非法吸收公眾存款罪

1、 非法吸收公眾存款罪特征、認(rèn)定及辯護(hù)指南 目 錄一、非法吸收公眾存款罪的概念3二、非法吸收公眾存款罪的特征4（一）非法吸收公眾存款罪的客觀表現(xiàn)（行為模式）51、采取違反金融管理法規(guī)的非法方式吸收公眾存款。52、非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款。6（二）非法吸收公眾存款罪的客體（侵害的社會(huì)關(guān)系）8（三）非法吸收公眾存款罪的主觀方面（主觀動(dòng)機(jī)）9（四）非法吸收公眾存款罪的主體（哪些人會(huì)成為犯罪主體）9三、非法吸收公眾存款罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)11四、非法吸收公眾存款罪的量刑和處罰標(biāo)準(zhǔn)12五、如何認(rèn)定非法吸收公眾存款罪15（一）罪與非罪：嚴(yán)格以犯罪構(gòu)成要件來(lái)認(rèn)定15（二）非法吸收公眾存款罪與其他相近罪名的

2、區(qū)別171、非法吸收公眾存款罪與擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪的區(qū)別。172、非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的區(qū)別。18六、資深律師如何為非法吸收公眾存款罪進(jìn)行有效的辯護(hù)19（一）以是否具備犯罪主體資格進(jìn)行無(wú)罪或罪輕辯護(hù)19（二）根據(jù)犯罪數(shù)額作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)20（三）根據(jù)資金用途作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)21（四）根據(jù)犯罪對(duì)象無(wú)罪或罪輕辯護(hù)21（五）以犯罪主體在共同犯罪中的地位作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)22（六）以其他法定理由或罪輕情節(jié)作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)23七、非法吸收公眾存款罪典型案例24（一）北京“巨鑫聯(lián)盈”非法吸收公眾存款26億主犯獲刑10年24（二）河南睿智房地產(chǎn)公司智萬(wàn)軍、焦文明因非法吸收公眾存款罪分別被判7-8年有

3、期徒刑26（三）鴻某藍(lán)等因非法吸收公眾存款罪被判三年有期徒刑28八、非法吸收公眾存款罪有關(guān)法律法規(guī)和司法解釋31（一）刑法31（二）商業(yè)銀行法(2015修正)31（三）國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見(jiàn)32（四）國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于依法懲處非法集資有關(guān)問(wèn)題的通知(國(guó)辦發(fā)明電34（五）最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋35（六）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)38（七）最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）的通知41（八）最高人民法院關(guān)于非法集資

4、刑事案件性質(zhì)認(rèn)定問(wèn)題的通知42（九）最高人民法院關(guān)于印發(fā)全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要的通知42（十）關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問(wèn)題的通知47（十一）中國(guó)人民銀行關(guān)于嚴(yán)禁利用莊園開(kāi)發(fā)進(jìn)行非法集資的緊急通知（銀發(fā)1998509號(hào)）48一、 非法吸收公眾存款罪的概念非法吸收公眾存款罪，根據(jù)刑法第一百七十六條，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。根據(jù)國(guó)務(wù)院非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法（2011年修訂），非法吸收公眾存款是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；變相吸收公眾存款是指未經(jīng)中國(guó)

5、人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。非法吸收公眾存款罪是破壞金融管理秩序罪中的一種犯罪類型，與集資詐騙犯罪一樣，是近年來(lái)我國(guó)金融領(lǐng)域問(wèn)題比較嚴(yán)重的新型犯罪，嚴(yán)重?cái)_亂我國(guó)金融管理制度。尤其是近年來(lái)，一些地方非法吸收公眾存款等犯罪活動(dòng)十分猖獗，各種形式的非法吸收公眾存款的犯罪活動(dòng)多發(fā)，不少案件涉案金額特別巨大，受害人員范圍廣，給公民和法人以及其他組織造成巨額財(cái)產(chǎn)損失，嚴(yán)重破壞金融管理秩序，由此導(dǎo)致的群體性事件屢有發(fā)生，也嚴(yán)重影響了我國(guó)社會(huì)政治穩(wěn)定。非法吸收公眾存款罪等違法活動(dòng)之所以比較突出，也與長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持較快

6、發(fā)展、資金需求旺盛，但融資難、融資貴等問(wèn)題比較突出有很大關(guān)系，民間投資渠道狹窄的現(xiàn)實(shí)困難和非法吸收存款高額回報(bào)的巨大誘惑交織共存。在這種背景下，一些公司、企業(yè)或個(gè)人為解決自身發(fā)展對(duì)資金產(chǎn)生的需求，在無(wú)法順利通過(guò)銀行貸款的情況下，往往會(huì)通過(guò)非法吸收公眾存款的方式解決資金問(wèn)題。尤其是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難增多，各類不規(guī)范民間融資介入較深的行業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，非法吸收公眾存款等問(wèn)題日益凸顯。非法吸收公眾存款、集資詐騙等金融領(lǐng)域的犯罪一直是我國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作的打擊重點(diǎn)，刑法上也對(duì)非法吸收公眾存款罪犯罪規(guī)定了較為嚴(yán)厲的刑事責(zé)任，雖然在量刑上要低于集資詐騙罪，但國(guó)家一直保持著

