年度財(cái)務(wù)報(bào)告-模板

1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告（說(shuō)明：該分析報(bào)告模版，僅供參考。分析報(bào)告的內(nèi)容，請(qǐng)依據(jù) 實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的分析和說(shuō)明， 財(cái)務(wù)經(jīng) 營(yíng)指標(biāo)可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增加或減少。）年度情況整體說(shuō)明，主要描述內(nèi)容為：反映XX年度公司取得的 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（比上年有較大增長(zhǎng)、大幅度下滑或與上年度基本持平），實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入億元，凈利潤(rùn)萬(wàn)元等情況。對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項(xiàng)等可 能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請(qǐng)各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn) 行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬(wàn)元”為單位。）公司XX年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表項(xiàng) 目XX年預(yù)算XX年實(shí)際 完成計(jì)劃%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利潤(rùn)第一

2、部分 XX年度公司財(cái)務(wù)概況一、總況（合并報(bào)表）（一）截至XX年末，公司資產(chǎn)總額萬(wàn)元，負(fù)債總額萬(wàn)元,少數(shù)股東權(quán)益萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元；（二）XX年度公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 萬(wàn)元,扣除所得稅 萬(wàn)元和少數(shù)股東損益 萬(wàn)元，公司凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。（三）XX年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì)萬(wàn)元。（四）XX年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn) 萬(wàn)元。（五）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況:1、 資產(chǎn)負(fù)債率%;2、 流動(dòng)比率%;3、 總資產(chǎn)報(bào)酬率% ;4、 凈資產(chǎn)收益率% ;5、 其他比率%。（六）合并數(shù)據(jù)說(shuō)明1、xx年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,與xx年度相比,增加（減少）了 *公司、*公司 戶。 增加（減少）原因

3、是：2、 由于會(huì)計(jì)政策的*方面發(fā)生了變化，由原來(lái)的*變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體 為：。第二部分報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營(yíng)情況截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn)萬(wàn)元。公司xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表單位：萬(wàn)元序控股公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利潤(rùn)號(hào)金額比例（%）金額比例（%）1公司本部2*公司3*公司4*公司5*公司6*公司*公司 *公司 *公司合并數(shù)（一）公司本部經(jīng)營(yíng)情況1、收入情況（大幅增長(zhǎng)、減少、持平）xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比 增長(zhǎng)（減少）。1） xx年公司本部仍然以

4、業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項(xiàng)目）為主，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入 %，比上年度增加（減少）萬(wàn)元。增加（減少）的主要原因是：。2） xx年度公司本部其他收入為和 ，共取得收入 萬(wàn) 元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬(wàn)元；增加（減少） 的主要原因是： 。2、成本情況xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，與收入增長(zhǎng)率相比高（低）個(gè)百分點(diǎn)。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進(jìn)行分析）3、管理費(fèi)用情況xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬(wàn)元，比xx年增加（減少） 萬(wàn)元。主要原因是 。（多因素分析法進(jìn)行分析）4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元，比xx年度增加（減少） 萬(wàn)元，主要原因是 。5、投資

5、收益情況1）xx年度公司投資收益 萬(wàn)元，主要構(gòu)成情況為：2）xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況持股企業(yè)上繳利潤(rùn)明細(xì)表持股公司名稱(chēng)上年度上繳本年度預(yù)算本年度實(shí)際上繳合計(jì)6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長(zhǎng)比例合計(jì)說(shuō)明：7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬(wàn)元，現(xiàn)金總流出XX萬(wàn)元，現(xiàn)金凈流入xx萬(wàn)元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入 xx萬(wàn)元，投資活動(dòng)凈流 入xx萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入 xx萬(wàn)元。（二）控股公司經(jīng)營(yíng)情況1、*公司*公司合并主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的和%。原因分析：*公司銷(xiāo)售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于 主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過(guò)大（減少），年度

