××醫(yī)院建設(shè)項目可行性研究報告

1、縣醫(yī)療有限責任公司建設(shè)項目可行性研究報告編制單位：縣醫(yī)療有限責任公司編制時間：二一年五月目 錄 第一章 項目總論1第一節(jié) 項目基本情況1第二節(jié) 項目投資內(nèi)容2第三節(jié) 項目可行性研究結(jié)論2第二章 項目背景分析3第三章 項目投資的必要性與可行性5第一節(jié) 項目投資的必要性5第二節(jié) 項目投資的可行性7第四章 縣市場狀況11第一節(jié) 縣經(jīng)濟與社會發(fā)展情況11第五章 項目建設(shè)方案12第一節(jié) 建設(shè)規(guī)劃12第二節(jié) 環(huán)保、供電、給排水12第六章 項目實施進度安排14第七章 投資估算15第八章 項目效益評價15第一節(jié) 經(jīng)營收入與經(jīng)營成本估算15第二節(jié) 財務評價19第八章 風險分析與風險對策20第一節(jié) 主要風險因素2

2、0第九章 可行性研究結(jié)論21第一章 項目總論第一節(jié) 項目基本情況一、項目名稱 縣綜合醫(yī)院建設(shè)項目二、項目建設(shè)地點 縣城濱河路三、項目建設(shè)單位 縣醫(yī)療有限責任公司四、項目服務方式、時間、診療科目和床位編制 服務方式：針對患者需求，提供醫(yī)院門診、住院服務以及上門服務； 服務時間：正常門診：8：3017：30；同時提供24小時急診服務； 診療科目：預防保健科、內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、醫(yī)學檢驗科、醫(yī)學影像科； 床位編制： 張。 五、項目組織機構(gòu)與人員配備擬設(shè)醫(yī)院采取董事會領(lǐng)導下的ceo負責制，縣醫(yī)療有限責任公司的科室設(shè)置將分為臨床、醫(yī)技、護理、管理與服務四個版塊。 醫(yī)院現(xiàn)有在職職工55人，其中專業(yè)技

3、術(shù)人員50人，專業(yè)技術(shù)人員中，有副高級技術(shù)職稱的3人，中級技術(shù)職稱7人，初級技術(shù)人員40人。六、擬設(shè)醫(yī)院與服務半徑區(qū)域內(nèi)其它醫(yī)療機構(gòu)的關(guān)系與影響： 擬設(shè)醫(yī)院是縣人民醫(yī)院、縣中醫(yī)院等綜合性醫(yī)療機構(gòu)的有益補充，與擬設(shè)醫(yī)院不存在相互干擾與惡性競爭，可以在區(qū)域內(nèi)形成良好的合作與互補關(guān)系，能為區(qū)域內(nèi)的患者提供更優(yōu)質(zhì)和更全面的醫(yī)療服務。 第二節(jié) 項目投資內(nèi)容縣醫(yī)療有限責任公司擬投資800余萬元，項目占地約20畝，建設(shè)內(nèi)容包括修建門診住院樓一幢、綜合樓一幢以及其他附屬設(shè)施，建筑面積約3000平方米，該項目得到批準后開始建設(shè)，計劃在一年完成項目建設(shè)。第三節(jié) 項目可行性研究結(jié)論本項目的建設(shè)，是有效滿足縣醫(yī)療市場

4、的需要，也是實現(xiàn)縣醫(yī)療有限責任公司戰(zhàn)略目標的重要舉措?？尚行匝芯勘砻鳎?第一 該項目在業(yè)務發(fā)展方面擁有巨大的市場潛力，項目實施后，能獲得充分的市場開發(fā)基礎(chǔ)。 第二，縣醫(yī)療有限責任公司具有成功運營的經(jīng)驗、擁有眾多經(jīng)驗豐富的專家、配備了大批先進的醫(yī)療設(shè)備，這些資源能夠產(chǎn)生集約效應，使其在市場競爭中具備較強的優(yōu)勢。 第三，本項目的各項財務指標均符合公司的發(fā)展要求，同時也能為當?shù)貛砹己玫纳鐣б妗?綜上所述，建設(shè)項目的實施，在經(jīng)濟和社會效益上具有良好發(fā)展前景。 第二章 項目背景分析鑒于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)直接和人們的生活息息相關(guān)，國家一直非常注重醫(yī)療服務行業(yè)的發(fā)展和相關(guān)政策的制定。 國家自2000年5月以來

