支付系統(tǒng)考試資料

1、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)4第一章總則4第二章支付業(yè)務(wù)5第三章資金清算6第四章日終和年終處理8第五章紀(jì)律與責(zé)任8第六章附則9大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)10壹會計科目及賬戶10貳清算賬戶開設(shè)、使用和撤銷10叁大額支付業(yè)務(wù)13肆即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)17伍城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)23陸人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和同城軋差凈額的清算25柒 支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回28捌 清算窗口時間的處理29玖 日終和年終的處理31拾 支付業(yè)務(wù)差錯及異常情況的處理33拾壹 計息和計費的處理36拾貳 查詢查復(fù)的處理37拾叁 密押的使用和管理38拾肆 系統(tǒng)運行故障的業(yè)務(wù)應(yīng)急處理40小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)45第一章總則

2、45第二章支付業(yè)務(wù)46第三章凈借記限額管理48第四章軋差和資金清算49第五章日切和年終處理51第六章紀(jì)律與責(zé)任51第七章附則52小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)53壹清算科目及清算賬戶53貳小額支付業(yè)務(wù)53叁凈借記限額的管理63肆軋差和資金清算的處理66伍沖正、止付、退回業(yè)務(wù)的處理68陸查詢查復(fù)的處理71柒日切和年終的處理71捌支付業(yè)務(wù)差錯和異常情況的處理73玖系統(tǒng)業(yè)務(wù)收費的處理75壹拾小額支付系統(tǒng)密押的使用和管理79壹拾壹直接參與者的撤銷處理80壹拾貳系統(tǒng)停運和啟運的處理82中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運行管理辦法(試行)84第一章總則84第二章崗位管理84第三章操作管理85第四章維護管理85第五章安

3、全管理86第六章機房管理87第七章設(shè)備管理87第八章文檔管理87第九章故障處理88第十章紀(jì)律與責(zé)任88第十一章附則89中國人民銀行自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)管理暫行辦法90小額支付系統(tǒng)質(zhì)押業(yè)務(wù)管理暫行辦法92中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理及系統(tǒng)運行有關(guān)管理規(guī)定的通知95全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)95第一章總則95第二章基本規(guī)定96第三章退票處理98第四章準(zhǔn)入與退出100第五章紀(jì)律與責(zé)任101第六章附則102全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)103第一章提出行的處理103第二章票據(jù)交換所的處理106第三章分中心和總中心的處理107第四章提入行的處理108第五章日

4、終及年終處理109第六章業(yè)務(wù)止付的處理110第七章查詢查復(fù)的處理111第八章業(yè)務(wù)收費的處理112第九章信息安全管理114第十章差錯異常的處理115第十一章系統(tǒng)停運和啟運的處理116中國人民銀行濟南分行支付系統(tǒng)參與者管理辦法（暫行）117第一章總 則117第二章準(zhǔn)入管理118第三章變更管理120第四章退出管理122第五章監(jiān)督管理122第六章紀(jì)律與責(zé)任125第 七 章 附 則125中國人民銀行濟南分行支付清算系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案130第一章 總則130第二章 組織機構(gòu)131第三章 預(yù)防與預(yù)警133第四章 報告與指揮135第五章 應(yīng)急處置138第六章 應(yīng)急保障146第七章 附則147第八章 附錄

5、148中國人民銀行濟南分行全國支票影像交換系統(tǒng)外掛軟件運行管理辦法（試行）154第一章 總則154第二章 崗位設(shè)置與管理154第三章 操作管理154第四章 設(shè)備管理155第五章 安全與維護管理155第六章 文檔管理155第七章 故障處理156第八章 紀(jì)律與責(zé)任156第九章 附則156中國人民銀行關(guān)于印發(fā)依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)有關(guān)管理規(guī)定的通知157依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)需求158依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)處理辦法161第一章總則161第二章基本規(guī)定161第三章退票處理162第四章紀(jì)律與責(zé)任164第五章附則164依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)處理手續(xù)166小額支付系統(tǒng)

