新公司法論文：淺談新公司法的不足及完善對(duì)策

1、 新公司法論文：淺談新公司法的不足及完善對(duì)策摘 要：我國(guó)的公司法制定于1993年，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步發(fā)展與完善，公司法在經(jīng)歷1999年、2004年兩次修訂后，2005年10月27日第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò)了新公司法，于2006年元旦生效實(shí)施。新公司法既吸取了舊公司法實(shí)施以來(lái)的豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，也采納這些年來(lái)學(xué)者們研究公司法諸多成果，但是在某些方面也存在不足。關(guān)鍵詞：新公司法；股東大會(huì)；監(jiān)督一、對(duì)于新公司法中存在的不足之處，主要有以下幾個(gè)方面（一）股東及股東大會(huì)監(jiān)督的立法不足一般來(lái)說(shuō)，股東的監(jiān)督職能是通過(guò)股東大會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。新公司法在股東及股東大會(huì)監(jiān)督方面對(duì)原公司法進(jìn)行了較大的完善

2、，如規(guī)定股東會(huì)的召開(kāi)請(qǐng)求權(quán)、股東會(huì)召集權(quán)和主持權(quán)、股東提案權(quán)等。但仔細(xì)考察新公司法，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)其存在以下不足之處：在股東大會(huì)表決決議的通過(guò)方面，新公司法第104條仍然規(guī)定“必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)”，沒(méi)有規(guī)定出席股東大會(huì)的股東表決權(quán)占公司已發(fā)行股份總數(shù)的最低法定比例。這在實(shí)踐中易導(dǎo)致在股權(quán)絕對(duì)集中的情況下，股東大會(huì)蛻變?yōu)榇蠊蓶|會(huì)的弊端；或?qū)е略趨?huì)股東所持股份數(shù)比例較少情況下也能通過(guò)決議的情況。同時(shí)，在股東大會(huì)表決權(quán)的計(jì)算問(wèn)題上，新公司法仍然沒(méi)有明確規(guī)定出席會(huì)議的股東棄權(quán)的股份數(shù)是否應(yīng)計(jì)入出席股東的表決權(quán)數(shù)中。（二）董事會(huì)監(jiān)督的不足分析首先，新公司法未明確規(guī)定董事會(huì)的監(jiān)督權(quán)

3、。我國(guó)原公司法沒(méi)有明確規(guī)定董事會(huì)具有監(jiān)督職權(quán)。即使是新公司法，也只是在第47條關(guān)于董事會(huì)享有的職權(quán)中規(guī)定：“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！倍肮菊鲁獭笔枪蓶|之間的約定產(chǎn)物，不見(jiàn)得就規(guī)定董事會(huì)具有的監(jiān)督權(quán)。其次，新公司法對(duì)獨(dú)立董事制度的規(guī)定過(guò)于原則，且未對(duì)獨(dú)立董事制度和監(jiān)事會(huì)制度的職能進(jìn)行明確分工，導(dǎo)致兩者存在不少矛盾和沖突。我國(guó)的上市公司絕大部分是由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)的，這樣，經(jīng)改制而來(lái)的上市公司，形成“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象。團(tuán)董事會(huì)往往為內(nèi)部經(jīng)理人員所把持，難以起到監(jiān)督作用，正是由于公司治理結(jié)構(gòu)中“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)狀和董事會(huì)行使的監(jiān)督職能的軟弱性，在總結(jié)證監(jiān)會(huì)2001年8月頒發(fā)的關(guān)于在上市公司建立獨(dú)

4、立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)新公司法正式在第123條規(guī)定了獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事制度的引入，有利于在公司治理結(jié)構(gòu)中形成有效的制衡機(jī)制，有利于提高董事會(huì)對(duì)股份有限公司的決策職能，并保證決策的科學(xué)性和合理性；同時(shí)，獨(dú)立懂事制度也是防止股份有限公司“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”的有效手段?？傊?，獨(dú)立董事制度的引進(jìn)，有利于從制度上完善公司法人的治理機(jī)構(gòu)。然而，在新公司法以及相關(guān)法規(guī)的框架下，獨(dú)立董事制度和監(jiān)事會(huì)制度的職能分工不清，導(dǎo)致兩者存在不少矛盾和沖突。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的立法不足分析新公司法對(duì)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定與國(guó)外相比顯得簡(jiǎn)單粗略。對(duì)于我國(guó)目前形同虛設(shè)的監(jiān)事會(huì)來(lái)說(shuō)新公司法更應(yīng)該規(guī)定詳盡，以對(duì)

