內部控制制度概要

1、此資料來自W內W控7制C度臺商訊息循網(wǎng)環(huán)量管理資料下載編號CM100生產循環(huán)（總說明）版本1.0日期2002/01/01內部控制制度文件管制等級：管制文件 非管制文 件此資料來自W內W控7制C度臺商訊息循網(wǎng)環(huán)量管理資料下載編號CM100生產循環(huán)（總說明）版本1.0日期2002/01/01文件履歷紀要頁文件發(fā)行單位文件管制等級管理代表管制文件非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核準權責編撰日期0第1版（新發(fā)行）（股份有限公司發(fā)行）頁次2/30 頁此資料來自W內W控7制C度臺商訊產循網(wǎng)環(huán)量管理資料下載編號CM100生產循環(huán)（總說明）版本1.0日期2002/01/011. 總則1.1. 制定目的為促使

2、本公司內部控制（Internal Control）之生產循環(huán)（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2. 適用范圍凡本公司有關內部控制之生產循環(huán)作業(yè)程序與控制重點， 悉依照本文件之規(guī)范辦理。1.3. 權責單位資材、制造、財務單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認 單位授權，負責本文件之管制，并確保依據(jù)本文件之規(guī)范作業(yè)。2. 生產循環(huán)2.1. 循環(huán)圖【見】（數(shù)據(jù)1） 生產循環(huán)圖。2.2. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項作業(yè)：1)制程規(guī)劃作業(yè)(CM101),另訂之。2)負荷規(guī)劃作業(yè)(CM102),另訂之。3)托外加工作業(yè)(CM103),另訂之。4)排程及生產作業(yè)

3、（CM104）,另訂之5)倉儲管理作業(yè)(CM105),另訂之。6)生產管制作業(yè)(CM106),另訂之。7)品質管制作業(yè)(CM107),另訂之。8)保養(yǎng)維修作業(yè)(CM108),另訂之。9)安全衛(wèi)生作業(yè)(CM109),另訂之。10)生產成本控制作業(yè)（CM110）,另訂11)差異分析作業(yè)(CM111),另訂之。（股份有限公司發(fā)行）頁次3/30 頁此資料來自W內W控7制C度臺商訊產循網(wǎng)環(huán)量管理資料下載編號CM100生產循環(huán)（總說明）版本1.0日期2002/01/013. 附則3.1. 制修廢與頒布實施本文件屬于管理文件，經經營會審議后，呈請董事長核準承認 后，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同

4、。3.2. 編號、版本、日期、頁次/頁數(shù)本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁 次/頁數(shù)等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3. 附件3.3.1. 相關資料（數(shù)據(jù)1） 生產循環(huán)圖（股份有限公司發(fā)行）頁次5/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM100生產循環(huán)（總說明）版本1.0日期2002/01/01（數(shù)據(jù)1）生產循環(huán)圖CM103托外加工TICM106IIICM107廠-IIII生產管制品質管制廠-n卜-ICM108 |保養(yǎng)維修nJnI內控制度生產循環(huán)編號CM101制程規(guī)劃作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1) 分析產品，決定所需的物料及其規(guī)格和數(shù)量。2) 分析產

5、品，藉以決定何種零件應屬自制，何種零件應屬外包。3) 決定零件加工與裝配的程序及操作內容。4) 決定每一制程所需要的人力。5) 根據(jù)以往的紀錄與經驗確定廢料因素，適當分配原料、機器設 備及工具。6) 決定每一制程所需要的機器設備及工具等。7) 決定各制程的作業(yè)時間及準備時間。8) 根據(jù)成本分析，決定經濟生產批量。9) 根據(jù)產品設計及施工說明，并就現(xiàn)有機器設備、工具、零件及 人力，來決定最經濟的制程規(guī)劃。10) 其它如所需材料與其供應方法，制程分類及生產緩急分類等。第2節(jié)控制重點1) 原料及人工使用須經濟合理，工作方法及機器設備與工具均有 具體規(guī)劃。制程規(guī)畫如有缺失，應實時檢討修正。2) 應經常