6、通存通兌業(yè)務(wù)處理辦法(試行)172第一章總則172第二章基本規(guī)定172第三章業(yè)務(wù)處理173第四章風(fēng)險管理175第五章紀(jì)律與責(zé)任175第六章附則176小額支付系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)177第一章通存通兌業(yè)務(wù)的申請開通和終止177第二章通存業(yè)務(wù)處理177第三章通兌業(yè)務(wù)處理180第四章賬戶信息查詢業(yè)務(wù)處理183第五章沖正業(yè)務(wù)處理184銀聯(lián)卡跨行業(yè)務(wù)資金清算協(xié)議書188大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)銀辦發(fā)2002217號第一章總則第一條為規(guī)范大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，確保大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)定運行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險，依據(jù)中華人民共和國中國人民銀行法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制

7、定本辦法。第二條大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。第三條經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，在中華人民共和國境內(nèi)通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱銀行）、特許機構(gòu)以及系統(tǒng)運行者，適用本辦法。第四條大額支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機構(gòu)以及中國人民銀行地市級（含）以上中心支行（庫）。間接參與者，是指未在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構(gòu)以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）。特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過大額支付

8、系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機構(gòu)。第五條清算賬戶由中國人民銀行總行及其分支行負責(zé)管理，集中擺放在國家處理中心。本辦法所稱清算賬戶，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的直接參與者和特許參與者開設(shè)的用于資金清算的存款賬戶。第六條大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)、特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中國人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。第七條大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，至接收行止。發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可作

9、為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。發(fā)報中心是向國家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。國家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進行資金清算處理的機構(gòu)。收報中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心支付信息的城市處理中心。接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者。接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者。接收清算行也可作為接收行接收支付信息。第八條支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。第九條支付信息經(jīng)過確認

10、才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認，應(yīng)符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。第十條支付業(yè)務(wù)信息的密押分為全國密押和地方密押。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。全國密押由中國人民銀行負責(zé)管理，地方密押由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸撠?zé)管理。第十一條大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運行工作日及運行時間。第十二條中國人民銀行對大額支付系統(tǒng)實行統(tǒng)一管理，對大額支付系統(tǒng)的運行及其參與者進行管理和監(jiān)督。第二章支付業(yè)務(wù)第

11、十三條大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)：（一） 規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；（二） 規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；（三） 商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)；（四） 特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（五） 城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)；（六） 中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)容轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；（七） 中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。第十四條大額支付業(yè)務(wù)的金額起點由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進行調(diào)整。第十五條中國人民銀行在大額支付系統(tǒng)發(fā)報中心和國家處理中心對參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務(wù)種類實行控制管理。第十六條發(fā)起清算行

12、與發(fā)報中心、接收清算行與收報中心之間發(fā)送和接收支付業(yè)務(wù)信息，應(yīng)采取聯(lián)機方式。出現(xiàn)聯(lián)機中斷或其他特殊情況的，可以采用磁介質(zhì)方式。第十七條發(fā)起行發(fā)起支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先支付級次。優(yōu)先級次按下列標(biāo)準(zhǔn)確定：（一） 發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項為特急支付；（二） 發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；（三） 其他支付為普通支付。第十八條發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。國家處理中心收到支付業(yè)務(wù)信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊處理。第十九條經(jīng)批準(zhǔn)與國家

13、處理中心直接連接的特許參與者，根據(jù)與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國家處理中心發(fā)起借記、貸記有關(guān)清算賬戶的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括：（一） 中國人民銀行公開市場操作室發(fā)起公開市場操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)；（二） 中央國債登記結(jié)算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務(wù)；（三） 中國人民銀行規(guī)定的其他即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。第二十條城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應(yīng)及時通過大額支付系統(tǒng)將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。代理兌付行兌付銀行匯票，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)向匯票處理中心發(fā)送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認無誤后，

14、應(yīng)及時將兌付資金和多余款項通過大額支付系統(tǒng)分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。第二十一條中國人民銀行會計營業(yè)部門對內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送國家處理中心。中國人民銀行會計營業(yè)部門對直接參與者下列內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)發(fā)送國家處理中心處理：（一） 存取款業(yè)務(wù)；（二） 再貼現(xiàn)資金的處理；（三）再貸款的發(fā)放與收回；（四）利息收付的處理；（五）其他業(yè)務(wù)。第二十二條系統(tǒng)參與者應(yīng)加強對查詢、查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。第二十三