5、連續(xù)頒發(fā)了關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療衛(wèi)生改革指導意見、關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療機構(gòu)分類管理的實施意見等十來個深化改革的政策，各地也相繼出臺了相關(guān)的配套實施措施。這些政策措施通過分類規(guī)范管理，提供稅收等優(yōu)惠政策，正式承認民營醫(yī)療機構(gòu)的合法地位，提倡社會力量舉辦醫(yī)療機構(gòu)，引入競爭機制，以競爭來改進服務，提高水平，優(yōu)化資源配置，以市場化產(chǎn)業(yè)化的運作，滿足人們?nèi)找嬖鲩L的服務要求。 醫(yī)藥衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要提出，積極推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和制度建設(shè)。強化政府責任，初步建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生保健制度框架，采用適宜醫(yī)療技術(shù)和基本藥物，為全體城鄉(xiāng)居民提供安全、有效、方便、價廉的公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務。積極推進新型農(nóng)村合

6、作醫(yī)療制度建設(shè)，擴大城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、推進城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、完善城鄉(xiāng)困難居民醫(yī)療救助，發(fā)展商業(yè)健康保險，逐步建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的多層次的醫(yī)療保障制度。按照政事分開、管辦分開、醫(yī)藥分開、營利性與非營利性分開的原則，深化改革，完善醫(yī)院管理制度。改革管理體制，打破醫(yī)院隸屬關(guān)系，實行屬地化和全行業(yè)管理；改革醫(yī)院運行機制和以藥補醫(yī)機制，規(guī)范醫(yī)院收支管理；改革人事制度、獎勵制度和收入分配制度。 黨的十七大報告明確提出強化政府責任和投入，完善國民健康政策。到2010 年在全國已初步建立基本醫(yī)療衛(wèi)生制度框架，到2020年建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療衛(wèi)生制度。 國務院關(guān)于加快發(fā)展服務業(yè)的若干意見指出，“圍繞

7、構(gòu)建和諧社會的要求，大力發(fā)展教育、醫(yī)療衛(wèi)生、新聞出版、郵政、電信、廣播影視等服務事業(yè)”；“明確教育、文化、廣播電視、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等等社會事業(yè)的公共服務職能，對能夠?qū)嵭惺袌鼋?jīng)營的服務，要動員社會力量增加市場供給”；“鼓勵社會資金投入服務業(yè)，大力發(fā)展非公有服務企業(yè)，提高非公有制經(jīng)濟在服務行業(yè)中的比重”。 國務院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展服務業(yè)若干政策措施的實施意見指出，“教育、文化、廣播電視、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、體育等部門對本領(lǐng)域能夠?qū)嵭惺袌龌?jīng)營的服務，抓緊研究提出放寬市場準入，鼓勵社會力量增加供給的具體措施”。 以上國家政策表明：政府不但要加大在醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)方面的投入，而且鼓勵社會力量參與

8、國家醫(yī)療服務體系的建設(shè)，民營醫(yī)療機構(gòu)、營利性醫(yī)療機構(gòu)將進一步得到發(fā)展。 隨著國家“全民醫(yī)?！闭叩耐菩?、隨著國家對老百姓基本醫(yī)療保障措施的逐步到位，這部分潛在的市場將轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的市場。 第三章 項目投資的必要性與可行性第一節(jié) 項目投資的必要性本項目投資的必要性體現(xiàn)在以下方面： （一）滿足醫(yī)療市場的需要 1.健康意識的提高 的文化教育事業(yè)不斷發(fā)展提高，隨著居民受教育程度的進一步提高、范圍的進一步擴大，健康知識將逐步得到普及、人們的保健觀念將逐步增強，潛在的各種醫(yī)療需求將逐步明晰。 2.支付能力的提高 隨著的經(jīng)濟進一步發(fā)展，各種醫(yī)療的高端需求將逐步增加；隨著“全民醫(yī)保” 措施的逐步到位，以前那些有

9、病但看不起的患者將得到基本醫(yī)療的保障，老百姓的基本支付能力提高。這樣，從前相當大的一塊潛在的市場將轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的市場。根據(jù)宏觀預測，人口在醫(yī)療保健方面的消費支出會繼續(xù)上升。 3.各種疾病的變化 隨著電腦的逐步普及、工作生活節(jié)奏的加快、居民生活水平的提高等因素的變化，隨之而來的各種疾病的發(fā)病率將會上升，患者對各種醫(yī)療服務的需求增加。 以上的變化，將導致醫(yī)療市場的迅速放大、醫(yī)療需求迅猛增加。這種發(fā)展趨勢，要求有足夠的、貼近老百姓的醫(yī)療服務機構(gòu)為患者提供服務。 而現(xiàn)有的醫(yī)療機構(gòu)雖然有一定的規(guī)模，但總體來說目前在經(jīng)營方面好不能滿足廣大人民群眾的看病需求。因此，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)，將能夠有效滿足迅速放大的醫(yī)