7、對(duì)非法吸收公眾存款等犯罪活動(dòng)的高壓態(tài)勢(shì)。實(shí)踐中，不少有名的企業(yè)家因此陷入囹圄。二、非法吸收公眾存款罪的特征主要體現(xiàn)在本罪的四個(gè)方面的特征，即犯罪的客觀方面（行為模式）、犯罪客體（侵害的社會(huì)關(guān)系）、犯罪的主觀方面（主觀動(dòng)機(jī)）、犯罪主體（實(shí)施犯罪的行為人）。（一）非法吸收公眾存款罪的客觀表現(xiàn)（行為模式）非法吸收公眾存款罪的客觀方面表現(xiàn)為行為人非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。具體來(lái)說(shuō)：1、采取違反金融管理法規(guī)的非法方式吸收公眾存款。主要包含兩個(gè)含義：（1）行為人不具有吸收存款的主體資格而吸收公眾存款，這種情形下，無(wú)論行為人是否直接或變相違反國(guó)家規(guī)定的存款利率等行為吸收存款，

8、只要其設(shè)立未經(jīng)批準(zhǔn)，從事任何吸收公眾存款的行為均屬非法行為。（2）行為人雖然具有吸收存款的主體資格但采取違反金融管理法規(guī)的方式吸收公眾存款，在此情況下，非法吸收公眾存款的行為主要表現(xiàn)為非法提高存款利率或變相提高存款利率從。如，根據(jù)金融違法行為處罰辦法【國(guó)務(wù)院令（第260號(hào)）】第十五條第一款，金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：擅自提高利率或者變相提高利率，吸收存款；明知或者應(yīng)知是單位資金，而允許以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；擅自開(kāi)辦新的存款業(yè)務(wù)種類；吸收存款不符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的客戶范圍、期限和最低限額；違反規(guī)定為客戶多頭開(kāi)立賬戶；違反中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他存款行為。違反金融管理法規(guī)是構(gòu)成非法吸

9、收公眾存款罪的首要特征，這也是區(qū)分非法吸收公眾存款與合法吸收公眾存款的關(guān)鍵之處。2、非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款。根據(jù)國(guó)務(wù)院非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法（2011年修訂），非法吸收公眾存款是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；變相吸收公眾存款是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）第一條，違反國(guó)

10、家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為，同時(shí)具備下列四個(gè)條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”： （1）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；（2）通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；（4）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。上述四個(gè)方面的特征是認(rèn)定非法吸收公眾存款罪的最主要特征，但由于實(shí)踐中各種形式層出不窮，也

11、給如何認(rèn)定非法吸收公眾存款罪帶來(lái)很大困惑，為此，最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）在第二條專門(mén)規(guī)定，實(shí)施下列行為之一，符合本解釋第一條規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：（1）不具有房產(chǎn)銷售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購(gòu)、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；（2）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；（3）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；（4）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的

12、；（5）不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；（6）不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；（7）不具有銷售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；（8）以投資入股的方式非法吸收資金的；（9）以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ召Y金的；（10）利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的；（11）其他非法吸收資金的行為。需要注意的是，根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)（公通字201416號(hào)）下列情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：（1）在向親友或者單位內(nèi)

13、部人員吸收資金的過(guò)程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；（2）以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。（二）非法吸收公眾存款罪的客體（侵害的社會(huì)關(guān)系）本罪侵犯的客體是國(guó)家金融信貸管理秩序。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，企業(yè)為發(fā)展采取融等行為本是一種正常的商業(yè)行為，也是企業(yè)發(fā)展所必須，融資形式也多種多樣，但在我國(guó)，主要依賴于銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)間借款或企業(yè)向個(gè)人借款都不被允許，這也在客觀上束縛了企業(yè)發(fā)展。雖然近年來(lái)國(guó)家逐漸放松了這一管制，但企業(yè)從總體上融資難的問(wèn)題尚未得到根本解決，企業(yè)借款仍主要依賴于銀行，國(guó)家仍然通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)掌握著國(guó)家

14、金融秩序，存貸款業(yè)務(wù)仍是銀行等金融機(jī)構(gòu)的專有權(quán)力。非法吸收公眾存款往往采取高利率、高回報(bào)的手段，破壞了當(dāng)前我國(guó)的金融管理秩序，也不利于國(guó)家對(duì)社會(huì)資金的掌控和社會(huì)建設(shè)，甚至影響貨幣的穩(wěn)定。同時(shí)，與專業(yè)銀行相比，非法吸收公眾存款行為人在專業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控上明顯差得多，很容易導(dǎo)致資金產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，從而使廣大群眾受到損失，甚至血本無(wú)歸，進(jìn)而產(chǎn)生社會(huì)不穩(wěn)定因素。需要說(shuō)明的是，本罪的犯罪對(duì)象是不特定公眾的存款，包括個(gè)人和單位，如果是向特定的個(gè)人吸收存款，則不構(gòu)成本罪。（三）非法吸收公眾存款罪的主觀方面（主觀動(dòng)機(jī)） 本罪在主觀上是故意，即行為人明知自己吸收公眾存款的行為是違反國(guó)家金融管理制度的行為，但仍然實(shí)施這