15、條發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。國家處理中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。第二十四條發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。第三章資金清算第二十五條直接參與者和特許參與者經(jīng)批準(zhǔn)參與大額支付系統(tǒng)的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)將其清算賬戶信息發(fā)送國家處理中心，并于次日生效。第二十六條直接參與者和特許參與者應(yīng)在其清算賬戶

16、存有足夠的資金，用于本機構(gòu)及所屬間接參與者支付業(yè)務(wù)的資金清算。第二十七條國家處理中心對清算帳戶中不足清算的支付業(yè)務(wù)，按以下隊列排隊等待清算：（一） 錯賬沖正；（二） 特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；（三） 日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費；（四） 同城票據(jù)交換軋差凈額清算；（五） 緊急火額支付；（六） 普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。直接參與者根據(jù)需要可以對特急、緊急和普通大額支付在相應(yīng)隊列中的先后順序進行調(diào)整。各隊列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。第二十八條中國人民銀行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資機制和核定日間透支限額，用于彌補清算賬戶

17、流動性不足。同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質(zhì)押融資機制或核定的日間透支限額。第二十九條同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理：（一） 對應(yīng)貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；（二） 對應(yīng)借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；（三） 一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場差額的清算；（四） 清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。第三十條大額支付系統(tǒng)設(shè)置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預(yù)定的時間，國家處理中心發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的支付業(yè)務(wù)時，打開清算窗口。

18、在清算窗口時間內(nèi)，彌補透支和清算排隊的支付業(yè)務(wù)后，立即關(guān)閉清算窗口，進行日終處理。第三十一條清算窗口時間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和用于彌補清算賬戶頭寸的支付業(yè)務(wù)。第三十二條清算窗口時間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應(yīng)按以下順序及時籌措資金：（一） 向其上級機構(gòu)申請調(diào)撥資金；（二） 從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；（三） 通過債券回購獲得資金；（四） 通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；（五） 向中國人民銀行申請再貸款。第三十三條清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金應(yīng)按以下順序清算：（一） 錯賬沖正；（二） 特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；（三） 彌補日間透支；（四） 日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收

19、費；（五） 同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；（六） 緊急大額支付；（七） 普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。第三十四條清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間，國家處理中心退回仍在排隊的大額支付和即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。第三十五條中國人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。第三十六條各銀行總行及其分支機構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清

20、算賬戶的有關(guān)信息。第三十七條中國人民銀行總行及其分支行根據(jù)防范風(fēng)險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實行余額控制和借記控制。實行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。實行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發(fā)起的錯賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)均不能被清算。第三十八條直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。撤銷指令生效日起的第三個營業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時，國家處理中心自動進行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，國家處理中心順延清

21、算賬戶的銷戶日期。第四章日終和年終處理第三十九條日終處理時，國家處理中心試算平衡后，將當(dāng)日有關(guān)賬務(wù)信息下載至相應(yīng)的中國人民銀行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門。第四十條中國人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進行試算平衡。試算不平衡的，可向國家處理中心申請下載賬務(wù)明細信息進行核對。核對不符的，以下載的賬務(wù)明細信息為準(zhǔn)進行調(diào)整。第四十一條各城市處理中心與國家處理中心核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以國家處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進行調(diào)整。第四十二條直接參與者與各城市處理中心核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以城市處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進行調(diào)整。第四十三條年終，國家處理中心完成日

22、終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應(yīng)的中國人民銀行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門核對。第五章紀(jì)律與責(zé)任第四十四條大額支付系統(tǒng)的各參與者和運行者應(yīng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。第四十五條參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。第四十六條參

23、與者違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第四十七條參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。第四十八條直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制。第四十九條直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第五十條參與者未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按