10、療市場。 （二）構(gòu)建醫(yī)療服務體系的需要 隨著經(jīng)濟的增長、人們生活水平的提高，在意識上呈現(xiàn)出從“治病”到“防病”的變化、在需求上呈現(xiàn)出從“治好病”到“看好病”的變化，老百姓對看病醫(yī)療的需求將呈現(xiàn)“多層次、多元化”的趨勢。尤其是中高收入群體日益壯大，這些人群既重視獲得滿意的診療效果，對醫(yī)療質(zhì)量有較高的期望，又注重就醫(yī)過程的便利性、舒適性、私密性和專有性，而對價格的敏感性較低，附加值比較高。 以上這些變化要求醫(yī)療機構(gòu)具備良好的服務能力，以滿足患者多層次的、差異化的服務需求。就目前而言，現(xiàn)有的醫(yī)療機構(gòu)比較注重硬件設(shè)施的建設(shè)，而其所提供的服務離差異化的標準還有相當?shù)木嚯x。因此，縣需要管理水平較高，服務良

11、好，特色明顯，具有國內(nèi)先進水平的醫(yī)療機構(gòu)的進入。 與其他醫(yī)療機構(gòu)相比，優(yōu)質(zhì)的服務是我公司核心競爭力的重要組成部分：公司通過院內(nèi)服務領(lǐng)導小組、市場部客戶服務組來加強院內(nèi)服務的管理，通過優(yōu)化診療流程、制定服務標準、加強培訓帶教、考核評估等方式來促進院內(nèi)服務的提升。尤其要注重從潛在的病源中充分發(fā)掘、促成轉(zhuǎn)化。同時，將經(jīng)常性進行患者滿意度的調(diào)查，以及時掌握患者的意見和需求。作為縣綜合醫(yī)院，也將通過落實公司各項服務措施、提高醫(yī)院的服務能力，從而滿足患者多層次的服務需求。 因此，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)，將有效完善公司的醫(yī)療服務網(wǎng)絡的戰(zhàn)略布局，有效解決基層患者醫(yī)療服務的可及性問題。 根據(jù)以上論述，為了滿足患者的需

12、求、為老百姓提供多層次的服務，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)是十分必要的。 第二節(jié) 項目投資的可行性一、外部環(huán)境的可行性 （一）政策層面 縣委、縣政府十分重視民營醫(yī)院的發(fā)展，近年來年縣委、縣政府、縣衛(wèi)生主管部門陸續(xù)出臺了衛(wèi)生事業(yè)改革相關(guān)的配套方案和加快民營醫(yī)院發(fā)展的眾多舉措，大力引入市場競爭機制，提倡社會力量舉辦醫(yī)療機構(gòu)，采取各種措施推進民營醫(yī)院健康發(fā)展，以競爭來改進服務、提高水平。給予民營醫(yī)院在機構(gòu)和人員的執(zhí)業(yè)標準、醫(yī)療機構(gòu)評審、人員職稱評定和晉升、醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構(gòu)資格、科研課題招標等方面與公立醫(yī)院享有同等待遇，使優(yōu)秀民營醫(yī)院具備了加快發(fā)展的良好環(huán)境。 （二）市場層面 從市場的空間看：如前所述，醫(yī)療市

13、場的空間為 億元左右（不含每年新增），但目前的開發(fā)僅為 億元/年。加之縣綜合醫(yī)院地處縣城，可以輻周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)，巨大的市場基礎(chǔ)為未來縣綜合醫(yī)院的發(fā)展提供了良好的市場空間。 從眼科醫(yī)療支付能力來看：一方面，縣城經(jīng)濟較其他地方發(fā)達，老百姓個人的支付能力強；另一方面，由于政府在衛(wèi)生事業(yè)方面的投入比較大，醫(yī)療保障水平逐步提高。市場強大的支付能力是未來的縣綜合醫(yī)院迅速獲得市場份額的有力保障。 從老百姓對民營醫(yī)院認同度來看：由于縣綜合醫(yī)院的發(fā)展走在全縣改革開放的前列，老百姓的思想比較解放。加之政策開放，民營醫(yī)療機構(gòu)的發(fā)展程度比較高，民營醫(yī)療機構(gòu)都能夠在自身約束和在衛(wèi)生主管部門的嚴格監(jiān)管下，規(guī)范經(jīng)營。因此，老百姓

