全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)

1、XX建工集團(tuán)第五建筑工程有限責(zé)任公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)方案一、指導(dǎo)思想圍繞集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基 本流程中，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體 系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。二、工作目標(biāo)在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)下，建立健全公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，依法保障公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值。三、總體策略（一）方案內(nèi)容1、通過(guò)對(duì)公司內(nèi)、外部信息包括歷史信息和預(yù)測(cè)信息進(jìn)行全面、細(xì)致調(diào)研 的基礎(chǔ)上，充分辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)公司可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，主要包括戰(zhàn)略風(fēng) 險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；建設(shè)并及

2、時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息 庫(kù)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。（二）取得的成果通過(guò)以上工作內(nèi)容，為公司出具以下工作成果： 1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。2、公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊(cè)），包括（ 1）公司 風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；（ 2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；（ 3）針對(duì)公司戰(zhàn)略、規(guī) 劃、投融資、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷(xiāo)售、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；（ 4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。6、全面

3、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度。（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。2、收集方式：初步調(diào)查問(wèn)卷、訪談等。3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估計(jì)劃。本階段所需時(shí)間約九十個(gè)工作日。（二）辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：1、在公司各部門(mén)發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問(wèn)卷，要求部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作 流程角度出發(fā)填寫(xiě)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問(wèn)卷，連同在初始信息收集階段辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng) 險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷，并發(fā)至相關(guān)部門(mén)，要求相關(guān)部門(mén)為各種可 能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。3、根據(jù)事先制定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收回的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

4、估問(wèn)卷進(jìn)行初步分析，提煉 風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門(mén)進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識(shí)結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息 列表。本階段所需時(shí)間約六十個(gè)工作日。分析： 4、形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)論，即評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、 風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。5、形成公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。本階段所需時(shí)間約三十個(gè)工作日。（三）編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告該報(bào)告是對(duì)前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分 為三個(gè)部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；第二部分重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說(shuō) 明；第三部分風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。本階段所需時(shí)間約三十個(gè)工作日。（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。即圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo) 準(zhǔn)

5、，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、 風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資 源的配置原則。本階段所需時(shí)間約三十個(gè)工作日。機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案與人員配置方案；C、 明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)部門(mén)、各職能部門(mén)之間的交互關(guān)系和權(quán)限；D、 研討、修改方案；3、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程。A、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；B、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；C、完成制度文件的初步撰寫(xiě)；D、 征求相關(guān)部門(mén)對(duì)制度流程的意見(jiàn)，整理、完善制度文件；4、設(shè)計(jì)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。A、對(duì)公司現(xiàn)有的考核體系進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險(xiǎn)管理考核的

6、目標(biāo)和內(nèi)容；B、確定公司及各職能部門(mén)關(guān)注的考核點(diǎn)； C、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核的基本框 架，確定考核各類和層級(jí)關(guān)系；D、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容；E、設(shè)計(jì)考核的量化指標(biāo)F、征求各部門(mén)對(duì)考核的意見(jiàn)和建議（五）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（由軟 件程序設(shè)計(jì)者完成此部分內(nèi)容）五、工作要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)集團(tuán)公司 “主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥、分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)、集團(tuán)總法律顧問(wèn)組 織協(xié)調(diào)、各相關(guān)職能部門(mén)分工明確 ”的工作機(jī)制要求，公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體 系建設(shè)規(guī)劃工作領(lǐng)導(dǎo)小組：組長(zhǎng)： xx副組長(zhǎng)：劉漢橋、黃忠賢、李小舟、潘海洪成員：公司各分公司主要領(lǐng)導(dǎo) 和公司各處室主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在公

7、司合約 審計(jì)監(jiān)察處（法律辦）。（二）落實(shí)分工負(fù)責(zé)。公司各相關(guān)職能處室在全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度方案制訂中的具體分工為：辦公 室負(fù)責(zé)決策風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)投資風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；經(jīng)營(yíng)處負(fù)責(zé) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理；法律事務(wù)部負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理。省網(wǎng)得分 vrgr 存在著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分存在著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分 vrgr 存在著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分 vrgr 存在 著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分 vrgr 存在著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分 vrgr 存在著賽車(chē)手 從四川省網(wǎng)得分 vrgr 存在著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分 vrgrvrgr 存在著賽車(chē)手從四 川省網(wǎng)得分 vrgr 存在著賽車(chē)手從四川省網(wǎng)得分

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