24、規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。第五十一條參與者和運行者應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。第五十二條各銀行在規(guī)定金額起點以上的跨行支付業(yè)務(wù)未通過大額支付系統(tǒng)辦理的，匯入行應(yīng)當(dāng)予以退回；造成資金延誤的，匯出行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，中國人民銀行及其分支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對匯出行予以處罰。第五十三條大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應(yīng)按準(zhǔn)備金存款利率對延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。第五十四條因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務(wù)，但

25、不承擔(dān)賠付責(zé)任。第六章附則第五十五條對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國人民銀行應(yīng)在計息時點根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。透支利率由中國人民銀行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設(shè)置。第五十六條直接參與者通過大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定繳納匯劃費用。第五十七條系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用中國人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負責(zé)統(tǒng)一制定和印制。第五十八條國家處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為30個營業(yè)日，城市處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為7個營業(yè)日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。第五十九條本辦法由中國人民銀行負責(zé)解釋

26、、修改。第六十條本辦法自大額支付系統(tǒng)運行之日起試行。大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)壹會計科目及賬戶一、會計科目(一)存款類科目政策性銀行準(zhǔn)備金存款、工商銀行準(zhǔn)備金存款、農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款、中國銀行準(zhǔn)備金存款、建設(shè)銀行準(zhǔn)備金存款、交通銀行準(zhǔn)備金存款、其他商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款、城市信用社準(zhǔn)備金存款、農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款、其他金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款、外資銀行準(zhǔn)備金存款、外資其他金融機構(gòu)準(zhǔn)備金存款、其他存款。以上各準(zhǔn)備金存款科目核算各金融機構(gòu)存放在中國人民銀行的法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金，其他存款科目核算特許參與者用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費的歸集、劃撥等。(二)聯(lián)行類科目1大額支付往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起

27、清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2支付清算資金往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項。年終，“大額支付往來”科目余額對清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。(三)匯總平衡科目(國家處理中心專用)本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行(庫)賬務(wù)處理，不納入人民銀行(庫)的核算。二、賬戶設(shè)置(一)“大額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機構(gòu)分設(shè)賬戶；(二)存款類科目按直接參與者(

28、不包括人民銀行機構(gòu))、特許參與者分設(shè)清算賬戶。 貳清算賬戶開設(shè)、使用和撤銷一、清算賬戶開設(shè)的處理各銀行以及特許參與者直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接的，由其在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)清算賬戶，該清算賬戶物理擺放在國家處理中心。通過省會城市處理中心集中接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的間接參與者可以在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶，專門用于辦理其現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換等軋差凈額的清算。專用賬戶物理上不擺放在國家處理中心，該賬戶的開設(shè)、使用、撤銷遵從有關(guān)規(guī)定。人民銀行會計營業(yè)部門收到各銀行的需開立清算賬戶的申請，經(jīng)審查同意后，向國家處理中心發(fā)出清算賬戶開戶報文。國家處理中心收到報

29、文，確認無誤，自動進行開戶處理，并將回執(zhí)信息分別發(fā)送申請開戶的各銀行和管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門。國家處理中心接受開戶申請的次日起，清算賬戶正式生效。二、清算賬戶的使用清算賬戶用于清算通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算款項。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對清算賬戶進行管理：(一)日間透支限額和自動質(zhì)押融資設(shè)置的處理直接參與者在同一工作日可使用自動質(zhì)押融資或日間透支限額機制。對清算賬戶自動質(zhì)押融資標(biāo)識或日間透支限額的設(shè)置采用“后到優(yōu)先”的原則，即最后一次的設(shè)置為系統(tǒng)有效設(shè)置，并于次日生效。1日間透支限額設(shè)置的處理日間透支限額經(jīng)核定后，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文，對

30、所管理的清算賬戶的日間透支限額進行設(shè)置。國家處理中心收到報文確認無誤作相關(guān)處理，并將“設(shè)置成功”的信息返回人民銀行會計營業(yè)部門。日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。2自動質(zhì)押融資設(shè)置處理清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資方式有兩種：一是人民銀行公開市場操作室根據(jù)與各銀行簽訂的自動質(zhì)押融資協(xié)議，向國家處理中心發(fā)送自動質(zhì)押融資控制報文。國家處理中心收到報文確認無誤，進行設(shè)置并返回人民銀行公開市場操作室“設(shè)定成功”的信息。二是經(jīng)授權(quán)，由人民銀行分支機構(gòu)進行設(shè)置。人民銀行會計營業(yè)部門根據(jù)商業(yè)銀行出示的自動質(zhì)押融資協(xié)議書，向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文。國家處理中心收到報文確認無誤后，進行設(shè)置并返回人民銀行會計營