14、對民營醫(yī)院認同度相對比較高。 （三）資源層面 在人力資源、醫(yī)療技術(shù)、物資供應、品牌共享、信息資訊、市場開拓等方面，縣綜合醫(yī)院將能夠與公司整體產(chǎn)生聯(lián)動，調(diào)動公司的優(yōu)勢資源參與市場競爭。 二、內(nèi)部環(huán)境的可行性 （一）技術(shù)層面的保障 目前對于符合要求的醫(yī)療機構(gòu)來說，在基本臨床醫(yī)療技術(shù)已經(jīng)趨于同質(zhì)化，在技術(shù)上的競爭已經(jīng)轉(zhuǎn)向高端、前沿技術(shù)方面。 醫(yī)院將大力引進技術(shù)人才組建學科梯隊，同時公司將通過在醫(yī)生支援、醫(yī)院間會診、醫(yī)生培養(yǎng)等方面的相關(guān)措施，以公司在某些領(lǐng)域的領(lǐng)先技術(shù)來推動縣綜合醫(yī)院的發(fā)展。因此，醫(yī)院臨床醫(yī)生的技術(shù)水平的和公司的技術(shù)支撐，為縣綜合醫(yī)院在技術(shù)層面上提供了保障。 （二）成功經(jīng)營模式的保障

15、公司通過多年的探索，積累了豐富的市場經(jīng)驗，對不同的市場具有很強的適應能力和開拓能力，并通過了實踐的驗證。 縣綜合醫(yī)院將借鑒公司成功市場經(jīng)驗，全面拓寬“市場營銷”的涵義，著重于提升品牌知名度和美譽度；同時，通過品牌宣傳、社區(qū)篩查、參與公益慈善活動、患者教育、集團客戶開發(fā)、建立醫(yī)生網(wǎng)絡、醫(yī)生繼續(xù)教育等立體化的營銷方式，多渠道開發(fā)患者來源，快速提高市場占有率，縮短市場培育期。 （三）專業(yè)化的管理能力保障 與縣其他的醫(yī)療機構(gòu)相比，縣綜合醫(yī)院在管理上將更加專業(yè)化。醫(yī)院將實行ceo與業(yè)務院長合理分工的管理體制：ceo主要負責醫(yī)院的經(jīng)營管理和服務質(zhì)量，業(yè)務院長主要負責臨床技術(shù)和醫(yī)療質(zhì)量。通過這種合理的分工，

16、實現(xiàn)優(yōu)勢互補，使醫(yī)院的經(jīng)營管理和醫(yī)療業(yè)務相得益彰。同時，實行院務會集體決策制，推行院科兩級管理制、充分調(diào)動各級人員的積極性。醫(yī)院將根據(jù)經(jīng)營的需要，對各各項工作的各項流程、規(guī)范、標準都有相應的制度安排。（四）差異化的服務能力保障 縣綜合醫(yī)院將能夠?qū)⒐緝?yōu)秀的服務模式進行有效地移植，使患者服務工作得到有效保障，并不斷創(chuàng)新服務方式，為不同層次的眼病患者提供多層次的服務，并形成相應的價格梯次為患者提供多層次的就醫(yī)選擇，滿足患者差異化的服務需求。差異化的服務將構(gòu)成未來的縣綜合醫(yī)院的核心能力。 綜上所述，縣綜合醫(yī)院的建設(shè)項目，從各個主要層面來看，都是切實可行的。 第四章 縣市場狀況第一節(jié) 縣經(jīng)濟與社會發(fā)展

17、情況一、人口、經(jīng)濟狀況 縣綜合醫(yī)院所在地甸陽鎮(zhèn)是的政治、經(jīng)濟、文化中心。2009年實現(xiàn)總產(chǎn)值192620萬元，比上年增長13.2%。財政總收入17388元，增長17.58%，農(nóng)民人均純收入2686元。戶籍總?cè)丝?3.4萬人，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入突破萬元大關(guān)，達11666元，增長9.0%。 二、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展 全縣共有各類衛(wèi)生機構(gòu)30個，其中：縣級醫(yī)院4個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院15個，門診10個，?？品乐嗡?個。共有床位443張，衛(wèi)生技術(shù)人員531人，每萬人擁有衛(wèi)生技術(shù)人員16人。有137個村級衛(wèi)生所，443名村級衛(wèi)生技術(shù)員。三、醫(yī)療保障狀況 2009年末全縣參加社會養(yǎng)老保險人數(shù)9112人。參加農(nóng)村養(yǎng)老保