6、查核工作人員的工作方法、使用的機器、設備、工具等 ，是否均依制程設計進行。對于制程規(guī)劃不合理處，應隨時改 正，以提高工作效率。(股份有限公司發(fā)行)頁次6/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM102負荷規(guī)劃作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 規(guī)劃1) 測定基本的生產能量分析現(xiàn)有的人力與機器設備，測定有多少生產能量。以操作別、機器別或制程別為依據(jù)，調查現(xiàn)有的工作負荷量與 生產能量，并加以比較，以分析出何者有余力或者負荷太重。2) 決定工作負荷量(A) 人工負荷量就公司或工廠的工作負荷量，需要多少人工方能解決。(B) 機器負荷量就工廠的機器負荷量，需要各種機器的臺數(shù)。3) 擬定綜

7、合工作負荷表每一期間的生產量決定之后，根據(jù)前述步驟所分析的生產能量 及工作負荷量，擬定綜合工作負荷表。4) 根據(jù)制程規(guī)劃，確定工作負荷量(即決定所需之人力與機器設 備)。5) 依銷售預算、成本預算、生產能量、營業(yè)計劃及人力配置情形 ，擬定年度、季別、月別等生產計劃表，依生產計劃及工 作負荷，安排負荷規(guī)劃。2. 加班、延遲1) 衡量制程規(guī)劃及負荷后，若超過負荷量時，可考慮用加班方式 ，加快進度與提高產量。2) 若負荷不夠或無其它更佳之解決方法時，可由營業(yè)單位人員告 知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3) 若需加班趕工時，由生管單位計劃應加班工作人工、時數(shù)等， 經核準后通知現(xiàn)場主管安排加班

8、事宜。4) 將計劃加班之工時與進度列入生產排程考慮之項目。5) 職工加班之管理依人事相關規(guī)定辦理。第2節(jié)控制重點1) 測定公司現(xiàn)有之工作能量，以便及早規(guī)劃補充人力與機器設備(股份有限公司發(fā)行)頁次7/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM102負荷規(guī)劃作業(yè)版本1.0日期2002/01/01之方式、途徑和資金來源。如人力補充不符經濟原則，設法以 加班方式解決，但亦須盡早規(guī)劃，以便預計加班之額外成本。 如無法加班，更須及早規(guī)劃，以免不能依約準時交貨，影響公 司信譽。2）應將計畫加班之工時與進度列入生產排程考慮項目，對于實際 加班情形亦應查核是否有故意延遲情事，加班工時應注意有無 確實記錄。第3節(jié) 相關資

9、料綜合工作負荷表、生產計劃表等。（股份有限公司發(fā)行）頁次8/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM103托外加工作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1) 有下列情形且經比較托外加工與自制成本確為托工有利時，生 產單位可提出托外加工申請：(A) 公司人員、設備不足，生產能量負荷已飽和時。(B) 特殊零件無法購得現(xiàn)貨，也無法自制時。(C) 協(xié)力廠商有專門性的技術，利用托外品質較佳且價格較廉 時。2) 承制廠商的審查與選定(A) 托外加工申請核準后，托外管制單位或人員應判定是否已 經有協(xié)力廠商承制，若無者，應選擇三家以上廠商的資料 ，填具廠商資料調查表。(B) 由有關人員組成調查小組，對

10、廠商作實施調查，將調查結 果填入廠商資料調查表中。(C) 依品質能力、供應能力、價格、管理等審查基準選擇最適 廠商。(D) 被選擇之廠商須經試用合格后，才能成為正式之協(xié)力廠商 ，并簽訂正式加工合約。3) 托外(A) 托外加工時，應給試用廠商或協(xié)力廠商相關資料，包括： 藍圖、工程程序圖、操作標準、檢查標準、檢驗標準與材 料的規(guī)格等。(B) 托外指導管理(a) 使其確實按規(guī)定加工制造。(b) 協(xié)助其提升品質。(c) 經常的聯(lián)系協(xié)調，了解托外的進度、品質。(d) 實施跟催，以確保能如期交貨。4) 品質管理(A) 按加工合約協(xié)議的允收水準及抽樣計劃來驗收。(B) 驗收不合格者，依物料、成品、半成品管理

