度并遵照執(zhí)行。第一條證件管理制度1、本制度所稱證件是指企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

16、、稅務登記證、組織機構代碼證、安全生產許可證、國家稅務登記證、地方稅務登記證（正副本）等生產經營中所需的企業(yè)證件及個人證件（包括法人代表證明書、建造師、職稱、畢業(yè)證、崗位證、安全生產考核合格證、社保證等）。2、為保證公司證件以及人員證件的正確使用，公司證件由辦公室保管，個人證件由辦公室 查閱后用辦公室保存復制件，個人保存原件，由辦公室分類存檔，由公司出資辦的個人證 件由公司保管，須壓證管理的按照有關部門要求辦理。3、證件申報及年審：由辦公室統(tǒng)一到有關部門辦理。保證所有證件在有效期內正常使用， 不影響公司經營活動正常開展。4、公司證件、人員證件外出報名或開標等必須由公司人員攜帶證件隨同前往，若遇

17、特殊情 況需將證件外借，由部門主任請示公司總經理或分管領導同意后才能借出，并在規(guī)定時間 內收回。若擅自將公司證件借出應由辦公室承擔全部責任。5、所有一二級建造師相關證書由公司辦公室統(tǒng)一保管，轉出由董事長總經理親自管理，聘 （轉）入由辦公室（人力資源部）負責。6、證件借用程序： .各部門、項目部急辦事處，因工作急需借用公司相關證件原件，須出據(jù)書面申請，并在 申請上注明使用時間、事由及相關事項。經相關領導同意后，到公司辦公室辦理借用登記 手續(xù)。 .各部門因工作急需復印公司相關證件原件，按上述履行手續(xù)后，由辦公室復印，交由辦 公室主任在復印件上注明其復印的用途再加蓋公司行政印章，方可交由借件人。 .

18、使用證件的部門和當事人，應妥善保管，不得遺失。如證件遺失，應及時向辦公室報告, 凡遺失證件所造成的一切經濟損失和法律責任均由借用部門或借用當事人承擔。7、中標需要押證施工的項目，項目部施工責任人須書面請示公司，經營部主任上報總經理 或分管領導同意后，按領導指示壓證，通知財務室收取證件保證金和證件使用費，辦公室 督促項目部在項目完工后及時交還公司。第二條招投標管理制度1根據(jù)招標（邀標）項目要求對項目投標前綜合實力進行考察，確定是否參與投標。確定參 與投標的項目，部門主任按照公司制定的收費標準和項目資質要求等確定繳納報名初期費， 并將項目投標人聯(lián)系電話及身份證復印件交由辦公室存檔，同時電腦里建立客

19、戶檔案資料。2、嚴格收費程序，投標報名時收取投標資料費，未收取投標資料費的采取擔保責任制 ，誰擔保 誰負責制，擔保人在不超過項目開標后一個月內完清費用。公司規(guī)費一律由財務統(tǒng)一收取， 杜絕非財務人員收款不交或不計帳。確因工作需要委托代收的，回公司后須及時解交財務并出具收據(jù)3、制作人必須熟讀文件，深刻理解文件條款含義，對招標文件中有不清楚或不能確定的， 由制作人向招標代理公司或業(yè)主單位以電話或傳真形式咨詢并作好記錄，得到準確答復后 制作人按此要求制作文件；商務標部分由項目投標人自行報價，再由公司招投標負責人根據(jù) 項目情況確定最終報價。若制作人曲解文件的真正含義，擅自作主，由制作人承擔全部責 任。4