15、種行為。（四）非法吸收公眾存款罪的主體（哪些人會(huì)成為犯罪主體）本罪的犯罪主體為一般主體，包括自然人和單位。根據(jù)刑法和最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋的規(guī)定，以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。關(guān)于單位犯罪問(wèn)題，要注意以下方面：1單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)實(shí)施犯罪行為的處理。以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)的名義實(shí)施犯罪，違法所得亦歸分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)所有的，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。不能因?yàn)閱挝坏姆种C(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門(mén)沒(méi)有可供執(zhí)行罰金的財(cái)產(chǎn)，就不將其認(rèn)定為單位犯罪，而按照個(gè)人犯罪處理：2單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定：

16、直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。對(duì)單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應(yīng)的刑罰，主管人員與直接責(zé)任人員，在個(gè)案中，不是當(dāng)然的主、從犯關(guān)系，有的案件，主管人員與直接責(zé)任人員在實(shí)施犯罪行為

17、的主從關(guān)系不明顯的，可不分主、從犯。但具體案件可以分清主、從犯，且不分清主、從犯，在同一法定刑檔次、幅度內(nèi)量刑無(wú)法做到罪刑相適應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)分清主、從犯，依法處罰。3對(duì)未作為單位犯罪起訴的單位犯罪案件的處理。對(duì)于應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪的案件，檢察機(jī)關(guān)只作為自然人犯罪案件起訴的，人民法院應(yīng)及時(shí)與檢察機(jī)關(guān)協(xié)商，建議檢察機(jī)關(guān)對(duì)犯罪單位補(bǔ)充起訴。如檢察機(jī)關(guān)不補(bǔ)充起訴的，人民法院仍應(yīng)依法審理，對(duì)被起訴的自然人根據(jù)指控的犯罪事實(shí)、證據(jù)及庭審查明的事實(shí)，依法按單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任，并應(yīng)引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的有關(guān)條款。4單位

18、共同犯罪的處理。兩個(gè)以上單位以共同故意實(shí)施的犯罪，應(yīng)根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位。三、非法吸收公眾存款罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)的通知（公通字201023號(hào)）第二十八條和最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）第三條，非法吸收公眾存款的追訴標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾

19、存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；（4）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。四、非法吸收公眾存款罪的量刑和處罰標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)刑法第一百七十六條，以及最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）等規(guī)定，非法吸收公眾存款罪的量

20、刑和處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：1、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。2、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。3、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。4、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處三年以下有期徒刑或者拘役，并

21、處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。5、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。6、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。7、個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，屬于 “數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金：（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額

22、在100萬(wàn)元以上的；（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象100人以上的；（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；（4）造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。8、單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，屬于 “數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”， 對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金：（1）單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的；（2）單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象500人以上的；（3）單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款

23、人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的；（4）造成特別惡劣社會(huì)影響或者其他特別嚴(yán)重后果的。9、其他量刑情節(jié)：（1）非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。（2）非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。（3）關(guān)于共同犯罪的處理問(wèn)題。為他人向社會(huì)公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，構(gòu)成非法集資共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。能夠及時(shí)退繳上述費(fèi)用的，可依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰

24、；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。（4）關(guān)于涉案財(cái)物的追繳和處置問(wèn)題。向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報(bào)可予折抵本金。將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財(cái)物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追繳：他人明知是上述資金及財(cái)物而收取的；他人無(wú)償取得上述資金及財(cái)物的；他人以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得上述資金及財(cái)物的；他人取得上述資金及財(cái)物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動(dòng)的；其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。（3）財(cái)產(chǎn)刑的適用。

25、單位金融犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，是否適用罰金刑，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法的具體規(guī)定。刑法分則條文規(guī)定有罰金刑，并規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照自然人犯罪條款處罰的，應(yīng)當(dāng)判處罰金刑，但是對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)?shù)陀趯?duì)單位判處罰金的數(shù)額；刑法分則條文明確規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員只判處自由刑的，不能附加判處罰金刑。五、如何認(rèn)定非法吸收公眾存款罪（一）罪與非罪：嚴(yán)格以犯罪構(gòu)成要件來(lái)認(rèn)定根據(jù)刑法第一百七十六條、相關(guān)司法解釋及法規(guī)，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪要同時(shí)具備以下四個(gè)特征：（1）未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用

26、合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金；（2）通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳；（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；（4）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。因此，如果未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，只是在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，但如果通過(guò)親友向不特定多數(shù)人吸收存款，也應(yīng)視為向社會(huì)公眾吸收資金。另外，還要注意的是，本罪是結(jié)果犯，必須以特定的結(jié)果，即擾亂國(guó)家金融秩序的結(jié)果發(fā)生才能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。因此，即便行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款的行為，但并未造成擾亂金融管理秩序的危害結(jié)果，則不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。如，根據(jù)商業(yè)銀行法第