11、規(guī)定處理。(股份有限公司發(fā)行)頁次9/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM103托外加工作業(yè)版本1.0日期2002/01/01(C) 定期或不定期至各協(xié)力廠商實施稽核。(D) 檢驗與稽核的結果應加以記錄，作為對協(xié)力廠或試用廠商 考核的依據(jù)。5) 供料后，承制廠商庫存量應嚴格控制，余料、廢料應依合約繳 回。第2節(jié) 控制重點1) 經比較托工與自制成本，確定托工有利者。2) 托工是否依托外加工作業(yè)辦理，決價后應與廠商訂立加 工合同，合約中應敘明品質標準、交期、收料規(guī)定等。3) 必須建立承制廠商之設備能量、財務狀況、品質及交期等資料 ，調查有無再轉制情形。4) 應不定期前往加工廠商抽檢品質或盤(抽)點事項

12、。5) 委托供料之收料規(guī)定必須合理，超用時是否依合約規(guī)定賠償。6) 承制廠商應依期交貨，經檢驗后辦理收料，品質不良者，除退 回重加工外，如超過允許損耗率，應于工資計扣或是按市價賠 償。7) 承制廠商所發(fā)生余廢料，是否依合約規(guī)定繳回公司。8) 核對工廠支付應與加工合同規(guī)定相符，付款條件、受款人 等必須一致。9) 托外供料應依所需加工量逐批供料，不須一次全部交運，致寄 存量過多。10) 托外加工量與加工合約與申請之交運量、期限必須相符。11) 托外加工料品之周轉日數(shù)，應控制在60日以內，且查明產銷有 無脫節(jié)。第3節(jié) 相關資料廠商資料調查表、加工合同(股份有限公司發(fā)行)頁次10/30 頁內控制度生產

13、循環(huán)編號CM104排程及生產作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 排程1) 編定基準日程表(A) 以產品之完工日期(或開工日期)為基準，決定各零件加 工生產之先后次序，并加以安排其日期。(B) 規(guī)定外購零件、工具、機器設備進廠的時間，以免妨礙工 作的進行。(C) 參考過去日程的資料及其改進意見和應注意事項(有高度 的參考價值，以免重蹈舊轍，減少損失)。(D) 擬訂各制程的制造時間。(E) 每一制程之制造時間=(加工時間+寬放時間+等待時間 )2) 編定大日程計劃(總生產日程表)(A) 各制程的制造時間確定后，根據(jù)各制程的加工先后次序， 計算產品完成所需要的總工時。(B)

14、編訂總生產日程表。3) 編訂中日程計劃(制造日程表)(A) 制造日程表系生產單位依照總生產日程表，就人 工別、零件別、機器別、或產品別等訂定其開工及完工日 期。(B) 其日期的計算應扣除星期日及國定假日，以實際工作日期 為根據(jù)。(C) 其安排的方法可依據(jù)以預定完成日期或以預定開工日期為 基準4) 編制小日程計劃：小日程計劃，是根據(jù)中日程計劃(制造日程表)詳細規(guī)定 員工及機器的操作時間，并且每天填寫生產日報表，隨時 比較其預定進度與實際進度，并作彈性地調整。5) 工作分派：依據(jù)制程規(guī)劃、負荷規(guī)劃及日程計劃，將工作量做適當?shù)姆峙?股份有限公司發(fā)行)頁次11/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM104排

15、程及生產作業(yè)版本1.0日期2002/01/01,并分派執(zhí)行單位的員工和機器，同時發(fā)布生產命令，開始實 際的生產活動。2. 生產1) 依制造命令設計安排各項生產程序。2) 接獲制造命令時，安排生產用料及人工。3) 各項生產過程中所須考慮的事宜均應有妥善安排。4) 生產過程中避免停工待料之情形。5) 生產過程中，避免不必要的搬運。6) 常保工作環(huán)境明亮、整潔。7) 生產過程中各項進度與成本均須詳細加以記錄。第2節(jié)控制重點1) 排定工作日程時，對各項工作應做動作時間研究，以了解員工 操作的熟練度，找出最經濟的方法。2) 對產品的生產過程先有相當?shù)恼J識，然后對加工的先后操作次 序作適當安排。3) 作日