18、險的人數(shù)為5510人。參加失業(yè)保險人數(shù)為7608人。參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險人數(shù)為11565人。新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合人數(shù)286324人，參合率94.15%。 第五章 項目建設(shè)方案第一節(jié) 建設(shè)規(guī)劃一、院址選擇 擬建區(qū)位于縣城城北、施七公路以西或者國土、建設(shè)部門指定的其它建設(shè)地點。 二、建設(shè)規(guī)模 擬投資800余萬元，項目占地約20畝，建設(shè)內(nèi)容包括修建門診住院樓一幢、綜合樓一幢以及其他附屬設(shè)施，建筑面積約3000平方米、床位編制 張、醫(yī)院配備人員 人、設(shè)計最大門診量 人次/天。 三、診療科目及人員配置包括預防保健科、內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、醫(yī)學檢驗科、醫(yī)學影像科等診療。 第二節(jié) 環(huán)保、供電、給排水

19、一、主要污染物來源 醫(yī)院污物來自醫(yī)院門診部和住院部的化驗室、治療室、手術(shù)室、藥劑室、洗衣房、浴室衛(wèi)生間等的醫(yī)療垃圾和廢棄物。 二、設(shè)計原則 依據(jù)國家有關(guān)環(huán)境保護的政策法規(guī)和當?shù)丨h(huán)境保護局、衛(wèi)生局對該醫(yī)院項目的審批要求，解決好廢水、污物等污染問題，保護好環(huán)境，對醫(yī)院的廢水、污物等污染物進行有效的處理。經(jīng)與有關(guān)技術(shù)人員現(xiàn)場查看及資料收集后，結(jié)合多項同類廢水、污物等處理的成功經(jīng)驗，遵循運行可靠、管理方便、投資及運行費用經(jīng)濟等原則，進行設(shè)計、建設(shè)。 設(shè)計依據(jù)、原則： 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護工作的方針政策，符合國家的有關(guān)法律、規(guī)范、標準。遵守醫(yī)院污水處理指南有關(guān)醫(yī)院污水處理的原則。 充分考慮醫(yī)院污水污

20、物及生活污水污物排放的實際情況，切合醫(yī)院的實際采用實用、可靠的工藝技術(shù)和設(shè)備，提高自動化控制水平和管理水平，并確保污物處理系統(tǒng)投放后運行穩(wěn)定，易于操作、管理和維護。 在重點設(shè)計處理工藝技術(shù)的同時，優(yōu)化總體設(shè)計，避免二次污染。 三、處理方案 根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定，醫(yī)院污水排入污水管道，必須符合室外排水設(shè)計規(guī)范的要求。按照國家環(huán)境保護局及衛(wèi)生部門的要求，對于醫(yī)院的污物進行有效的處理，一方面考慮細菌、病毒的種類和數(shù)量，另一方面還應考慮理化指標和毒理指標，對醫(yī)院污水產(chǎn)生、處理、排放的全過程進行控制，全面考慮醫(yī)院污水排放的基本要求，同時加強風險控制意識。結(jié)合醫(yī)院的特點，醫(yī)院污水的處理采用一級或二級處理方案

21、，根據(jù)污水性質(zhì)及本單位多項該類污水處理成功經(jīng)驗，確定采用混凝沉淀消毒處理工藝；污物按無機、有機垃圾分類收集處理，尤其對具有衛(wèi)生學意義的病人檢查標本廢棄物等污物，安排專人、定時、定點收集，并按要求進行嚴格處理，污水、污物處理構(gòu)筑物及設(shè)施與醫(yī)院整體建設(shè)同時進行和裝備。建立健全規(guī)章制度，配置專人管理，對已處理的污水進行監(jiān)控，并按規(guī)定及時報送衛(wèi)生監(jiān)測部門。醫(yī)院醫(yī)療污水處理池擬設(shè)在生活污水處理池旁，該工程全部完成投入運營后，可大大減少污染物的排放量，消除污水中所攜帶的病原體對水環(huán)境的污染，使外排污水達到國家允許的排放標準，滿足環(huán)境保護的要求，具有良好的環(huán)境效益和社會效益。 四、供電、給排水、消防設(shè)施情況