27、八十一條、第八十三條規(guī)定，未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締；有上述行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款。刑法雖然在條文中沒(méi)有規(guī)定非法吸收公眾存款達(dá)到什么數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)才構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，但仍需達(dá)到一定數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)才能立案追訴。如，根據(jù)最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)的通知（公通字201023號(hào)）第二十八條和最高人民法院關(guān)于審

28、理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）第三條，非法吸收公眾存款的追訴標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；（4）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。因此，達(dá)不到上述標(biāo)準(zhǔn)的，不應(yīng)認(rèn)為構(gòu)成犯罪。（二）非法吸收公

29、眾存款罪與其他相近罪名的區(qū)別1、非法吸收公眾存款罪與擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪的區(qū)別。根據(jù)刑法第一百七十四條，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的行為。非法吸收公眾存款罪其中一種表現(xiàn)形式就是通過(guò)非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行吸收公眾存款的行為，二者存在一定的牽連關(guān)系。一般來(lái)說(shuō)，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的目的就是為了吸收公眾存款，但有的是在吸收了公眾存款之后再去設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，或者在擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)就非法吸收公眾存款。二者均屬違反國(guó)家金融管理秩序的犯罪。因此，實(shí)踐中會(huì)出現(xiàn)同時(shí)構(gòu)成擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪和非法吸收公眾存款

30、罪的情形，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)牽連犯的處罰原則，擇一重罪進(jìn)行定罪處罰。二者之間的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）犯罪對(duì)象不同。本罪的犯罪對(duì)象是不特定公眾的資金，后者的犯罪對(duì)象則是擅自設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。（2）犯罪的客觀表現(xiàn)形式不同，本罪是實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，后者則主要體現(xiàn)在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自審理金融機(jī)構(gòu)，是否從事了非法吸收公眾存款罪，在所不問(wèn)。（3）立案標(biāo)準(zhǔn)不同，本罪必須符合一定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)才能定罪處罰，而后者則不需要依據(jù)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，只要未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)便構(gòu)成犯罪。2、非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的區(qū)別。根據(jù)刑法第一百九十二條，集資詐騙罪是指以非法占有為

31、目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為從形式上看，集資詐騙也是一種非法吸收不特定公眾資金的行為，二者之間的區(qū)別主要體現(xiàn)在：（1）犯罪客體不同。本罪的犯罪客體是國(guó)家金融信貸管理制度；后者的犯罪客體為雙重客體，既侵犯了國(guó)家金融管理制度，又侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。（2）犯罪客觀方面的表現(xiàn)不同。本罪雖有時(shí)也采取欺騙性的手段非法吸收資金，但詐騙不是最主要的方法，多數(shù)變現(xiàn)為沒(méi)有使用詐騙方法，而是違反信貸法規(guī)吸收或變相吸收存款；后者則主要表現(xiàn)為以虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺騙的方法騙取公眾資金進(jìn)行集資詐騙， （3）犯罪的主觀方面。本罪的主觀方面一般不具有非法占有的目的，主要目的是為了吸收資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)或營(yíng)利；而

32、后者的主觀方面是以非法占有為目的向公眾進(jìn)行非法集資，詐騙動(dòng)機(jī)顯著。 六、資深律師如何為非法吸收公眾存款罪進(jìn)行有效的辯護(hù)了解了非法吸收公眾存款罪的概念、特征、行為手段、追訴標(biāo)準(zhǔn)以及與相關(guān)罪名的聯(lián)系與區(qū)別之后，在訴訟實(shí)務(wù)中就可以有針對(duì)性地對(duì)犯罪嫌疑人或被告人進(jìn)行有效的辯護(hù)。一般來(lái)說(shuō)，如果犯罪嫌疑人或被告人的行為不符非法吸收公眾存款罪的特征，也不構(gòu)成其他犯罪，應(yīng)進(jìn)行無(wú)罪辯護(hù)；如果犯罪嫌疑人或被告人客觀上確實(shí)實(shí)施了吸收公眾存款行為，但不一定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，可能構(gòu)成其他罪名較輕或處罰較輕的犯罪，或者具有從輕、減輕、免于處罰的情節(jié)，則要根據(jù)實(shí)際情況，采取不同的辯護(hù)策略，如罪輕辯護(hù)或輕罪辯護(hù)，最大程

33、度維護(hù)犯罪嫌疑人或被告人的合法權(quán)益，具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（一）以是否具備犯罪主體資格進(jìn)行無(wú)罪或罪輕辯護(hù)非法吸收公眾存款罪的犯罪主體是一般主體，包括自然人和單位，但個(gè)人犯罪和單位犯罪的立案標(biāo)準(zhǔn)上存在很大差別，單位犯非法吸收公眾存款罪的立案標(biāo)準(zhǔn)和定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)要高于個(gè)人非法吸收公眾存款罪。如果是以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得又歸單位所有的，是單位犯罪，不能以個(gè)人犯罪論處。根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋（法釋一九九九十四號(hào)）的法規(guī)定，如果是個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立公司、企業(yè)、事業(yè)單位并實(shí)施犯罪，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立以后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，應(yīng)以個(gè)人犯