16、程計劃時，制程必須些許寬放。4) 應考慮銷售業(yè)務狀況，適當?shù)卣{整安排日程計劃。5) 原物料、人工均應安排妥當，生產制程必須善加控制，盡量做 到全面管制，對于突發(fā)狀況應有妥善處理辦法。6) 生產制造的各種進度與成本必須詳加記錄。第3節(jié) 相關資料總生產日程表、制造日程表、生產日報表、制造命 令等。(股份有限公司發(fā)行)頁次12/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM105倉儲管理作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1. 物料編號1) 將材料依一定的標準逐次分類而作有系統(tǒng)的排列。2) 以簡單的文字、符號或數(shù)字代表物料之類屬、名稱、規(guī)格及其 它有關事項，亦即給予編號代表該物料。3) 分類編號的

17、目的為提高效率、便利供儲、統(tǒng)計分析、防止舞弊 、減低存料。2. 物料搬運達到良好物料搬運目標之物料搬運原則如下：1) 盡量減少搬運。2) 適當?shù)挠媱潯r序安排及支配，以減少不必要搬運。3) 減少重復搬運的時間至最低。4) 盡可能直接搬運物料。5) 盡量將龐大、笨重物體之搬運距離減少至最短。6) 采用直接生產技術。7) 盡量合并操作，以減少搬運。8) 經常、重復、短距離以及規(guī)則的搬運，應盡可能研究以機器代 替。9) 應避免因待料而造成生產操作的延誤。10) 搬運作業(yè)之簡易與安全，可以增加生產效率。11) 保持物料存儲量至最少。12) 使用足夠的設備，以便聯(lián)系物料搬運及生產時序。13) 每次搬運數(shù)

18、量增加，可以減少單位搬運成本。14) 充分利用工廠及設備能量，以獲得經濟的搬運效益。3. 驗收1) 先行檢查承售廠商所送來的各種傳票等交貨證件是否齊全，有 無差誤。2) 運到物料置放于待驗場地，先核對箱外收件人、發(fā)件人是否相 符，總件數(shù)、各件毛重、凈重是否與清單相符，如有差異，須(股份有限公司發(fā)行)頁次13/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM105倉儲管理作業(yè)版本1.0日期2002/01/01立即說明，必要時洽請公證。3) 洽請品檢單位派員檢驗。4) 開箱拆包，所交貨品是否有夾雜其它類似物品，有無破損、零 件不全之事，均應注意。5) 決定允收及拒收的標準，和采取其它補救措施的標準。6) 驗收工作

19、完畢后，填寫驗收單一式四份，一份經倉儲收料 ，登記帳卡；一份交廠商作為收據(jù)；一份送采購單位；一份送 財會單位。7) 辦理進庫、記帳、付款等手續(xù)。8) 若有缺損，要求承售廠商(或承運機構)賠償，以及辦理內部 報損手續(xù)后，退還不合格之原物料。9) 拒收或通知承售廠商修補后再行補驗之原物料，應先拴卷標， 注符號或涂上顏色，或另行包裝以示區(qū)別。4. 儲存1) 依類別分設料架(柜)。2) 須便于接收與發(fā)出。3) 依批別儲存保管。4) 待用、呆存、廢料、分開存儲。5) 庫房承載量經過勘查且無安全顧慮。6) 庫房及鎖之牢固性與消防配備均達標準。7) 運送工具之配備齊全。8) 庫房溫濕度隨時調節(jié)至最適。9)

20、易燃、易爆之危險性材料，與其它材料應隔離儲存，并辦妥保 險。10) 物料之儲存，下列各項應標示清楚：(A) 類別、名稱。(B) 用途(訂單號碼劃分)。(C) 代號及色別。(D) 單位及存量。(股份有限公司發(fā)行)頁次14/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM105倉儲管理作業(yè)版本1.0日期2002/01/015. 領料1) 需用單位領用材料時，具領料單，經核準后向倉儲單位領 料。2) 倉儲單位經核對無誤后點發(fā)材料，收料人簽收蓋章。3) 發(fā)料后，倉儲人員登錄于庫存明細表，并轉交財會人員將 發(fā)料紀錄記入帳卡。6. 存量管制1) 將材料作ABC分類。2) 研究分析過去生產資料，了解每日消耗量、購運日期、倉

