項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣本

1、附件3深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（樣本）XXXXXXXXXX公司XX 年XX月XX日至XX 年XX月XX日承擔(dān)“ XX”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告目 錄、審計(jì)報(bào)告、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注1 預(yù)算支出情況明細(xì)表2 預(yù)算支出差異說明3 市財(cái)政資助購置設(shè)備費(fèi)明細(xì)表4 承擔(dān)單位自籌購置設(shè)備費(fèi)明細(xì)表5 市財(cái)政資助試制設(shè)備費(fèi)明細(xì)表6承擔(dān)單位自籌試制設(shè)備費(fèi)明細(xì)表7 市財(cái)政資助設(shè)備改造與租賃費(fèi)明細(xì)表8 承擔(dān)單位自籌設(shè)備改造與租賃費(fèi)明細(xì)表9. 市財(cái)政資助材料費(fèi)明細(xì)表10. 承擔(dān)單位自籌材料費(fèi)明細(xì)11. 市財(cái)政資助測試化驗(yàn)加工費(fèi)明細(xì)表12. 承擔(dān)單位自籌測試化驗(yàn)加工費(fèi)明細(xì)表13. 市財(cái)政資助勞務(wù)

2、費(fèi)明細(xì)表14. 承擔(dān)單位自籌勞務(wù)費(fèi)明細(xì)表4 / 2615. 市財(cái)政資助人員費(fèi)明細(xì)表16. 承擔(dān)單位自籌人員費(fèi)明細(xì)表17. 市財(cái)政資助績效支出明細(xì)表18. 承擔(dān)單位自籌績效支出明細(xì)表19. 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表20. 財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件審計(jì)報(bào)告審計(jì)編號(hào)ABC公 司：我們審計(jì)了后附的XX單位（以下簡稱 ABC公司）XX 年XX月XX0至 XX年XX月XX日承擔(dān)“ XX”項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì) 表及附注，項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況包括本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目 標(biāo)的執(zhí)行情況。項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表 （以下簡稱明細(xì)表） 已由管理層按照監(jiān)

3、管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。一、管理層對(duì)明細(xì)表的責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定提供本項(xiàng)目真實(shí)、 合法、完整的明細(xì)表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責(zé)任。 這種責(zé) 任包括：（1）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或 錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策； （3）作出合理的會(huì)計(jì)估 計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。 我們按照中 國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則以及深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān) 規(guī)定（包括深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理暫行辦法 、深圳市科技研發(fā)資金管理暫 行辦法、項(xiàng)目申

4、報(bào)指南、科技項(xiàng)目合同書等）執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì) 師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則， 計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以 對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序， 以獲取有關(guān)明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。 選 擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷， 包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重 大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)， 我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序， 但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 審計(jì)工作還 包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性， 以及 評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。我們相信， 我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分

5、、 適當(dāng)?shù)模?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基 礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，ABC公司XX年XX月XX0至XX 年XX月XX0承擔(dān)“ X X”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定編制， 在所有重大方面公允反映了 ABC 公司XX 年XX月XX日至XX 年XX月XX日承擔(dān)“ XX”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí) 行情況。四、申報(bào)明細(xì)表編制基礎(chǔ)我們注意到，明細(xì)表及其附注是ABC公司為滿足項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技創(chuàng) 新委員會(huì)的要求而編制的。本報(bào)告僅供ABC公司向項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技創(chuàng)新 委員會(huì)申請(qǐng)項(xiàng)目驗(yàn)收， 以及深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)在項(xiàng)目審計(jì)、 績效評(píng)估工作中 向

6、市財(cái)政、審計(jì)部門作為原始資料提供使用，因此可能不適用于其他目的。XXXXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（蓋章）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國深圳二OX年X月X日附件1預(yù)算支出情況明細(xì)表支出類別市財(cái)政資助額（元）國家/省資助額（元）承擔(dān)單位自籌經(jīng)費(fèi)（元）預(yù)算支出差異預(yù)算支出差異預(yù)算支出差異購置設(shè)備費(fèi)試制設(shè)備費(fèi)設(shè)備改造與租賃費(fèi)材料費(fèi)測試化驗(yàn)加工費(fèi)燃料動(dòng)力費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)議費(fèi)國際合作與交流費(fèi)岀版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)專家咨詢費(fèi)人員費(fèi)其它支出單位水電氣暖等消耗管理費(fèi)用補(bǔ)助支出績效支出合計(jì)6 / 26附件 2預(yù)算支出差異說明一、關(guān)于市財(cái)政資助額支出差異的說明XXX （按照支出類別分別說明各類支出差異的原

