商業(yè)銀行杠桿率管理辦法

1、商業(yè)銀行杠桿率管理辦法【英文譯本】Measures for the Administration of the Leverage Ratio o f Commercial Banks【公布部門】中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員【發(fā)文字號】中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會令2018年第3號【批準部門】【公布日期】2018. 06. 01【時效性】尚未生效【法規(guī)類不】銀行監(jiān)管【批準日期】【實施日期】2019.01.01【效力級不】部門規(guī)章【唯獨標志】154113【全文】中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會令（2018年第3號）商業(yè)銀行杠桿率治理方法差不多中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會笫91次主席 會議通過，現(xiàn)予公布，自2012年1月

2、1日起施行。主席：劉明康二O一年六月一日商業(yè)銀行杠桿率治理方法第二章杠桿率的運算第七條商業(yè)銀行杠桿率的運算公式為：杠桿率=一級資本一一級瓷本扣減項xlOQ%.調(diào)整后的表內(nèi)外逐產(chǎn)余頷.第八條一級資本和一級資本扣減項為商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會有關規(guī)定運算資本充足率所釆納的一級資本和一級資本扣減項。第九條調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的運算公式為:調(diào)整后的表內(nèi)外瓷產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余頷十調(diào)整后的表外項目余額.-一級貿(mào)本扣減項第十條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額按照如下方式運算：（一）匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品按照本方法附件所列示的現(xiàn)期風險暴露法運 算。其他表內(nèi)資產(chǎn)在扣減針對該項資產(chǎn)計提的預備后，計入調(diào)整后的表內(nèi)資 產(chǎn)余

3、額。商業(yè)銀行在運算表內(nèi)資產(chǎn)余額時，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信 用風險緩釋因素。商業(yè)銀行在運算調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額時，能夠依照銀監(jiān)會公布的商業(yè)銀行 信用風險緩釋監(jiān)管資本訃量指引,對回購交易和衍生產(chǎn)品交易采納凈額結(jié)算方法 進行調(diào)整。第十一條 調(diào)整后的表外項LI余額按照如下方式運算：（-）表外項LI中無條件可撤銷承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)運算。（二）其他表外項LI按照100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)運算。無條件可撤銷承諾指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明無需事先通知、有權隨時無條 件撤銷，而且撤銷可不能引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。第十二條商業(yè)銀行運算并表杠桿率時，并表范疇和運算方式依據(jù)銀監(jiān)會關

4、于 運算并表資本充足率的相關規(guī)定確定。第三章杠桿率的監(jiān)督治理第十三條商業(yè)銀行董事會承擔杠桿率治理的最終責任，商業(yè)銀行拓級治理層 負責杠桿率治理的實施工作。第十四條 商業(yè)銀行應當設定不低于最低監(jiān)管要求的LI標杠桿率，有效操縱杠 桿化程度。第十五條商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會的要求定期報送并表和未并表的杠桿率 報表。并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。第十六條 商業(yè)銀行杠桿率信息披露應當至少包括杠桿率水平、一級資本、一 級資本扣減項、調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額、調(diào)整后的表外項口余額和調(diào)整后的表內(nèi)外 資產(chǎn)余額等內(nèi)容。商業(yè)銀行應當在每個會計年度終了后四個月內(nèi)披露杠桿率信息。因?qū)ｉT緣故不

5、能按時披露的，應當至少提早十五個工作日向銀監(jiān)會申請延遲。商業(yè)銀行應當在要緊營業(yè)場所公布本方法要求披露的信息內(nèi)容，并確保股東及 相關利益人能夠及時獲得相關信息。第十七條關于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會能夠釆取以下糾 正措施：（-）要求商業(yè)銀行限期補充一級資本；（二）要求商業(yè)銀行操縱表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度；（三）要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。關于逾期未改正，或者其行為嚴峻危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他 客戶的合法權益的，銀監(jiān)會能夠依照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法的規(guī)定, 區(qū)不情形，采取下列措施：（一）責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）停止