34、罪論處；如果是盜用、冒用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，應(yīng)按照個(gè)人犯罪論處。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。實(shí)踐中，非法吸收公眾存款罪的犯罪主體多為單位，因此在處理該類案件時(shí)首先應(yīng)注意審查犯罪主體是單位還是個(gè)人。（二）根據(jù)犯罪數(shù)額作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)非法吸收公眾存款罪的犯罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)不僅決定著是否構(gòu)成犯罪，也決定著具體的量刑高低。尤其在涉及對(duì)犯罪數(shù)額的認(rèn)定和計(jì)算時(shí)，一定要注意不要將一些不應(yīng)計(jì)算為犯罪數(shù)額的項(xiàng)目列入。一般來(lái)說(shuō)，如果犯罪數(shù)額較小，達(dá)不到非法吸收公眾存款罪的立案標(biāo)準(zhǔn)，則不應(yīng)定罪。根據(jù)

35、最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)的通知（公通字201023號(hào)）第二十八條和最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）第三條，非法吸收公眾存款的追訴標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；（4）造成

36、惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。案發(fā)前后已歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得。根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)（公通字201416號(hào)），以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報(bào)可予折抵本金。因此，在處理該類案件時(shí)，應(yīng)注意通過(guò)對(duì)犯罪數(shù)額的減小作罪輕辯護(hù)。（三）根據(jù)資金用途作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)如果非法吸收或者變相吸收

37、公眾存款的主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。因此，應(yīng)注意查清行為人非法吸收公眾存款后資金的去向。（四）根據(jù)犯罪對(duì)象無(wú)罪或罪輕辯護(hù)根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋（法釋201018號(hào)）第一條，非法吸收公眾存款應(yīng)當(dāng)以“向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金”為要件之一，如果未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。因此，在處理該類案件時(shí)，應(yīng)注意查清所吸收資金的對(duì)象是特定對(duì)象還是不特定對(duì)象，這是絕對(duì)是個(gè)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵點(diǎn)之一。尤其要注意，

38、如果吸收資存款的投資對(duì)象既有社會(huì)公眾，又有行為人親友等特定對(duì)象，就應(yīng)將其親友及涉及的金額排除出去。（五）以犯罪主體在共同犯罪中的地位作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)犯罪主體在共同犯罪中的地位對(duì)其量刑有重要影響。因此，要注意分清行為人系主犯、從犯、脅從犯還是教唆犯，對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰，對(duì)于被脅迫參加犯罪的，應(yīng)當(dāng)按照他的犯罪情節(jié)減輕處罰或者免除處罰。如果行為人僅僅是為他人向社會(huì)公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等費(fèi)用，可以從犯情節(jié)進(jìn)行辯護(hù)，盡量減輕其刑事責(zé)任。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接

39、責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。對(duì)單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應(yīng)的刑罰，主管人員與直接責(zé)任人員，在個(gè)案中，不是當(dāng)然的主、從犯關(guān)系，有的案件，主管人員與直接責(zé)任人員在實(shí)施犯罪行為的主從關(guān)系不明顯的，可不分主、從犯。但具體案件可以分清主、從犯，且不分清主、從犯，在同一法定刑檔次、幅度內(nèi)量刑無(wú)法做到罪刑相適應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)分清主、從犯，依法處罰。（六）以其他法定理由或罪輕情節(jié)作無(wú)罪或罪輕辯護(hù)對(duì)于非法吸收公眾存款罪的無(wú)罪或罪輕辯護(hù)，除了可以根據(jù)以上所講進(jìn)行針對(duì)性辯護(hù)外，還可以考慮到刑法關(guān)于無(wú)罪或罪輕的一般規(guī)定，并結(jié)合具體的犯罪情節(jié)進(jìn)行辯護(hù)，雖

40、然法律上雖沒(méi)有明確規(guī)定一些特殊情節(jié)可以減輕、從輕、免于處罰，但絕不可以忽視這些情節(jié)對(duì)于量刑具有的影響，具體如下：1、犯罪證據(jù)是否充分、確鑿，是否形成證據(jù)鏈條，程序有無(wú)瑕疵；2、是否自首，自首可以從輕或者減輕處罰，犯罪較輕的，可以免除處罰；3、是否具有立功表現(xiàn)，立功可以從輕或者減輕處罰，有重大立功表現(xiàn)的，可以減輕或者免除處罰；4、認(rèn)罪態(tài)度，認(rèn)罪態(tài)度較好的可以酌情從輕處罰；5、犯罪階段，屬于犯罪預(yù)備、中止還是未遂，對(duì)于預(yù)備犯，可以比照既遂犯從輕、減輕處罰或者免除處罰；對(duì)于未遂犯，可以比照既遂犯從輕或者減輕處罰，對(duì)于中止犯，沒(méi)有造成損害的，應(yīng)當(dāng)免除處罰，造成損害的，應(yīng)當(dāng)減輕處罰；6、悔罪表現(xiàn)，如積極