7、因）二、關(guān)于國家 / 省資助額支出差異的說明XXX（按照支出類別分別說明各類支出差異的原因）三、關(guān)于申請(qǐng)單位自籌經(jīng)費(fèi)支出差異的說明XXX（按照支出類別分別說明各類支出差異的原因）7 / 26附件3市財(cái)政資金購置設(shè)備費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/承擔(dān)單位自籌購置設(shè)備費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.設(shè)備購置超過10件時(shí)，僅填報(bào)金額最大的10件10 / 26附件5市財(cái)政資金試制設(shè)備費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民

8、幣序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/承擔(dān)單位自籌試制設(shè)備費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.設(shè)備試制超過10件時(shí)，僅填報(bào)金額最大的10件12 / 26附件7市財(cái)政資金設(shè)備改造與租賃費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.設(shè)備改造租賃超過10件時(shí)，僅填報(bào)金額最大的10件13 / 26附件12承擔(dān)單位自籌設(shè)備改造與租賃費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：

9、人民幣序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.設(shè)備改造租賃超過10件時(shí)，僅填報(bào)金額最大的10件12 / 26附件10市財(cái)政資金材料費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)材料名稱單價(jià)（元/件）數(shù)量（件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/承擔(dān)單位自籌材料費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)材料名稱單價(jià)（元/件）數(shù)量（件）金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.材料購置超過10種時(shí)，僅填報(bào)金額最大的10種19 / 26附件11市財(cái)政資金測試化驗(yàn)加工費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)測試化驗(yàn)加工內(nèi)容單

10、價(jià)（元/次）次數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.測試化驗(yàn)加工超過10次時(shí)，僅填報(bào)總額最大的10次21 / 26附件12承擔(dān)單位自籌測試化驗(yàn)加工費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)測試化驗(yàn)加工內(nèi)容單價(jià)（元/次）次數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)12345678910合計(jì)/填表說明：1.測試化驗(yàn)加工超過10次時(shí)，僅填報(bào)金額最大的10次16 / 26附件13市財(cái)政資金勞務(wù)費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)領(lǐng)取人姓名支付標(biāo)準(zhǔn)（元/月）支付起止年月支付月數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)1XXX）年 XX月 - XXXX 年 XX月2XXXX XX月 - XXXX 年 XX月3XXXX

11、 XX月 - XXXX 年 XX月4XXXX XX月 - XXXX 年 XX月5XXXX XX月 - XXXX 年 XX月6XXXX XX月 - XXXX 年 XX月7XXXX XX月 - XXXX 年 XX月8XXXX XX月 - XXXX 年 XX月9XXXX XX月 - XXXX 年 XX月10XXXX XX月 - XXXX 年 XX月合計(jì)/承擔(dān)單位自籌勞務(wù)費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)領(lǐng)取人姓名支付標(biāo)準(zhǔn)（元/月）支付起止年月支付月數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)1XXX）年 XX月 - XXXX 年 XX月2XXXX XX月 - XXXX 年 XX月3XXXX XX月 - XXXX 年 X

12、X月4XXXX XX月 - XXXX 年 XX月5XXXX XX月 - XXXX 年 XX月6XXXX XX月 - XXXX 年 XX月7XXXX XX月 - XXXX 年 XX月8XXXX XX月 - XXXX 年 XX月9XXXX XX月 - XXXX 年 XX月10XXXX XX月 - XXXX 年 XX月合計(jì)/市財(cái)政資金人員費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)領(lǐng)取人姓名支付標(biāo)準(zhǔn)（元/月）支付起止年月支付月數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)1XXX）年 XX月 - XXXX 年 XX月2XXXX XX月 - XXXX 年 XX月3XXXX XX月 - XXXX 年 XX月4XXXX XX月 - XX

13、XX 年 XX月5XXXX XX月 - XXXX 年 XX月6XXXX XX月 - XXXX 年 XX月7XXXX XX月 - XXXX 年 XX月8XXXX XX月 - XXXX 年 XX月9XXXX XX月 - XXXX 年 XX月10XXXX XX月 - XXXX 年 XX月合計(jì)/承擔(dān)單位自籌人員費(fèi)明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)領(lǐng)取人姓名支付標(biāo)準(zhǔn)（元/月）支付起止年月支付月數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)1XXX）年 XX月 - XXXX 年 XX月2XXXX XX月 - XXXX 年 XX月3XXXX XX月 - XXXX 年 XX月4XXXX XX月 - XXXX 年 XX月5XXXX X