6、批準增設分支機構(gòu)；（四）責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權或者限制有關股東的權益；（五）責令調(diào)整董事、高級治理人員或者限制其權益；（六）法律規(guī)定的其他措施。除上述措施外，銀監(jiān)會還能夠依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。第十八條 政策性銀行、金融資產(chǎn)治理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、企 業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本方法執(zhí)行。第十九條 銀監(jiān)會確定的系統(tǒng)重要性銀行應當于2019年底前達到最低杠桿率 要求，非系統(tǒng)重要性銀行應當于2016年底前達到最低杠桿率要求。在過渡期內(nèi)， 未達到最低杠桿率要求的銀行應當制定達標規(guī)劃，并向銀監(jiān)會報告。第二十條 本方法山銀監(jiān)會負責講明。第二一條 本方法自2

7、012年1月1日起施行。附件：匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品現(xiàn)期風險暴露值的運算方法匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品，要緊包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權等。衍主產(chǎn)品敞口按現(xiàn)期風險暴露法運算，納入表內(nèi)資產(chǎn)余額，具體運算公式如下:不同剩余期限衍生產(chǎn)品的固定系數(shù)如下表：剩余期限項目利率匯率與黃金股票黃金以 外的貴 金屬其他不超過1年0.0%1.0%6.0%7.0%10.0%1年以上，不超過5年0.5%5.0%8.0%7.0%12.0%5年以上1.5%7.5%10.0%8.0%15.0%平率本注：表中“其他”指上述利率、匯率.黃金、股票和貴金屬之外的衍生 產(chǎn)品。貨幣掉期乂稱“貨幣互換”，是一項常用的債務保值工具

8、，要緊用來操縱中長期匯率風險，把以一種外匯計價的債務或資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以列一種外匯計價的債務或資產(chǎn)，達到規(guī)避匯率風險、降低成本的L1的。舉例講明某日資企業(yè)從其母公司獲得一筆日元貸款，金額為10億日元，期限7年， 利率為固定利率2. 25%,付息日為每年6月20日和12月20日。2001年12月 20日提款，2008年12月20日到期歸還。公司提款后，將日元買成美元，用于 采購生產(chǎn)設備。產(chǎn)品岀口得到的收入是美元收入，而沒有日元收入。從以上的情形能夠看岀，公司的日元貸款存在著匯率風險。具體來看，公司 借的是日元，用的是美元，2008年12月20日時，公司需要將美元收入換成日 元還款。那么到時假如日元升值

9、，美元貶值（相關于期初匯率），則公司要用更多 的美元來買日元還款。如此，由于公司的日元貸款在借、用、還上存在著貨幣不 統(tǒng)一，就存在著匯率風險。公司為操縱匯率風險，決定與銀行敘做一筆貨幣掉期交易。雙方規(guī)定，交易 生效日為2001年12月20 H,到期日為2008年12月20 H,使用匯率為1美元 =123 0元。這一貨幣掉期表示為：1、在提款日（2001年12月20日）公司與銀行互換本金：公司從母公司提取 貸款本金，同時支付給銀行，銀行按約定的匯率123. 00向公司支付相應的美元 （8, 130, 081. 30）。2、在付息日（每年6月20日和12月20日）公司與銀行互換利息：銀行按公 司貸

10、款的利率水平向公司支付日元利息，公司將日元利息支付給母公司，同時按 約定的美元利率水平向銀行支付美元利息。3、在到期日（2008年12月20日）公司與銀行再次互換本金：銀行向公司支 付日元本金，公司將日元本金歸還母公司，同時按約定的匯率水平（123. 00）向銀 行支付相應的美元（8, 130, 081. 30） o從以上能夠看出，山于在期初與期末，公司與銀行均按預先約定的同一匯率 （1美元二123日元）互換本金，且在貸款期間公司只支付美元利息，而收入的日元 利息正好用于歸還日元貸款利息，從而使公司完全幸免了以后的匯率波動風險。人民幣外匯貨幣掉期的推出，使得企業(yè)多了一種匯率風險治理的工具，它能 夠有效降低融資成本和減少匯率風險。假如企業(yè)在境外有子公司需要融資，然而 在境外融資成本較高，能夠在境內(nèi)以人民幣融資并與銀行進行人民幣兌外幣貨幣 掉期交易（付外幣利息收人民幣利息）,結(jié)果相當于以外幣融資，然而所付出的 融資成本一樣會低于直截了當在國外以外幣融資的成本。貨幣掉期也能夠用于金