會計核算財務工作計劃與會計管理科工作計劃匯編

1、會計核算財務工作計劃范文臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據(jù)領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定 如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用”科目，并改革原 藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理 費用三個科目的明細設置基本一致。先設人員支出”、日常公用支出”、對個人與家庭補助”三個明細， 人員支出”、對個人與家庭補助”下三級科目不變，日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議 費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人

2、數(shù)比例分攤至醫(yī)療 支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支(報表格式須及時設計)。二、因XX年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比 例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在其他應付款”下設 服務站往來款”明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：(1) 收到匯入款，借記銀行存款-服務站匯入專戶”科目，貸記其他應付款-服務站往來款”科目；(2) 扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記其他應付款-服務站往來款”科目，貸記 專用基金-服務站管理費”科目，同時借記 銀行存款-基本戶”，貸記 銀行存款-服務站匯入 專戶”；(3) 款項匯回服務站時，借記其他應付

3、款-服務站往來款”，貸記 銀行存款-服務站匯入專戶”；(4) 使用管理費時，借記專用基金-服務站管理費”，貸記 銀行存款-基本戶三、根據(jù)會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入事業(yè)基金-一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入收支結余”后，須做如下分錄：(1)借：收支結余貸：結余分配(2)借：結余分配貸：事業(yè)基金-一般基金會計管理科工作計劃XX年是我國“ XX時期承上啟下的重要一年，會計管理工作要切實貫徹落實全區(qū)財政工作會 議精神，緊緊圍繞財政發(fā)展改革大局，以科學發(fā)展觀為指導，深化會計改革，完善會計服 務，推進各項會計工作實現(xiàn)科學化、精細化管理，全面提升我市會

4、計工作質量和服務效能。、大力推進各項會計法規(guī)制度的貫徹執(zhí)行，不斷促進會計工作規(guī)范化管理（一）進一步推進企業(yè)會計準則在全市大中型企業(yè)的執(zhí)行。根據(jù)財政廳的要求，在不斷做 好上市公司XX年報監(jiān)控分析工作，及時上報的同時，繼續(xù)跟蹤市屬大、中型企業(yè)執(zhí)行企業(yè) 會計準則情況，通過總結經(jīng)驗，及時解決企業(yè)會計準則在實施過程中所存在的困難和問題。（二）按照自治區(qū)財政廳的文件要求，通過宣傳、組織學習等方式，加深了解和掌握企業(yè) 會計準則通用分類標準的實質內容，同時組織各縣、城區(qū)財政局會同相關部門共同做好 小企業(yè)會計準則宣傳培訓工作，為市企業(yè)實施上述兩項會計政策法規(guī)做好前期準備。（三）認真做好醫(yī)院會計制度XX年1月1日

5、在我市開始執(zhí)行的推動工作，并會同醫(yī)療衛(wèi)生管理部門共同指導醫(yī)院進行新舊會計科目的銜接，同時繼續(xù)做好基層衛(wèi)生醫(yī)療機構會 計制度檢查和完善工作。（四）按照管理要求，制定年度計劃，繼續(xù)抓好會計基礎規(guī)范的檢查、復查和驗收工作， 促進各行政事業(yè)單位建立健全內部控制制度，不斷提高會計電算化、信息化水平；在做好 本級工作的基礎上認真組織好各縣、城區(qū)積極開展會計基礎規(guī)范驗收的考核工作。二、廣泛宣傳建立企業(yè)內部控制規(guī)范體系的重要意義，切實做好該項會計制度體系的貫徹 實施工作（一）繼續(xù)做好企業(yè)內部控制規(guī)范體系的宣傳、培訓以及貫徹實施工作。XX年要根據(jù)自治區(qū)財政廳的要求，在不斷總結經(jīng)驗的前提下，進一步擴大企業(yè)內部控制