21、儲成 本、訂購成本。3) 找出訂貨點、請購點及經濟采購量。4) 非屬調節(jié)性之采購部份，倉儲單位隨時檢視各材料是否達訂購 點。5) 如達到或即將達到訂購點，應通知采購單位采購。7. 呆廢料1) 對于購料驗收時，避免混入不合格的材料，如認為過去的方式 未能發(fā)揮作用，對于所采取之方式及寬嚴程度應另行考慮。2) 確實根據(jù)制程規(guī)劃制定用料預算，并實施存量管制。3) 定期查報不常發(fā)用的物料，并設法利用之。4) 規(guī)劃物料之儲存與保養(yǎng)，俾不致因品質降低而影響存料之利用 價值。5) 易變質之材料，應實行先進先出的辦法。6) 用料部門裁切材料時，確實防止殘余料發(fā)生。7) 實行材料標準化。8) 材料之包裝及運輸應注

22、意安全，避免損壞或失敗。9) 對于已發(fā)生之呆廢料，應視情況采調整、交換、出售、贈送、 焚毀、掩埋等處理方式。8. 存貨盤點1) 盤點所采用之方法與程序，應事先研究配合。(股份有限公司發(fā)行)頁次15/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM105倉儲管理作業(yè)版本1.0日期2002/01/012) 應取得儲存?zhèn)}庫之位置圖表及度量衡之計算標準等，此類資料 之來源應注意其是否準確可靠。3) 查核實地盤點堆放存貨之方法是否合理。4) 發(fā)料退回應查明退回之原因及是否全數(shù)入帳，領料單有無 作廢呈核，退回之物品是否完整無缺。5) 存貨中有無損壞變質無法出售。6) 庫存儲存量是否合宜，產銷配合是否良好。7) 實存地點發(fā)

23、生不正常之大量盈虧，經管單位不能充分說明理由 時，稽核人員必須研究作進一步之查核。8) 查核實際庫存量與帳面是否相符。第2節(jié) 控制重點1) 倉儲管理必須配合各期之銷售及制造規(guī)畫，使材料與物料之儲 存經常保持至最低必要限度(安全存量)，同時能隨時供應生 產。2) 各種原物料、半成品、制成品均應編號，分類編號的原則為簡 單、彈性、完整及單一。3) 確定到貨日期與驗完日期；若是大量采購時，原物料應分批陸 續(xù)交貨，以免過分集中，同時控制原物料的交貨限期，以免臨 時趕辦。4) 檢核原物料之名稱、規(guī)格、數(shù)量及品質應與原訂單相符合；如 果原物料數(shù)量較多，采用抽驗方式，決定允收程度，作為合格 或拒收的標準，允

24、收標準須合理。5) 物品入庫時，均應辦妥入庫手續(xù)，出庫亦同。6) 物品之儲存，應依類別分設料架，并分格編號，以利存取。7) 庫房安全設施必須完善，同時應辦理保險。8) 易燃、有毒性之危險材料，應與其它材料隔離儲存。9) 領料時必須有領料單，同時經主管蓋章后，倉儲方得發(fā)料 ，在領料單上加蓋發(fā)訖戳記，同時過入帳冊。10) 領料單應連續(xù)編號，空白及作廢之單據(jù)亦應保存。領料 單上如有更改，應經主管簽章。(股份有限公司發(fā)行)頁次16/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM105倉儲管理作業(yè)版本1.0日期2002/01/0111）領料量異常時，應追查原因。退料入庫時，應辦理退料手續(xù)， 點收后應分別存儲并登記入帳

25、。12）生產過程所發(fā)生之廢料，損耗比率是否過高，因尾數(shù)、磅差、 或自然損耗所引起之損耗是否正常。13）呆廢料收發(fā)、保管、標售等內部控制力求良好。呆廢料之標售 應呈準辦理，繳款程序應依規(guī)定辦理。第3節(jié)相關資料17/30 頁驗收單、領料單、庫存明細表等。（股份有限公司發(fā)行）內控制度生產循環(huán)編號CM106生產管制作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 進度管制1) 調查并記錄每天的完成數(shù)量及累積完成的數(shù)量，以了解實際進 度并加以控制。2) 將每日實際生產的數(shù)字與預定生產量對照，以比較其差異(采 甘特圖表等其它方法記錄每日生產量)。3) 從進度紀錄上比較預計進度與實際進度，以判定進