41、退贓、賠償?shù)瓤梢宰们閺妮p處罰；7、贓款的去向，是自己揮霍、用于犯罪，還是用于單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；8、是否取得受害人諒解；9、是否具有前科，是否多次犯罪；10、受害人數(shù)，社會(huì)影響大??；11、是否具有其他情節(jié)輕微的情形，等等。七、非法吸收公眾存款罪典型案例（一）北京“巨鑫聯(lián)盈”非法吸收公眾存款26億主犯獲刑10年2015年7月9日，北京市高院對(duì)“巨鑫聯(lián)盈”非法吸收公眾存款上訴案進(jìn)行公開(kāi)宣判，終審裁定駁回朱梓君等人的上訴，維持原判。經(jīng)法院審理查明：2009年12月至2012年5月，被告人朱梓君、徐蘇寧先后伙同被告人張濤、劉京川、肖章定，并糾集被告人倪志恩、邢安平、尹立強(qiáng)、劉穎、湯永花、張艷芳、郭強(qiáng)、李春華

42、等人，以北京巨鑫聯(lián)盈科貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱巨鑫聯(lián)盈公司）為平臺(tái)，假借銷售商品之名，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)宣傳、推介會(huì)等途徑，向社會(huì)公開(kāi)宣傳“聯(lián)合加盟方案”，采取宣講巨鑫聯(lián)盈公司以往公司業(yè)績(jī)，模擬營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)比例等方式，使社會(huì)公眾認(rèn)為加盟巨鑫聯(lián)盈公司后，可通過(guò)領(lǐng)取運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、招商補(bǔ)貼、顧問(wèn)費(fèi)、精英獎(jiǎng)、排名獎(jiǎng)等方式獲取高額回報(bào)，變相吸收公眾存款共計(jì)人民幣（以下幣種均為人民幣）26億余元。其中，被告人朱梓君、徐蘇寧于2009年12月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款26億余元；被告人肖章定于2011年8月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款21億余元；被告人張濤、劉京川于2009年12月至2011年7月間，

43、參與非法吸收公眾存款3億余元；被告人倪志恩于2011年10月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款19億余元；被告人邢安平于2011年3月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款25億余元；被告人尹立強(qiáng)于2011年2月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款25億余元；被告人劉穎、湯永花于2012年3月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款11億余元；被告人張艷芳于2010年7月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款26億余元；被告人郭強(qiáng)于2011年4月至2012年5月間，參與非法吸收公眾存款25億余元；被告人李春華于2012年2月至2012年5月間擔(dān)任石景山服務(wù)中心負(fù)責(zé)人，參與非法吸收

44、公眾存款6000余萬(wàn)元。2012年4月8日，被告人徐蘇寧主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，后向公安機(jī)關(guān)揭發(fā)他人犯罪，經(jīng)查證屬實(shí)；5月9日，偵查人員將被告人肖章定、劉穎抓獲歸案；5月10日，被告人劉京川主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案；偵查人員先后將被告人朱梓君、張濤、倪志恩、邢安平、尹立強(qiáng)、湯永花、張艷芳、郭強(qiáng)、李春華抓獲歸案；倪志恩到案后，協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓捕了其他同案犯。本案歷經(jīng)一審、二審，兩級(jí)法院均認(rèn)為，朱梓君、徐蘇寧、肖章定、張濤、劉京川伙同倪志恩、邢安平等人，以銷售商品為名，宣傳加入聯(lián)合加盟方案可獲取高額回報(bào)，向社會(huì)公眾募集資金，變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，各被告人的行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，且犯罪數(shù)額巨

45、大，依法應(yīng)予懲處。北京高院最終以二審裁定方式維持了一審判決，即以非法吸收公眾存款罪，分別判處朱梓君等13人有期徒刑十年至二年六個(gè)月，并處相應(yīng)罰金。（二）河南睿智房地產(chǎn)公司智萬(wàn)軍、焦文明因非法吸收公眾存款罪分別被判7-8年有期徒刑經(jīng)審理查明： 2010年9月份，焦文明掛靠河南省鴻運(yùn)建設(shè)工程有限公司，在安陽(yáng)市安漳大道東段成立河南省鴻運(yùn)建設(shè)工程有限公司安陽(yáng)分公司（以下簡(jiǎn)稱鴻運(yùn)公司），焦文明為法人代表、總經(jīng)理，智某甲（另案處理）為副總經(jīng)理。自2010年10月份開(kāi)始，焦文明、智某甲組織智萬(wàn)軍等人違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，以鴻運(yùn)公司名義，采取月利率3、期限半年、向存款人先期支付3個(gè)月利息和1%15%不等存

46、款返點(diǎn)的形式，通過(guò)口口相傳的方式進(jìn)行宣傳，公開(kāi)向社會(huì)不特定公眾吸收存款。吸收存款的票面金額為人民幣3587.5萬(wàn)元，涉及904人次。焦文明、智某甲分別取走人民幣370萬(wàn)元、400萬(wàn)元集資款用于投資經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。2011年4月焦文明從鄭州中原百姓廣場(chǎng)交付的工程保證金中取走人民幣70萬(wàn)元，其中65萬(wàn)元用于償還個(gè)人債務(wù)，5萬(wàn)元用于日?；ㄙM(fèi)。2011年1月4日，智某甲在安陽(yáng)市北關(guān)區(qū)安漳大道東段注冊(cè)成立河南睿智房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱睿智公司），自2011年3月30日至2011年9月30日，智某甲組織被告人智萬(wàn)軍等人違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，以睿智公司名義，采取上述方式，公開(kāi)向社會(huì)不特定公眾吸收存款。吸