31、業(yè)部“設(shè)定成功”的信息。設(shè)置方式的選用遵從有關(guān)管理規(guī)定。自動質(zhì)押融資的修改比照設(shè)置處理。(二)清算賬戶控制的處理1清算賬戶借記控制的處理人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進行借記控制的授權(quán)指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。國家處理中心收到報文后，自動將控制指令發(fā)往全國所有的城市處理中心，立即停止借記該清算賬戶(需借記該清算賬戶的同城軋差凈額、錯賬沖正除外)，并主動退回正在排隊需借記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)。各發(fā)報中心收到國家處理中心控制該清算賬戶的指令，拒絕受理各發(fā)起清算行發(fā)起的需借記該清算賬戶的支付交易。但對同城軋差凈額和錯賬沖正的清算及應(yīng)貸記該清算賬戶的大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)

32、予以受理。清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間透支限額設(shè)定自動失效。清算賬戶借記控制的解除比照設(shè)定處理。2清算賬戶部分金額控制的處理人民銀行會計營業(yè)部門收到需要對某一清算賬戶進行部分金額控制的授權(quán)指令，立即向國家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報文。國家處理中心收到報文確認無誤，自動進行處理：對清算賬戶余額不足控制金額的只接收貸記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，不接收借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)；對超過控制金額的部分，可以用于正常支付。部分金額控制的解除比照部分金額控制的設(shè)定處理。(三)清算賬戶監(jiān)視的處理人民銀行會計營業(yè)部門對所管轄的清算賬戶，以及商業(yè)銀行對其管轄的清算賬戶余額需要監(jiān)視的，向國家處理中心發(fā)送清算賬戶

33、警戒值設(shè)定變更報文。國家處理中心收到報文后，自動進行處理。當(dāng)清算賬戶余額達到預(yù)定余額警戒線時，自動通知警戒線設(shè)置行。(四)清算賬戶相關(guān)信息維護的處理對需要進行維護的清算賬戶，人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送清算賬戶維護報文，國家處理中心收到報文后進行相關(guān)信息的維護處理，并將處理的信息返回人民銀行會計營業(yè)部門。(五)清算賬戶查詢的處理中國人民銀行總行及其分支行，根據(jù)需要可向國家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報文，查詢所轄清算賬戶的余額、排隊情況、預(yù)期頭寸等信息；商業(yè)銀行及其所屬分支行，根據(jù)需要可向國家處理中心發(fā)送有關(guān)查詢報文，查詢本行清算賬戶的余額、預(yù)期頭寸、排隊情況或查詢本行及所屬直接參與者清算賬

34、戶的余額、預(yù)期頭寸等信息。(六)清算賬戶排隊的處理當(dāng)清算賬戶頭寸不足支付時，國家處理中心對借記該清算賬戶的支付指令，按下列級次分別排隊：1錯賬沖正；2特急大額支付(救災(zāi)戰(zhàn)備款)；3日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費；4同城票據(jù)交換軋差凈額清算；5緊急大額支付；6普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。同一級次中隊列按時間先后順序排列。排隊隊列按隊列級次清算，同一級次按順序清算。開立清算賬戶的直接參與者對特急大額支付、緊急大額支付、普通大額支付在同一級次中的排隊順序需要進行調(diào)整的，向國家處理中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，國家處理中心收到報文，確認無誤，進行調(diào)整。三、清算賬戶撤銷的處理有關(guān)銀行對需要撤銷清算賬戶的，應(yīng)