6、規(guī)范體系的試點實 施范圍，指導上市公司按照企業(yè)發(fā)展的需要，建立和完善企業(yè)內部控制規(guī)范管理體系，不 斷提升企業(yè)特別是上市公司內部管理水平和風險防范意識，促進會計信息質量的提高。（二）為了使企業(yè)財務、會計管理人員全面了解和掌握企業(yè)內部控制規(guī)范的具體內容，促 進該項制度的順利實施，今年仍將企業(yè)內部控制規(guī)范以及配套指引納入會計人員的繼續(xù)教 育培訓范圍。（三）是適時召開上市公司座談會或專題講座，及時了解和掌握各上市公司在實施企業(yè)內 部控制規(guī)范以及配套指引的過程中成功的經(jīng)驗、所碰到的問題及困難，通過總結交流，不 斷促進和完善上市公司企業(yè)內部控制規(guī)范體系的建設。（四）注重對企業(yè)特別是企業(yè)管理層的宣傳、培訓，

7、切實增強企業(yè)負責人和管理人員的風 險意識以及責任意識，不斷提高企業(yè)、上市公司貫徹實施企業(yè)內控規(guī)范體系建設的自覺性 與風險管控水平。三、進一步完善會計人才選拔培養(yǎng)機制，為全市經(jīng)濟、社會發(fā)展培養(yǎng)多層次的會計人才 （一）著力抓好會計中高端人才的選拔培養(yǎng)。配合自治區(qū)財政廳 “十、百、千 ”會計人才建 設的需要，積極組織推薦會計人員報名參加全國會計領軍（后備）人才選拔考試；推動市 級會計人才的培養(yǎng)與區(qū)級會計領軍人才培養(yǎng)有機銜接，為經(jīng)濟社會發(fā)展培養(yǎng)多層次、復合 型的會計人才。（二）創(chuàng)造條件，激勵會計人員參加專業(yè)學習和會計職稱考試，并結合市的實際情況，擬定相應的工作方案，及時啟動會計人才培訓工作，促進我市會

8、計隊伍整體素質的全面提高四、加強行政許可管理工作，不斷提高服務效率和服務水平。繼續(xù)完善各項措施和辦事指 南，依法、依規(guī)辦理會計從業(yè)資格準入以及代理記賬機構審批，切實做好財政行政許可事 項下放縣、城區(qū)后的人員培訓和業(yè)務指導工作，特別是抓好江南區(qū)會計事項行政審批的試 點工作。五、認真組織開展會計人員繼續(xù)教育和培訓工作 （一）根據(jù)國家的會計改革，會計政策和會計制度的貫徹實施以及自治區(qū)財政對組織會計 繼續(xù)教育、培訓的要求，結合市會計管理和財務工作的需要，科學、合理的安排教學課程 ，通過面授、遠程教育、專題講授等多種方式，明確培訓重點內容，切實增強會計繼續(xù)教 育的實用性和吸引力。有針對性的對會計人員進行

9、專門培訓，同時不斷創(chuàng)新學習培訓機制 ，采取走出去、請進來的教學模式，拓寬學習人員的視野和知識面，不斷提高教學水平。（二）為緊跟國家會計改革的步伐和加強機關單位的會計管理，XX 年計劃與北京中華會計網(wǎng)校合作在北京舉辦一期我市行政事業(yè)單位財務負責人、主管會計專業(yè)知識培訓班，通過 組織專家授課，進一步提高會計負責人的專業(yè)知識水平。六、認真做好會計類考試的組織工作 根據(jù)自治區(qū)會計考辦有關規(guī)定和要求，認真做好 XX 年全國會計專業(yè)技術資格、會計從業(yè)資 格無紙化考試的各項組考工作，同時繼續(xù)不斷總結經(jīng)驗，完善考務管理的各項規(guī)章制度， 落實好各項考務工作責任制，確保 XX 年各項考試工作的安全、圓滿完成。七、加強理論調研工作，提高會計管理工作水平 一是要根據(jù)農(nóng)村會計改革的要求，在加強調查研究的基礎上，繼續(xù)推動農(nóng)村集體組織委托 代理記賬工作