26、度超前或滯 后。4) 實際進度與計劃進度，產生差異的原因如下：(A) 原計劃錯誤。(B) 機器設備的故障。(C) 材料缺乏致停工待料。(D) 不良率或報廢率過高。(E) 在制品庫存量不平衡。(F) 臨時工作或特急訂單的干擾。(G) 由于前制程延誤之累積。(H) 職工缺勤或流動率太高。(I) 職工工作情緒低落。(J) 職工不了解、不遵守計劃，或自行變更工作程序。5) 如果進度發(fā)生延誤，追究原因何在，是由于人員、機器設備或 是物料的因素所造成。6) 除追究責任外，并盡快采取補救措施，如動用安全存量、外包 或加班等措施。7) 當采取補救措施以后，應審查其結果是否有效，若是無效，應 采取其它補救措施，

27、直到解決該差異為止。8) 估計回復正常生產日期，作為重新安排生產日期及重新分派工 作的依據(jù)。9) 若無法如期交貨，應先取得顧客諒解，并征求延長交貨日期。2. 余力管理(股份有限公司發(fā)行)頁次18/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM106生產管制作業(yè)版本1.0日期2002/01/011) 以操作員別、機器別或制程別為依據(jù)，調查其現(xiàn)有的工作負荷 量與生產能量，并加以比較，以分析出何者有余力或何者負荷 太重。2) 超過負荷時，可運用加班、外包、延長交貨日期、征調其它單 位的人力或機器設備支持之。3) 負荷不足時，應充分利用其余力，以提高其操作率，適當?shù)卦?加其工作量，免得浪費。第2節(jié) 控制重點1) 應

28、注意實際進度與計畫進度發(fā)生差異，其原因包括：(A) 原計畫錯誤。(B) 機器設備故障。(C) 材料缺乏，致停工待料。(D) 不良率或報廢率過高。(E) 在制品庫存量不平衡。(F) 臨時工作或特急訂單的干擾。(G) 由于前制程延誤之累積。(H) 員工缺勤或流動率太高。(I) 員工工作情緒低落。(J) 員工不了解計畫、不遵守計畫，或自行變更工作程序等。2) 實際生產與計劃是否相符，如有差異，應追查原因，擬定處理 對策。3) 生產異常時應立即反應。4) 各制程之操作標準、作業(yè)方法、時間等已建立者，應確實執(zhí)行 ，適時修正。5) 對于正在進行制造產品，如因客戶要求變更，有無良好控制， 由營業(yè)單位實時通知

29、生產單位修正。6) 原物料應作妥善規(guī)劃及嚴密管制，盡量避免不良料或缺料，以 免影響生產。7) 應經常檢討有無機器、人員工作負荷量過多、過少或負荷不均(股份有限公司發(fā)行)頁次19/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM106生產管制作業(yè)版本1.0日期2002/01/01情形。8) 負荷過量時所采行余力調整方案，應考慮經濟與時效20/30 頁9) 負荷不足時應充分利用其余力。(股份有限公司發(fā)行)內控制度生產循環(huán)編號CM107品質管制作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié) 作業(yè)程序1. 原物料品管1) 材料入庫時，依材料管理相關規(guī)定檢驗原物料是否合于標準， 檢驗合格者始可入庫。2) 存放期間妥當儲存

30、，以維持材料品質。3) 倉儲單位依原物料規(guī)格標準檢驗或抽驗，原物料合格后始得發(fā) 料。4) 若領用單位于制造過程中發(fā)現(xiàn)品質不合需要而退料者，應辦理 退料手續(xù)。5) 生產單位于測試原物料合格后，始可投入生產線制造。2. 制程品管1) 訂定作業(yè)標準以為操作者及檢驗站工作人員之規(guī)范，并懸掛于 作業(yè)現(xiàn)場，以為操作人員作業(yè)之依據(jù)及制程與管理人員檢核之 基準。2) 操作人員依操作標準操作，并依規(guī)定實施自主檢查，將檢查結 果及檢查時間記錄于自主檢查單上。3) 領班人員依規(guī)定抽驗操作人員自主檢查執(zhí)行情形。4) 每一批之第一件加工完成后，必須經過有關人員實施首件檢查 ，俟檢查合格后，始得繼續(xù)加工。5) 檢查站人員