20、、投標文件制作人必須在規(guī)定的時間內完成文件的制作，要求投標文件在開標前兩個工作 日完成，每推遲一天按50元/天扣工資或獎金，如客戶有特殊要求標書制作完成時間，應滿足客戶要求如期完成 5、若制作人不服從安排拒絕制作投標文件，其產生的后果由被指定人負責。將上報公司按 有關規(guī)定予以懲處，部門主任及時報告公司分管領導作出相應決定。6、文件質量實行誰制作誰負責制，制作人員按文件要求將資料制作完成后，應逐頁進行檢 查，確認無誤后，整理成套，以成品資料形式交到公司招投標負責人審查。審查文件負責 人根據(jù)文件要求逐頁審查，并將審查情況書面記錄在文件審查記錄表上以備查考。7、投標文件審查無誤后，制作人通知辦公室主

21、任聯(lián)系裝訂成冊并加蓋印章，并開具繳款通 知單到部門主任，部門主任通知財務收取資料費，完清費用后由文件制作人密封，交由法 定委托開標代理人辦理遞交事宜；開標人應將開標詳情及時反饋回公司。8、為保證投標項目合法權益，項目投標人對標書檢查在公司進行 ；所有投標文件在離開公 司時必須全部密封；遇特殊情況，需書面請示公司分管領導同意后方可執(zhí)行。9、招標文件實行制作人對文件管理與保存。加強檔案管理，提高檔案利用價值。為方便招 標項目資料查證每月底將本月已開標的項目招標文件、圖紙、清單整理成套，編號存入檔 案柜。公司對文件檔案遺失將嚴格追究保管人經濟責任財務管理制度第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進

22、公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益， 根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司財務部門的職能是：1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財 務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。4、厲行節(jié)約，合理使用資金。5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅用。6、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反 映情況。7、完成公司交給的其他工作。第三條公司財務由財務總監(jiān)、會計、出納工作人員組成。

23、第四條 財務工作崗位職責第五條 財務總監(jiān)負責組織本公司的下列工作：1編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有 效地使用資金;2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、 節(jié)約費用、提高經濟效益；3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：4、承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：1按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按 期報帳。會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對，保持手工帳與微機帳一致。2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)

24、行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，每月5號將總公司收入、支出情況，每月10號將分公司收入、支出以書面形式上報總經理并提出合理化建議，當好公司參謀。3、管理和使用好公司、分公司、項目部財務專用章和密碼支付器。第七條 出納的主要工作職責是:1認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。隨時做好資金的儲備調度，確保主要領導工作急需和公司工作 正常運行。2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。嚴禁白條抵庫和任 意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn) 不符要及時查明原因。總經理和分管財務領導對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證 現(xiàn)金的安全和完整。3、

25、 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。月底對賬后次月3號前將對賬單 （銀行現(xiàn)金余額）上報總經理和分管領導。4、出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單 位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額 調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。5、配合會計做好各種帳務處理。6、完成總經理和分管財務領導交付的其他工作。財務工作管理第一條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會 計制度的規(guī)定。第三條財務工作人員辦理會計事項必須

26、填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制 記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第四條 財務工作人員應當會同總經理或分管財務領導每月進行財務清查，保證帳簿記錄與 實物、款項相符。第五條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理和分管財務領導，并報送有 關部門。會計報表每月由會計編制并在次月8號前上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第六條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回，要求更正、補充。第七條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或分管財務領導 書面報告，按領導

27、指示作出處理。第8條 對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門, 督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。第九條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。第十條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管工作。第十一條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由財務負責人、分管財務領導監(jiān)交。財務負責人辦理交接手 續(xù)，由總經理負責監(jiān)交。支票及現(xiàn)金管理 第14頁咸陽林楊通信有限公司管理制度一一愛崗敬業(yè)求實創(chuàng)新第十二條 支票由出納員購買并保管。支票使用時須先填寫日期、金額、用途，再加蓋印章, 支票使用人在支票使用登記簿上登記號碼和相關

28、內容簽字備查。第十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額 要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。第十四條 加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印件 實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同、空白支票上加蓋銀行 帳戶印簽。第十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：1職員工資、津貼、獎金;2、個人勞務報酬；3、出差人員必須攜帶的差旅費 ；4、零星支出；5、總經理批準的其他開支。第十六條 公司實行錢票分離，現(xiàn)金收入由專人開票，出納收款，月結兌賬，做到錢票相符。第十七條 日常零星開支所需庫