47、收存款的票面金額為人民幣5566.1萬(wàn)元，實(shí)存金額為人民幣4584.435萬(wàn)元，支付后續(xù)利息人民幣25.511萬(wàn)元，退還部分集資戶本金人民幣42.70萬(wàn)元，未退金額人民幣4516.224萬(wàn)元，涉及1049人次。后智某甲用睿智公司集資款支付鴻運(yùn)公司到期集資款本息，已全部?jī)陡锻戤?。在此期間，智萬(wàn)軍均全程參與并協(xié)助收取融資款等。案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)追繳資金人民幣162.624萬(wàn)元，扣押睿智公司的辦公用品、車輛等資產(chǎn)價(jià)值人民幣275.1496萬(wàn)元。造成集資戶損失人民幣4078.4504萬(wàn)元。2012年2月9日，被告人智萬(wàn)軍主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案。法院認(rèn)為：智萬(wàn)軍、焦文明在未取得金融管理部門(mén)許可的情況下，擾亂金

48、融秩序，非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。智萬(wàn)軍、焦文明在共同犯罪中起主要作用，系主犯。智萬(wàn)軍具有自首情節(jié)，予以從輕處罰。法院以非法吸收公眾存款罪判處焦文明有期徒刑八年，并處罰金人民幣300000元；以非法吸收公眾存款罪判處被告人智萬(wàn)軍有期徒刑七年，并處罰金人民幣300000元；公安機(jī)關(guān)查扣的贓款贓物予以追繳，返還集資群眾；其他贓款贓物繼續(xù)追繳。（三）鴻某藍(lán)等因非法吸收公眾存款罪被判三年有期徒刑經(jīng)法院審理查明：犯罪嫌疑人翁某宇（上訴人鴻某藍(lán)家屬，另案處理）于2010年11月5日注冊(cè)成立深圳市投資管理有限公司，被告人鴻某藍(lán)是該公司登記股東。該公司自成立以后，在未經(jīng)中國(guó)

49、人民銀行批準(zhǔn)的情況下，以投資經(jīng)營(yíng)“”，“宴”、“神酒”等餐飲、生物科技產(chǎn)品等項(xiàng)目為名，并承諾給予投資者投資款月息12%至25%不等的高額回報(bào)，面向社會(huì)不特定公眾非法吸收存款。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，截止2014年10月28日，深圳市投資管理有限公司通過(guò)上述手段吸收社會(huì)資金1492.83萬(wàn)元人民幣，投資客戶達(dá)172人，有證據(jù)證實(shí)的返息金額為222.152萬(wàn)元。被告人鴻某藍(lán)多次參加公司組織的宣傳活動(dòng)參與拉攏投資者，被告人郭某華自2011年3月至2012年9月?lián)紊钲谑型顿Y管理有限公司的客服經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)公司寶安區(qū)客戶的服務(wù)、其以高額返利為名，吸引社會(huì)人員到其公司投資，發(fā)展了榮某德、吳某海等多名客戶，共計(jì)投資款人民

50、幣299萬(wàn)元。被告人陳某英自2012年10月至12月期間擔(dān)任深圳市投資管理有限公司的客服經(jīng)理，主要負(fù)責(zé)羅湖區(qū)客戶的服務(wù)，其以高額返利為名，吸引社會(huì)人員到其公司投資，發(fā)展了張某、廖某容等多名客戶，共計(jì)投資款人民幣238萬(wàn)元。認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有經(jīng)原審?fù)彸鍪?、質(zhì)證的書(shū)證、證人證言、被告人供述等。原判認(rèn)為，被告人鴻某藍(lán)、郭某華、陳某英違反國(guó)家金融管理法規(guī)，非法向社會(huì)公眾吸收資金，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。在共同犯罪中，被告人鴻某藍(lán)系公司股東，有權(quán)支配吸收到的資金，起主要作用，應(yīng)認(rèn)定為主犯；被告人郭某華、陳某英受雇參與犯罪，幫助公司發(fā)展客戶，但對(duì)吸收的資金支配無(wú)決定權(quán)，起次要作用，可

51、以減輕處罰。被告人郭某華、陳某英歸案后能如實(shí)供述自己的罪行，系坦白，可以從輕處罰。一審法院判決如下：一、被告人鴻某藍(lán)犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；二、被告人郭某華犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年二個(gè)月，并處罰金人民幣一萬(wàn)元；三、被告人陳某英犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年一個(gè)月，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。宣判后，鴻某藍(lán)上訴提出其只是身份證被翁某宇用于公司注冊(cè)登記，其沒(méi)有出資，并不是公司的真正股東，現(xiàn)家中兩個(gè)小孩因父母被羈押無(wú)人照料，請(qǐng)求法院從輕處罰。辯護(hù)人提出的辯護(hù)意見(jiàn)是，涉案公司的實(shí)際控制人是翁某宇（現(xiàn)已抓獲），上訴人鴻某藍(lán)作為翁某宇的家屬有時(shí)到公司輔

