資金集中管理解決方案1

1、資金集中管理方案資金集中管理方案圍繞企業(yè)生存、 發(fā)展、 獲利的很多問(wèn)題都和企業(yè)資金的管理相關(guān)， 資金是企 業(yè)的血液， 健康的資金流對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。 一直以來(lái)， 資金 的管理和監(jiān)督都是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大、 業(yè)務(wù)管理日趨復(fù)雜， 對(duì)企業(yè)資金的實(shí)時(shí)管理和監(jiān) 督必須要借助體現(xiàn)“集中管理”思想的先進(jìn)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)，如：數(shù)據(jù)與應(yīng)用的 集中監(jiān)控，跨單位的審批、查詢，實(shí)時(shí)預(yù)警，網(wǎng)上銀行等。- 17 -資金集中管理方案1. 企業(yè)資金管理現(xiàn)狀分析1.1 資金管理分散，監(jiān)控不力由于企業(yè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展， 或行政事業(yè)單位獨(dú)立核算等原因， 資金往往處于 分散管理狀態(tài)，由此帶來(lái)了非常

2、多的負(fù)面問(wèn)題：下級(jí)單位多頭開(kāi)戶，集團(tuán)或上級(jí)單位無(wú)法及時(shí)了解其資金狀況；資金賬外循環(huán)，資金支出無(wú)控制，資金流向不清楚； 內(nèi)部資金的余缺調(diào)劑不力， 閑置與短缺并存； 資金貸款、擔(dān)保、投資無(wú)控制，籌投資不能統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)費(fèi)用 高；只有建立起資金的集中統(tǒng)一管理體系， 才能較好的來(lái)平衡自有資金和借貸資 金之間的關(guān)系”；加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控；1.2資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大由于企業(yè)內(nèi)、外部資金分散，管理監(jiān)控不力；資金的沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重：對(duì)應(yīng)收款控制程度較弱，資金回籠及壞賬準(zhǔn)備無(wú)法科學(xué)管理；內(nèi)部單位互相拖欠，形成三角債，陷入資金困境； 在資金狀況良好，償付能力較強(qiáng)的情況下，不能科學(xué)選擇合適的 時(shí)點(diǎn)支付各類(lèi)應(yīng)付款

3、項(xiàng)，從而既建立企業(yè)信用，又爭(zhēng)取到較大的 現(xiàn)金折扣；只有通過(guò)資金集中管理才能使資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)順暢、 迅速， 進(jìn)而提高資金 的使用效率；監(jiān)控及時(shí)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)；1.3 不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行計(jì)劃是管理的前提，而且企業(yè)集團(tuán)中： 資金管理無(wú)預(yù)算，或資金預(yù)算無(wú)法落實(shí)，形同虛設(shè)； 資金收支沒(méi)有全面合理的預(yù)測(cè)與控制，不能及時(shí)滿足生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng) 需要； 缺乏資金管理的有效手段，影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作以及對(duì)外信用 度；只有嚴(yán)格按照合理的資金收支計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，企業(yè)管理才有效果。資金集中管理方案1.4信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù)資金的分散管理，造成：信息嚴(yán)重不透明、不對(duì)稱(chēng)、不集成，存在人

4、為制造的信息孤島； 企業(yè)各層面都截留信息，甚至提供虛假信息，使匯總信息普遍失 真；嚴(yán)重影響企業(yè)的科學(xué)決策；將每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)、 每一筆業(yè)務(wù)等核算主體的資金占?jí)撼杀玖炕?無(wú)疑將大大 地增強(qiáng)績(jī)效考核職能； 同時(shí)由此也才能給企業(yè)的決策層領(lǐng)導(dǎo)提供更為科學(xué)的 決策依據(jù)；資金集中管理方案2. 資金集中管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)資金集中管理從編制資金計(jì)劃開(kāi)始， 通過(guò)對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、 籌資活動(dòng)和 投資活動(dòng)的資金運(yùn)做進(jìn)行監(jiān)督和控制， 進(jìn)而達(dá)到加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)， 降低資金風(fēng) 險(xiǎn)的目的。資金集中管理主要處理集團(tuán)和分子公司間資金流入流出、 內(nèi)外部結(jié)算、 資金 預(yù)測(cè)及籌投資運(yùn)作相關(guān)業(yè)務(wù)；同時(shí)管理、監(jiān)控下屬各單位的資金運(yùn)作情況。2.