29、存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應存入銀行。第十八條 公司職員借用現(xiàn)金，需填寫借款單，500元（含500元）下由分管領導審批, 超過500元必須經總經理審批后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第15頁咸陽林楊通信有限公司管理制度一一愛崗敬業(yè)求實創(chuàng)新第十九條 差旅費及各種補助單（包括領款單），填制憑證后由經辦人簽字，確認時間、天數(shù) 無誤在七天之內并報分管財務領導審核，送總經理簽字，交出納員付款，辦理會計核算手 續(xù)。第二十條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第二十一條職工工資由財務人員依據(jù)人力資源部提供的工資標準、辦公室考勤情況制定職 員工資表

30、，交分管財務領導審核，總經理簽字后方可發(fā)放。第二十二條 財務匯款（除項目投標保證金、履約保證金外 ），由財務會計審核匯款通知單 ，分別由經手人、審核人、總經理簽字。第二十三條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，帳 款相符。第二十三條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的 資料，均應歸檔。第二十四條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財務部歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第二十五條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務部保管，并

31、分類填制目錄。第二十六條 當年形成的會計檔案，在會計年度終了，可暫由財務會計部門保管一年。期滿之后，按會計檔案管理辦法由財務部編造清冊，移交總經理指定的專人保管。第二十七條 會計檔案不得攜帶外出，除總經理和分管財務領導外，任何人不得查閱、復制、 第16頁咸陽林楊通信有限公司管理制度一一愛崗敬業(yè)求實創(chuàng)新第21頁摘錄會計檔案，違者給予停職處理。懲處辦法第一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪20%：1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的2、 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；3、 未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付

32、款項的；4、 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；5、 未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；6、違反本規(guī)定條款認定應予懲處的。-法-部門處理。第二條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘并賠償損失，嚴重的移交司1違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；2、 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；3、 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；4、 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；5、 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；6、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭

33、退的。工程項目財務管理制度第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理:1、工程結算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所 需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領款時，按成本管理條例要求，由項目部 將成本發(fā)票交財務部審核、經總經理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款，或作為報 賬領款的依據(jù)。2、對應交納的稅費，工程結算款到賬一次，及時結算。流轉稅及附加按成都地區(qū)的應收標25%預準，以到賬金額的3.56%計算，所得稅按省地稅局通知和新的企業(yè)所得稅法的規(guī)定比 例預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時，若不能 及時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款

34、（稅務部門規(guī)定：按欠票金額的交企業(yè)所得稅，逾期按每日 5%。向稅務局交滯納金）。3、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面 授權委托及總經理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。4、工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料，并完整的交回公司一套， 經公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及 工程竣工資料保證金。5、公司開異地稅收管理證明，工程款轉入公司賬戶的工程，按以上有關條款辦理。第二章 項目部建賬，公司兼管1、項目部單獨核算，公司統(tǒng)一做賬，財會人員費用由項目部承擔。公司開異地納稅證明，在項目所在地開立臨時賬戶

35、，各辦事處需向公司申請，經公司財務 總兼審核，領導審批同意方可開立項目臨時賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦 事處留復印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。2、設立銀行臨時賬戶的項目部，其銀行預留印鑒由項目部財務公章和公司財務人員印章組 成，工程結算收入先轉入總公司賬戶，然后全部轉入臨時賬戶內，由公司財務部監(jiān)管。3、收款票據(jù)及流轉稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時，根據(jù)企業(yè)所得稅法所得稅 按稅務部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。3、工程進度費用支出：由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財 務部辦理結算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。4、項目部應按要求及時準備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發(fā) 票交財務部審核、經總經理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領款的依據(jù)。 利潤分成及管理費按與