52、助翁某宇的業(yè)務(wù)，是從犯；現(xiàn)鴻某藍(lán)已退繳了其在公司領(lǐng)取的全部非法所得人民幣102500元，請(qǐng)求法院對(duì)鴻某藍(lán)減輕處罰。二審法院經(jīng)審理后認(rèn)為：上訴人鴻某藍(lán)、原審被告人郭某華、陳某英違反國(guó)家金融管理法規(guī)，參與向社會(huì)公眾吸收資金的非法活動(dòng)，數(shù)額巨大，其行為均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。經(jīng)查，上訴人鴻某藍(lán)作為涉案公司實(shí)際控制人翁某宇的家屬，登記為公司股東并參與公司的部分活動(dòng)，從公司提取過(guò)錢款，參與非法吸收公眾存款，但在案證據(jù)不足以證實(shí)其是公司的管理人員，不能證實(shí)其有直接實(shí)施或組織、領(lǐng)導(dǎo)他人非法吸存的直接行為，原審因其系股東、領(lǐng)取過(guò)錢款即認(rèn)定其在共同犯罪中起主要作用的依據(jù)不足，本院依法予以改判。上訴人鴻某藍(lán)、

53、原審被告人郭某華、陳某英在非法吸存的共同犯罪中起次要作用，均為從犯，依法可以減輕處罰；其中郭某華、陳某英歸案后能如實(shí)供述自己的罪行，鴻某藍(lán)在案件審理期間能主動(dòng)退繳非法所得，本院均予從輕處罰。二審法院最后判決如下：一、維持深圳市羅湖區(qū)人民法院（2014）深羅法刑二初字第265號(hào)刑事判決第一項(xiàng)中對(duì)被告人鴻某藍(lán)的定罪部分及第二、三項(xiàng)；二、撤銷深圳市羅湖區(qū)人民法院（2014）深羅法刑二初字第265號(hào)刑事判決第一項(xiàng)中對(duì)被告人鴻某藍(lán)的量刑部分；三、上訴人（原審被告人）鴻某藍(lán)犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑一年四個(gè)月，并處罰金人民幣五萬(wàn)元（刑期自判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期

54、一日，即從2014年1月11日起至2015年5月10日止，罰金應(yīng)于判決生效后一個(gè)月內(nèi)向原審法院繳納）；四、責(zé)令各被告人將涉案違法所得退賠給被害人。八、非法吸收公眾存款罪有關(guān)法律法規(guī)和司法解釋（一）刑法第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。（二）商業(yè)銀行法(2015修正)第八十一條未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，擅

55、自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締。偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)許可證，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第八十三條有本法第八十一條、第八十二條規(guī)定的行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款。（三）國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好防范和處置非法集資工作的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)201559號(hào)）五、依法打擊，穩(wěn)妥處置（十一）防控重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。各地區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要堅(jiān)決依法懲處非法集資

56、違法犯罪活動(dòng)，密切關(guān)注投資理財(cái)、非融資性擔(dān)保、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等新的高發(fā)重點(diǎn)領(lǐng)域，以及投資公司、農(nóng)民專業(yè)合作社、民辦教育機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)等新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。案件高發(fā)地區(qū)要把防范和處置非法集資工作放在突出重要位置，遏制案件高發(fā)態(tài)勢(shì)，消化存量風(fēng)險(xiǎn)，最大限度追贓挽損，維護(hù)金融和社會(huì)秩序穩(wěn)定。公安機(jī)關(guān)要積極統(tǒng)籌調(diào)配力量，抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)綜合采取措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并快速、全面、深入偵辦案件，提高打擊效能。有關(guān)部門(mén)要全力配合，依法開(kāi)展涉案資產(chǎn)查封、資金賬戶查詢和凍結(jié)等必要的協(xié)助工作。（十三）堅(jiān)持分類施策，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政、法律等措施，講究執(zhí)法策略、方式、尺度和時(shí)機(jī)，依法合理制定涉

57、案資產(chǎn)的處置政策和方案，分類處置非法集資問(wèn)題，防止矛盾激化，努力實(shí)現(xiàn)執(zhí)法效果與經(jīng)濟(jì)效果、社會(huì)效果相統(tǒng)一。落實(shí)維穩(wěn)屬地責(zé)任，暢通群眾訴求反映渠道，及時(shí)回應(yīng)群眾訴求，積極導(dǎo)入法治軌道，嚴(yán)格依法處置案件，切實(shí)有效維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。七、完善法規(guī)，健全制度（十七）進(jìn)一步健全完善處置非法集資相關(guān)法律法規(guī)。梳理非法集資有關(guān)法律規(guī)定適用中存在的問(wèn)題，對(duì)罪名適用、量刑標(biāo)準(zhǔn)、刑民交叉、涉案財(cái)物處置等問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)研究，推動(dòng)制定和完善相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋。建立健全非法集資刑事訴訟涉案財(cái)物保管移送、審前返還、先行處置、違法所得追繳、執(zhí)行等制度程序。修訂非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法，研究地方各級(jí)人民政府與司法機(jī)關(guān)在案件查處和善后處置階段的職責(zé)劃分，完善非法集資案件處置