5、1 機(jī)構(gòu)和角色邏輯角色角色職責(zé)部門(mén)經(jīng)辦或員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要及權(quán)限辦理請(qǐng)款及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)等主 管一、（二） 既定權(quán)限內(nèi)審批應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)處理應(yīng)收款確認(rèn)、收款業(yè)務(wù)及統(tǒng)計(jì)查詢工作應(yīng)付會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)處理應(yīng)付款確認(rèn)、付款業(yè)務(wù)及統(tǒng)計(jì)查詢工作出納負(fù)責(zé)資金收付及資金日常業(yè)務(wù)資金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理資金集中管理方案總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各類(lèi)賬、證、表工作2.2 審批流、預(yù)警平臺(tái)對(duì)單筆資金的審批控制，根據(jù)單據(jù)發(fā)生金額及預(yù)先設(shè)定的不同 級(jí)別主管的審批權(quán)限進(jìn)行控制?？梢酝ㄟ^(guò)設(shè)置多個(gè)代理人或連 接多個(gè)審批流，并參照各自的審批意見(jiàn)由相應(yīng)審批主管進(jìn)行裁 決；最終審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)才能根據(jù)單據(jù)付款。審批流必須完 全支持跨組織管理。對(duì)資金的預(yù)算控制，配

6、合計(jì)劃預(yù)算管理對(duì)各項(xiàng)資金支出進(jìn)行控 制，控制方式可選擇：超預(yù)算后嚴(yán)格控制，追加預(yù)算后再審批； 或是超預(yù)算后另走特批流程，由具有特批權(quán)限的主管特批后辦 理付款。預(yù)警平臺(tái)也是完全支持跨組織管理的。2.3 賬戶管理賬戶管理是結(jié)算中心管理的重要內(nèi)容， 目的在于避免分子公司多頭開(kāi)戶， 降 低資金風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：內(nèi)、外部賬戶的管理（開(kāi)戶、銷(xiāo)戶）、賬戶限額管 理（最高限額、最低限額）、賬戶的凍結(jié)和解凍、賬戶的收支管理等。資金集中管理方案2.4票據(jù)管理票據(jù)管理包含對(duì)空白票據(jù)及業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)票據(jù)的管理。 空白票據(jù)管理主要是指對(duì) 空白票據(jù)的購(gòu)置、 領(lǐng)用、報(bào)銷(xiāo)、 作廢、催報(bào)等管理。 如：支票的購(gòu)買(mǎi)、 領(lǐng)用、 核銷(xiāo)等；匯票

7、管理；以及對(duì)票據(jù)的“自動(dòng)”報(bào)銷(xiāo)處理。2.5 存貸款管理內(nèi)部存、貸款管理和資金計(jì)息的有償使用，使內(nèi)部企業(yè)減少對(duì)外利息支出，也使資金富余企業(yè)獲得利息，調(diào)動(dòng)其積極性。針對(duì)資金賬戶、應(yīng)收款、應(yīng)付 款等對(duì)象進(jìn)行利息計(jì)算， 計(jì)算與考核資金的占用成本； 通過(guò)對(duì)每筆資金設(shè)定 計(jì)息條件、利息率、逾期利息率，可以對(duì)每筆資金進(jìn)行計(jì)息。存款管理包括： 內(nèi)部企業(yè)存款取款業(yè)務(wù)， 設(shè)定內(nèi)部存款利率等。 分子公司的 富余資金存入結(jié)算中心轉(zhuǎn)為企業(yè)的內(nèi)部存款，獲取利息收入。貸款管理包括：企業(yè)信用分析、企業(yè)信貸額度分析、企業(yè)貸款業(yè)務(wù)處理，貸 款到期報(bào)警設(shè)置、企業(yè)還貸催收等。資金集中管理方案2.6 內(nèi)、外部結(jié)算管理在內(nèi)部交易發(fā)生時(shí)，可以由交易的任何一方向資金管理部門(mén)提出結(jié)算要求， 如：供貨方提出托收要求， 或采購(gòu)方提出付款申請(qǐng)， 資金管理部門(mén)據(jù)此執(zhí)行 劃轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 資金管理部門(mén)實(shí)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)雙方賬戶資金， 通過(guò)內(nèi)部結(jié)算減少了企 業(yè)在途資金占用。以接分款算、子，向客收公