31、確依檢查標準檢查，不合格品檢修后須再經復檢合 格后，始得繼續(xù)加工。6) 品管單位派員巡回抽檢，并做好制程管制與解析，以及將資料 回饋有關單位。7) 檢查儀器量規(guī)之管理與校正。3. 校正1) 職工不按操作標準操作時，應加以糾正。2) 職工習慣性之行為易肇致危險及不良品者，針對其習慣動作施 以續(xù)訓，期以糾正之。3) 制程設備非為最佳狀態(tài)，或缺乏維修致使機器設備功能不合乎 標準時，先修理保養(yǎng)至合乎標準時，始可作制造運轉。(股份有限公司發(fā)行)頁次21/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM107品質管制作業(yè)版本1.0日期2002/01/014) 檢查量具儀器是否有偏誤，如有則調整后始可作為檢查工具。4. 在

32、制品品管1) 生產人員應于制造過程中對在制品取樣抽查，依半成品檢驗標 準檢驗，并作記錄，必要時作適當調整，以控制品質。2) 制造過程中，在制品的移動須填具移轉單，并依規(guī)定辦理 移轉手續(xù)。3) 在制品抽驗不合格者，應分析原因，并通知生技及品管、生產 單位判斷是否調整制程設備或更換零件材料。4) 若檢驗發(fā)覺不良品來自制程與設備的不符標準，則調整機器設 備。5) 若發(fā)現(xiàn)產品規(guī)格呈現(xiàn)超過可容許限度之趨勢時，應即停工，待 改善后再繼續(xù)制造。6) 若不良品系因原材料品質不佳而產生，應更換此批原材料，或 全部檢驗后再繼續(xù)制造。7) 不良品一律退回倉儲處理，不得任意丟棄。5. 制成品品管1) 依成品檢驗標準，

33、確實執(zhí)行成品檢驗。2) 督導并協(xié)助協(xié)力廠商改善品質，建立品管制度。3) 依檢驗標準檢驗外包成品或半成品是否符合標準。4) 成品由制成到送交客戶中間均列入成品品管之范圍，包括包裝 、運送、儲存，以確保成品在最佳狀況下交與顧客。5) 客戶抱怨案件及銷貨退回時，應了解分析并采取改進措施。第2節(jié) 控制重點1) 產品品質管制執(zhí)行力求落實，其對公司信譽及營業(yè)前途關系至 鉅。品質管制應自原料開始至成品交客戶，任一環(huán)節(jié)均不得松 懈。2) 原物料或制造程序均應訂定明確標準，并認真衡量。如有不合 標準，應立即設法調整或更換原物料，以維持產品品質。3) 公司米連續(xù)性生產，材料除于進貨時作好進料檢驗外，尤須注意生產線

34、上各階段品管，以確保產品品質。(股份有限公司發(fā)行)頁次22/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM107品質管制作業(yè)版本1.0日期2002/01/014) 品質管制績效應列入紀錄，作為各單位人員考核獎懲之依據(jù)。5) 統(tǒng)計分析品質不良原因，并采取各種改進措施，防止日后發(fā)生 類似情形。第3節(jié) 相關資料23/30 頁自主檢查單、移轉單等。(股份有限公司發(fā)行)內控制度生產循環(huán)編號CM108保養(yǎng)維修作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1. 建立設備保養(yǎng)卡1) 設備于安裝試車完成后一個月內，保養(yǎng)單位應依據(jù)所購設備之 名稱、代號、制造廠商、主要規(guī)格等，編制保養(yǎng)卡。2) 每部設備建立二份保養(yǎng)卡，分別

35、為機械保養(yǎng)卡及電 氣保養(yǎng)卡。3) 設備如有修護、改善、更換、調撥、報廢等異動時，保養(yǎng)單位 應依異動資料逐項記錄于保養(yǎng)卡。2. 訂定檢修保養(yǎng)標準1) 保養(yǎng)單位人員應依有關資料與生產單位等有關單位人員共同研 討設定檢修保養(yǎng)標準。2) 如因設備改善、保養(yǎng)技術改進等須修訂標準時，保養(yǎng)單位人員 應會同有關人員共同研討修訂之。3. 訂定檢修保養(yǎng)計劃1) 參考產銷計劃、機器性能及以往保養(yǎng)紀錄，編制年度及月份檢 修保養(yǎng)計劃。2) 保養(yǎng)工作依程度別分為：(A) 級保養(yǎng)(每日保養(yǎng))：由機械單位負責。(B) 二級保養(yǎng)(定期保養(yǎng))：由保養(yǎng)單位負責。(C) 三級保養(yǎng)(修理保養(yǎng))：專門技術人員負責。3) 保養(yǎng)檢修的主要工