35、向人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?，由人民銀行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報文，國家處理中心收到報文，確認無誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當(dāng)日日初將該指令發(fā)送全國所有城市處理中心；同時解除對該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控制、自動質(zhì)押融資、日間透支限額的管理。該清算賬戶所在地人民銀行分支行在銷戶指令生效日書面通知當(dāng)?shù)爻鞘刑幚碇行?，該城市處理中心于次日取消該清算賬戶發(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報文的權(quán)限。國家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個營業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進行處理：1對余額為零的予以銷戶，并于第四個營業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)

36、部門和全國所有的城市處理中心；2對尚存有余額的，于第四個營業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無關(guān)的支付信息。清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報文轉(zhuǎn)移到其歸并行或由人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務(wù)報文轉(zhuǎn)移到該銀行在本行開立的專用賬戶，國家處理中心待該清算賬戶余額為零后，進行銷戶處理。 叁大額支付業(yè)務(wù)一、發(fā)起行(發(fā)起清算行)的處理(一)商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理1商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次(救災(zāi)戰(zhàn)備款為特急；

37、低于規(guī)定的大額金額起點的，應(yīng)設(shè)定為緊急)，并由業(yè)務(wù)操作員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng)，由前置機系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。(二)人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理1縣級人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)縣級網(wǎng)點錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并發(fā)送至地市人民銀行會計營業(yè)部門。地市人民銀行會計營業(yè)部門收到縣級網(wǎng)點發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認

38、無誤進行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2地市及以上人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進行賬務(wù)處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。(三)人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理1縣級人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國庫會計核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進行賬務(wù)處理后發(fā)送地市人民銀行國庫部門。地市人民銀行國庫部門收到縣級人民銀行國庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2地市及以上人民銀行國

39、庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在國庫會計核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)錄入，復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進行賬務(wù)處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。二、發(fā)報中心的處理發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。三、國家處理中心的處理(一)國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付報文，逐筆確認無誤后，分別情況進行賬務(wù)處理：1發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會計分錄為：借：存款-行戶 貸：大額支付往來-人民銀行行戶借：大額支付往來-人民銀行行戶 貸：存款-行戶2發(fā)起清算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為

40、：借：存款-行戶 貸：大額支付往來-人民銀行行戶借：大額支付往來-人民銀行行(庫)戶 貸：匯總平衡科目-人民銀行行(庫)戶3發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為：借：匯總平衡科目-人民銀行行(庫)戶 貸：大額支付往來-人民銀行行(庫)戶借：大額支付往來-人民銀行行戶 貸：存款-行戶4發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為：借：匯總平衡科目-人民銀行行(庫)戶 貸：大額支付往來-人民銀行行(庫)戶借：大額支付往來-人民銀行行(庫)戶 貸：匯總平衡科目-人民銀行行(庫)戶5發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時，國家處

41、理中心將該筆支付業(yè)務(wù)進行排隊處理。(二)國家處理中心賬務(wù)處理完成后，將支付信息發(fā)往收報中心。四、收報中心的處理收報中心接收國家處理中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編地方密押實時發(fā)送接收清算行。五、接收清算行(接收行)的處理(一)商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理1銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。2銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后，使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。(二)人民銀行會計營業(yè)部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理人民銀行會計營

42、業(yè)部門收到大額支付信息時，逐筆確認進行賬務(wù)處理后使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。接收行為縣級人民銀行會計營業(yè)部門的，通過中央銀行會計集中核算系統(tǒng)將支付信息傳送縣級網(wǎng)點，由縣級網(wǎng)點進行相應(yīng)處理。(三)人民銀行國庫部門接收大額支付業(yè)務(wù)的處理人民銀行國庫部門收到大額支付信息時，逐筆確認，分別情況處理：1接收行為地市人民銀行國庫部門的，進行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。2接收行為縣級人民銀行國庫部門的，通過國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將支付信息發(fā)送縣級國庫部門。縣級國庫部門進行賬務(wù)處理并打印支付信息。六、電子聯(lián)行業(yè)務(wù)的處理(一)支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的業(yè)務(wù)處理支付系統(tǒng)參與者發(fā)往電子聯(lián)行通匯行的大額支