14、X月 - XXXX 年 XX月6XXXX XX月 - XXXX 年 XX月7XXXX XX月 - XXXX 年 XX月8XXXX XX月 - XXXX 年 XX月9XXXX XX月 - XXXX 年 XX月10XXXX XX月 - XXXX 年 XX月合計(jì)/市財(cái)政資金績效支出明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)領(lǐng)取人姓名支付標(biāo)準(zhǔn)（元/月）支付起止年月支付月數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)1XXX）年 XX月 - XXXX 年 XX月2XXXX XX月 - XXXX 年 XX月3XXXX XX月 - XXXX 年 XX月4XXXX XX月 - XXXX 年 XX月5XXXX XX月 - XXXX 年 XX月

15、6XXXX XX月 - XXXX 年 XX月7XXXX XX月 - XXXX 年 XX月8XXXX XX月 - XXXX 年 XX月9XXXX XX月 - XXXX 年 XX月10XXXX XX月 - XXXX 年 XX月合計(jì)/承擔(dān)單位自籌績效支出明細(xì)表貨幣單位：人民幣序號(hào)領(lǐng)取人姓名支付標(biāo)準(zhǔn)（元/月）支付起止年月支付月數(shù)金額憑證類型憑證日期憑證編號(hào)1XXX）年 XX月 - XXXX 年 XX月2XXXX XX月 - XXXX 年 XX月3XXXX XX月 - XXXX 年 XX月4XXXX XX月 - XXXX 年 XX月5XXXX XX月 - XXXX 年 XX月6XXXX XX月 - XX

16、XX 年 XX月7XXXX XX月 - XXXX 年 XX月8XXXX XX月 - XXXX 年 XX月9XXXX XX月 - XXXX 年 XX月10XXXX XX月 - XXXX 年 XX月合計(jì)/填表說明：1.支付對(duì)像超過10人的，僅填報(bào)金額最大的10人30 / 26附件19貨幣單位：人民幣元經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表項(xiàng)目XX年X月一XX年X月XX年X月一XX年X月XX年X月一XX年X月累計(jì)項(xiàng)目收入項(xiàng)目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入項(xiàng)目成本項(xiàng)目銷售成本項(xiàng)目稅金增值稅營業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅項(xiàng)目利潤總額項(xiàng)目凈利潤32 / 26附件 20財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注一、承擔(dān)單位和項(xiàng)目的基本情

17、況（一）承擔(dān)單位基本情況XX單位（企業(yè)）系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于XX 年XX月XX0，取得注冊(cè)號(hào) 為XX的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。單位類型：有限責(zé)任 /外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本人 民幣XX萬元，法定代表人：XX，地址：XX，經(jīng)營范圍為XX） 。（二）項(xiàng)目基本情況根據(jù)XX單位與深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)簽訂的 XX項(xiàng)目合同書：項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目計(jì)劃類別：項(xiàng)目合同起止年月：XX 年XX月至XX 年XX月項(xiàng)目技術(shù)合作方：項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：XXX，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：XXX，職稱；XXX，職稱；XXX，職稱；二、合同有關(guān)規(guī)定（一）項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)XX萬元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資額

18、XX萬元，計(jì)劃新增投資 XX萬元。其中：財(cái)政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX萬元（或貸款貼息），（先行撥付XX萬元，剩余的X X萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）；國家/省資助經(jīng)費(fèi)XX萬元；單位自籌經(jīng)費(fèi)XX萬 元。（項(xiàng)目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況） 。各類投入相應(yīng)的到位時(shí)間，參 見附件一。（二）市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用途規(guī)定：市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須用于 購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的 開發(fā)及研制等。（三）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 合同規(guī)定的實(shí)現(xiàn)年（實(shí)施期總）銷售收入，年（實(shí)施期總）利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用（臨床、服務(wù)）要求，知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求等。三、合同中各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位情況： 根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)科研項(xiàng)目各類經(jīng)費(fèi)投入的到位情況如下： 截止到XX年XX月XX0已到位的總投入為XX萬元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投入XX萬元， 新增投入XX萬元。其中：財(cái)政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX萬元（或貸款貼息）；國家/省資助經(jīng)費(fèi)XX萬 元；單位自籌經(jīng)費(fèi)XX萬元。各類投入相應(yīng)的到位時(shí)間，參見附件一。（二）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況：根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，截止XX年XX月XX日，本項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出金額XX萬元，詳 見附件二項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表，附件三項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支