36、作內容包括有：(A) 定期保養(yǎng)檢修機器、生產設備及工具。(B) 定期保養(yǎng)并檢修廠房、電燈、水電、通風及輸送裝置等設 備。(C) 定期潤滑各種機器設備。(D) 事故或機器損害的處理。(E) 籌劃及排定檢查與保養(yǎng)工作的順序。(F) 實施預防保養(yǎng)的成本分析。(G) 建議機器設備的改進與最佳的使用方法。(股份有限公司發(fā)行)頁次24/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM108保養(yǎng)維修作業(yè)版本1.0日期2002/01/01(H) 保養(yǎng)資料的整理與保管。4. 故障修護及委托修造1) 機器設備如于平時發(fā)生突發(fā)性的故障而操作人員無法自行處理 時，應即報告領班，如仍無法排除故障時，應填報故障請修 單送保養(yǎng)單位處理。2

37、) 若限于技能、加工設備、人力不足須委托修造時，應依規(guī)定辦 理委托修造。第2節(jié)控制重點1) 為維護設備提高生產能力，年度及月份保養(yǎng)計劃之編制，應參 考產銷計劃、機器性能及以往保養(yǎng)記錄。2) 保養(yǎng)工作應依不同保養(yǎng)程度由不同人員負責，并建立保養(yǎng)之標 準。3) 有關機器設備之修護應登記于保養(yǎng)卡，作為保養(yǎng)人員績效 考核之依據(jù)。4) 領班交代簿對運轉機器異常處理應交代清楚。5) 保養(yǎng)所使用材料應設定基準控制并依計劃使用，如有差異，應 檢討原因并改進。6) 追查保養(yǎng)計劃實際實施情形與計劃之差異，分析故障原因，提 出改進措施。第3節(jié)相關資料保養(yǎng)卡(機械保養(yǎng)卡、電氣保養(yǎng)卡)、故障請修單 等。(股份有限公司發(fā)行

38、)頁次25/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM109安全衛(wèi)生作業(yè)版本1.0日期2002/01/01第1節(jié)作業(yè)程序1. 工業(yè)安全1) 工業(yè)安全行政作業(yè)須遵照工廠法、工廠法施行條例、勞工安全衛(wèi)生法及其它有關安全衛(wèi)生法令規(guī)定辦理。2) 須有充分之工作安全裝備與配置，并加以妥善管理。3) 訂立操作項目及工作內容。4) 將操作項目的步驟加以分析，包括：(A) 選擇適當?shù)娜藛T。(B) 說明工作內容。(C) 實施表演。(D) 觀察與記錄。(E) 改善。5) 測定每一分解動作可能發(fā)生的危險。6) 指導操作人員防范的方法。2. 工業(yè)衛(wèi)生1) 利用下列措施改善工作環(huán)境：(A) 改變制程。(B) 將操作單位或機器加以

39、隔離。(C) 管制有害物質。2) 工廠環(huán)境衛(wèi)生應注意事項：(A) 工作場所之整潔。(B) 垃圾之處理。(C) 供水或排水設備。(D) 廁所之整潔。(E) 廚房餐廳及休息室之整潔。(F) 通風及照明設備。(G) 飲水及盥洗設備。3) 重視營養(yǎng)補充及適當?shù)匦菹ⅲ员苊膺^度疲勞注意力不集中。(股份有限公司發(fā)行)頁次26/30 頁內控制度生產循環(huán)編號CM109安全衛(wèi)生作業(yè)版本1.0日期2002/01/014) 改善工作環(huán)境使職業(yè)病減至最少。5) 對下列環(huán)境污染采取防治措施：(A) 空氣污染。(B) 食物污染。(C) 噪音污染。(D) 廢水污染。第2節(jié) 控制重點1) 安全維護對公司信譽及社會形象極為重要，同時可提高公司員 工生產力，減少意外事故及損失。應注意到平日保養(yǎng)工作務需 按規(guī)定認真執(zhí)行