43、付業(yè)務(wù)，使用電子聯(lián)行專用匯兌報文。其他處理比照“叁一、發(fā)起行(發(fā)起清算行)的處理。”發(fā)報中心收到發(fā)起行(發(fā)起清算行)發(fā)來的支付信息，確認無誤，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。1國家處理中心的處理國家處理中心收到電子聯(lián)行專用匯兌報文，對接收行行號進行自動識別，不屬于匯往電子聯(lián)行機構(gòu)的，作拒絕處理；屬于匯往電子聯(lián)行機構(gòu)的，確認無誤后，分別情況進行賬務(wù)處理：(1)發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為：借：存款-行戶 貸：大額支付往來-人民銀行行戶借：大額支付往來-電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 貸：匯總平衡科目-電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶(2)發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為：借：匯總平衡

44、科目-人民銀行行(庫)戶 貸：大額支付往來-人民銀行行(庫)戶借：大額支付往來-電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶 貸：匯總平衡科目-電于聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心戶賬務(wù)處理完成后，國家處理中心將支付信息發(fā)送電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心。2轉(zhuǎn)換中心的處理轉(zhuǎn)換中心收到國家處理中心發(fā)來的支付信息，解押確認后，將該筆支付信息的各要素分別轉(zhuǎn)換為電子聯(lián)行的對應(yīng)要素，轉(zhuǎn)換成功后，自動編制電子聯(lián)行密押，發(fā)送電子聯(lián)行主站。(1)發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：匯總平衡科目-支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬(2)核支付系統(tǒng)密押錯誤或業(yè)務(wù)檢查錯誤的，轉(zhuǎn)換中心自動進行暫收處理：借：匯總平衡科目-支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存-支付系統(tǒng)戶對核押錯

45、的業(yè)務(wù)經(jīng)過查詢查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進行賬務(wù)處理：借：資金暫存-支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬對業(yè)務(wù)檢查錯和核押始終不成功的業(yè)務(wù)進行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務(wù)處理：借：資金暫存-支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存-電子聯(lián)行戶反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進行賬務(wù)處理：借：資金暫存-電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡-支付系統(tǒng)戶(3)對發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：匯總平衡科目-支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存-支付系統(tǒng)戶下一個工作日登錄后重新發(fā)送，發(fā)送成功的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：資金暫存-支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬(二)電子聯(lián)行發(fā)往

46、支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務(wù)，根據(jù)電子聯(lián)行的有關(guān)規(guī)定，不論金額大小，將支付信息通過電子聯(lián)行主站發(fā)送轉(zhuǎn)換中心。1轉(zhuǎn)換中心的處理轉(zhuǎn)換中心收到電子聯(lián)行主站發(fā)來的信息，解押確認后，將該筆業(yè)務(wù)的各信息要素自動轉(zhuǎn)換為支付系統(tǒng)對應(yīng)的要素，生成支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)報文，自動編制支付系統(tǒng)全國密押，發(fā)送國家處理中心，(1)發(fā)送國家處理中心成功后，自動進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：電子聯(lián)行來賬 貸：匯總平衡科目-支付系統(tǒng)戶(2)轉(zhuǎn)換中心核電子聯(lián)行密押不成功或業(yè)務(wù)檢查錯的，自動進行賬務(wù)處理：借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存-電子聯(lián)行戶對核押錯的業(yè)務(wù)經(jīng)過查詢查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送國家處理

47、中心，發(fā)送成功后，進行賬務(wù)處理：借：資金暫存-電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目-支付系統(tǒng)戶經(jīng)人工干預(yù)，對業(yè)務(wù)錯或核押始終不成功的業(yè)務(wù)進行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務(wù)處理：借：資金暫存-電子聯(lián)行戶 貸：資金暫存-支付系統(tǒng)戶反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進行賬務(wù)處理：借：資金暫存-支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬(3)對發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存-電子聯(lián)行戶下一個工作日登錄后重新發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功的，進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：資金暫存-電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目-支付系統(tǒng)戶2國家處理中心的處理國家處理中心收到轉(zhuǎn)換中心發(fā)來