5、抗強(qiáng)大的、內(nèi)部人控制的董事會(huì)。而我國(guó)原公司法只有5條，新公司法雖然大大擴(kuò)大了監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，但也只有9條即第52-57條和第118條。同時(shí)，我國(guó)即使新公司法規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的有些職權(quán)也很簡(jiǎn)單粗疏。以財(cái)務(wù)檢查權(quán)為例，新公司法第54條第1款只規(guī)定了監(jiān)事會(huì)有此權(quán)力，但此項(xiàng)權(quán)力的具體內(nèi)容和范圍卻不清楚。新公司法仍未確保監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。我國(guó)股份公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)行權(quán)困難和行權(quán)懈怠的一個(gè)重要原因是控股股東控制監(jiān)事會(huì)成員的人選，監(jiān)事會(huì)成員對(duì)大股東、董事會(huì)和經(jīng)理層存在嚴(yán)重的依附性，監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事地位不獨(dú)立，無(wú)法履行監(jiān)督職能。二、針對(duì)上述對(duì)我國(guó)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的不足的分析，我們可以從以下幾個(gè)方面來(lái)完善上市公司的內(nèi)部

6、監(jiān)督機(jī)制（一）股東及股東大會(huì)監(jiān)督機(jī)制的完善在股東大會(huì)表決決議的通過(guò)方面，應(yīng)修改新公司法第104條，在“必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)”的基礎(chǔ)上，明確規(guī)定出席股東大會(huì)的股東表決權(quán)占公司已發(fā)行股份總數(shù)的最低法定比例。在股東大會(huì)表決權(quán)的計(jì)算問(wèn)題上，新公司法應(yīng)明確規(guī)定出席會(huì)議的股東棄權(quán)的股份數(shù)是否應(yīng)計(jì)入出席股東的表決權(quán)數(shù)中，防止實(shí)踐中尷尬事件的出現(xiàn)。（二）獨(dú)立董事監(jiān)督機(jī)制與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制關(guān)系的協(xié)調(diào)獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會(huì)制度的比較。雖然兩者都存在監(jiān)督職能，但是存在以下差異：獨(dú)立董事大多具有專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)和豐富的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)楣編?lái)多樣化和戰(zhàn)略性思維，因此其功能不限于監(jiān)督職能，還具有一定的戰(zhàn)略功

7、能。而監(jiān)事會(huì)制度的功能則局限于單一的監(jiān)督功能；獨(dú)立董事為事先、事中監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)為事后監(jiān)督，外部監(jiān)督。獨(dú)立董事的認(rèn)可權(quán)和發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)權(quán)并不是最后決定權(quán)。在我國(guó)獨(dú)立董事的制度設(shè)計(jì)中，獨(dú)立董事并不能控制侵犯公司利益和小股東利益的事件的發(fā)生，他只能利用事先認(rèn)可權(quán)和發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)權(quán)，盡量減少類(lèi)似事件的發(fā)生。相比之下，新公司法第54條規(guī)定：“對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的行為進(jìn)行監(jiān)督，并可以向股東會(huì)提出免董事、高級(jí)管理人員的建議；”因此，監(jiān)事會(huì)為事后監(jiān)督、外部監(jiān)督。這也是兩者在角色定位上的根本區(qū)別；獨(dú)立董事側(cè)重于妥當(dāng)性的監(jiān)督，而監(jiān)事會(huì)更側(cè)重于合法性的監(jiān)督。公司是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最活躍、最重要、最典型的企業(yè)法律形態(tài)，規(guī)范其組織和行為的公司法是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下規(guī)范市場(chǎng)主體的最重要的部門(mén)法之一，它在確保資本的自由、安全流通、規(guī)范公司基本制度和保護(hù)公司利害關(guān)系人合法權(quán)益等方面發(fā)揮著不可替代的作用?？梢哉f(shuō)，完善的公司立法來(lái)自于合適的社會(huì)環(huán)境、良好的立法技術(shù)和不斷的創(chuàng)新修訂。新公司法在各個(gè)方面都對(duì)我國(guó)的