6、凈利潤(rùn)同 比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了萬(wàn)元。2、*公司*公司XX年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。全年銷(xiāo)售收入萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)，其中公司主營(yíng)類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入萬(wàn)元，占總收入%，同比增長(zhǎng)%。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，低于收入增長(zhǎng)率，比預(yù)算減少支出 萬(wàn)元；公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，超額完成年度預(yù)算 的%。*公司（三）公司財(cái)務(wù)狀況截至XX年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元。公司財(cái)務(wù)狀況比較表單位：萬(wàn)元, 項(xiàng)目年初數(shù) 年末數(shù) 增長(zhǎng)數(shù) 增長(zhǎng)率,資產(chǎn)總額,負(fù)債總額,

7、少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益1、 資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬(wàn)元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加（減少）萬(wàn)元，其中存貨增加（減少）萬(wàn)元；應(yīng)收款項(xiàng)增加（減少）元，預(yù)付賬款增加（減少）萬(wàn)元，貨幣資金增加（減少）萬(wàn)元、短期投資增加（減少）元；長(zhǎng)期投資增加（減少）元，固定資產(chǎn)增加（減少）元、無(wú)形資產(chǎn)增加（減少）萬(wàn)元等（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明）。2、 負(fù)債總額比年初凈增加（減少）元，主要是預(yù)收賬款增加 （減少）萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加（減少）萬(wàn)元和長(zhǎng)短期借款增加（減少）萬(wàn)元等。公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受*公司報(bào)表的影響。* 公司XX年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少）元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加（減少）萬(wàn)元、長(zhǎng)期投資增加（

8、減少）萬(wàn)元。負(fù)債總額增加（減少） 萬(wàn)元，其中預(yù)收款增加（減少）萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬(wàn) 元，長(zhǎng)短期借款增加（減少）萬(wàn)元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明）。3、 所有者權(quán)益比年初增加（減少）萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值 率為 %。XX年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加（減少）萬(wàn) 元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加（減少）萬(wàn) 元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加（減少）萬(wàn)元和上繳XX利潤(rùn) 萬(wàn)元，公司所有者權(quán)益凈增加萬(wàn)元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明）。4、 現(xiàn)金流量比年初增加（減少）萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流 量 。三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明（一）或有負(fù)債情況1、對(duì)

9、外擔(dān)保情況公司本部對(duì)外擔(dān)保情況表單位：萬(wàn)元借款單位擔(dān)保金額期限備注本年度增加億元，另有反擔(dān)保億元反擔(dān)保情況合計(jì)2、訴訟情況3、其他情況（如貸款情況等）（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對(duì) * 公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx 年 月 日公司以 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓持有 * 有限責(zé)任公司 % 股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值， xx 年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬(wàn) 元。3、完成 * 公司清算工作* 有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊(cè)資本 萬(wàn)元，公司 投資 萬(wàn)元，占股 %。 年 月* 公司股東會(huì)做出決定注銷(xiāo) 該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告， 對(duì)該公司截至 xx

10、年 月 日的剩余資產(chǎn)， 按 照各股東持股比例進(jìn)行分配。 xx 年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資 金 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)萬(wàn)元；按照原始出資額 萬(wàn)元，扣除清理收回資金 萬(wàn)元及 * 公司 年月交回的費(fèi) 萬(wàn)元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬(wàn) 元。4、* 公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值 年 月 ,對(duì)* 公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，* 公司于 xx 年 月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬(wàn)元。（三）應(yīng)收款項(xiàng)追回情況1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，年 月公司以 原因借給 * 公司萬(wàn)元。截至 xx 年 月，全部（部分）收回借款 萬(wàn)元，除本金外， xx 年取得利息收入 萬(wàn)元。2、應(yīng)收賬款收回情況（四）基本建設(shè)情況1、經(jīng)股東會(huì)年 月 日決定，在（地址）進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。2、該項(xiàng)目已經(jīng) XX 省