48、的支付信息，確認無誤后，進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：匯總平衡科目-電子聯(lián)行戶 貸：大額支付往來-電子聯(lián)行戶借：大額支付往來-行戶 貸：存款-行戶賬務(wù)處理完成后向收報中心發(fā)送支付信息。3接收清算行比照大額支付業(yè)務(wù)的處理 肆即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一、公開市場操作資金清算的處理(一)人民銀行公開市場操作室的處理公開市場業(yè)務(wù)招投標(biāo)結(jié)束后，中國人民銀行公開市場業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動根據(jù)中標(biāo)結(jié)果生成以人民銀行為一方、以中標(biāo)交易商為另一方的含有全部債券與資金結(jié)算要素的結(jié)算指令，經(jīng)操作室和中標(biāo)交易商雙方確認后成為已匹配結(jié)算指令。在結(jié)算指令指定的結(jié)算日，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將付券方的應(yīng)付債券轉(zhuǎn)入“待付”狀態(tài)進行鎖定(如為回購到期

49、合同，則檢查待購回債券狀態(tài)是否正常)。如券不足，則結(jié)算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。否則，人民銀行公開市場操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)債券處理結(jié)果，向國家處理中心發(fā)出即時轉(zhuǎn)賬支付報文，辦理資金清算。(二)國家處理中心的處理國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文，確認無誤后，進行賬務(wù)處理。1被借記行為人民銀行的(貨幣投放)，會計分錄為：借：匯總平衡科目-人民銀行營業(yè)管理部戶貸：大額支付往來-人民銀行營業(yè)管理部戶國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：大額支付往來-行(特許)所在地人行戶貸：存款-行(特許)戶2被借記行為一級交易商的(貨幣回籠)，會計分錄為：借：存

50、款-行(特許)戶貸：大額支付往來-行(特許)所在地人行戶國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理，會計分錄為：借：大額支付往來-人民銀行總行營業(yè)管理部戶貸：匯總平衡科目-人民銀行總行營業(yè)管理部戶國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，將資金清算成功結(jié)果通知公開市場操作室；同時向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室、被借記行。清算窗口關(guān)閉時，如清算賬戶仍不足支付，將排隊

51、的即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。(三)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文，對已完成資金清算的，辦理債券結(jié)算，生成結(jié)算交割單，通知人民銀行公開市場操作室和中標(biāo)交易商。對即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報文后再完成債券結(jié)算。日終，在支付系統(tǒng)清算窗口關(guān)閉時，清算賬戶仍不足支付的，中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)國家處理中心退回的即時轉(zhuǎn)賬支付報文，將有關(guān)業(yè)務(wù)作結(jié)算失敗處理，將鎖定于“待付”狀態(tài)的債券還原，并通知相應(yīng)中標(biāo)交易商和人民銀行公開市場操作室結(jié)算失敗。(四)人民銀行營業(yè)管理部中央銀行會計集中核算系統(tǒng)的處理中央銀行會計集中核算系統(tǒng)接到人民銀行

52、公開市場操作室提供的中標(biāo)通知書，與城市處理中心傳來的即時轉(zhuǎn)賬通知核對無誤后，根據(jù)通知有關(guān)要素進行相應(yīng)處理。二、債券發(fā)行、兌付資金清算的處理(一)債券發(fā)行繳款業(yè)務(wù)資金清算的處理手續(xù)1中央國債登記結(jié)算公司的處理債券發(fā)行結(jié)束，中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)中標(biāo)結(jié)果在中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為承銷商開設(shè)承銷賬戶并登記認購額。在發(fā)行人指定的繳款日，中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)債券承銷情況通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送即時轉(zhuǎn)賬支付報文，辦理資金清算。2國家處理中心的處理國家處理中心收到即時轉(zhuǎn)賬支付報文確認無誤后，進行賬務(wù)處理：對被借記行的處理，會計分錄為：借：存款-行(特許)戶 貸：大額支付往來-行(特許)所在地人行戶國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進行賬務(wù)處理。被貸記行為人民銀行(發(fā)行人為人民銀行的)的，會計分錄為：借：大額支付往來-人民銀行總行營業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目-人民銀行總行營業(yè)管理部戶被貸記行為人民銀行國庫(發(fā)行人為財政部的)的，會計分錄為：借：大額支付往來-人民銀行總行庫戶