22、 醫(yī)院的供水、供電將按有關(guān)部門的規(guī)定進行設(shè)計安裝，供電采用雙向電路，供水達到國家有關(guān)標準。按照醫(yī)院的具體設(shè)計標準，上報消防主管部門，獲得有關(guān)審批手續(xù)，并委托有關(guān)設(shè)計部門按有關(guān)消防規(guī)定設(shè)計，配置先進的消防器材，實行專人管理，完全達到消防驗收標準。 第六章 項目實施進度安排本項目實施時間計劃一年。具體進度為： 一、2010年6月2010年9月：完成項目可研報告、申請立項等項目前期工作。二、2010年9月2010年11月：完成20畝土地購置工作。二、2010年11月2011年5月：建設(shè)辦公樓1幢及附屬設(shè)施（新建公共廁所1個50平方米，建立相應的污水處理設(shè)施2個），建筑總面積面積3000平方米。三、2

23、011年5月2010年6月：建設(shè)綠地及道路面積 平方米。第七章 投資估算此項目總投資為800萬元，包括固定資產(chǎn)投資、流動資金投資和裝修費用，具體為：一、投資 萬元修建門診住院樓一幢；二、投資 萬元建設(shè)綜合樓一幢以及其他附屬設(shè)施；三、購置醫(yī)療設(shè)備 萬元。第八章 項目效益評價第一節(jié) 經(jīng)營收入與經(jīng)營成本估算 為了確定項目未來的經(jīng)營和盈利情況，對項目的收入和成本費用作出接近實際的預測是可行性研究的重要內(nèi)容。收入是指日常經(jīng)營活動中形成的、會導致所有者權(quán)益增加的,與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入。主要包括成本和費用。 一、經(jīng)營收入估算 根據(jù)目前醫(yī)院的經(jīng)營規(guī)模、開展的收入項目及市場影響力，主要收入項目

24、有醫(yī)療收入、藥品收入。根據(jù)其項目的收入價格和市場消費水平的預測，對未來5年的收入進行預測如下： 第1年預計可收入 萬元， 第2年預計可收入 萬元， 第3年預計可收入 萬元， 第4年預計可收入 萬元， 第5年預計可收入 萬元。 二、經(jīng)營總成本估算 經(jīng)營總成本包括主營業(yè)務成本、期間費用和稅金支出。其中主營業(yè)務成本主要包括醫(yī)療項目耗用的醫(yī)用材料、藥品、耗材等直接材料、醫(yī)護人員薪酬、醫(yī)院管理人員薪酬、設(shè)備折舊、攤銷等。根據(jù)企業(yè)會計準則和公司相應的會計制度，結(jié)合目前的材料成本價格等，對經(jīng)營總成本估算如下： 1、直接材料 按照目前醫(yī)院現(xiàn)有的物流供應渠道和資源，分別對材料的預計如下： （1）醫(yī)用材料：按照醫(yī)

25、療收入的20%來預計； （2）藥品材料：按照藥品收入的80%預計。2、員工薪酬 工資按照科室設(shè)置及人員配置，按照 人的編制，結(jié)合當?shù)毓べY水平等預測，包括員工工資、獎金及社保福利等支出。 3、折舊費 按照企業(yè)會計準則及公司會計制度進行推銷，醫(yī)療設(shè)備按8年、辦公和交通工具按5年及其他按8年采用直線法進行攤銷，其凈殘值率按5%；裝修費用按8年進行攤銷；籌備開辦費用在開業(yè)第一年進行攤銷。 4、維修費 維修費用主要考慮設(shè)備的維修費，按照前2年10萬元/年，后3年40萬元/年進行預計。 5、其它費用 （1）水電、電話費用：水電按5-7萬元/年預計，電話費按0.5萬元預計； （2）差旅費、汽車費用：差旅費按

26、2萬元/年，汽車費用按每臺車3.6萬元/年； （3）廣告、推廣等市場費用：第1年按收入的1%預計，以后按收入的0.2%1%預計； （4）辦公用品及低耗品費用：按照50元每人每月計辦公費，低耗品及勞保用品費按照每年5萬元預計； （5）糾紛與其他費用：其他費用按照收入的3%預計，包括醫(yī)療糾紛支出、業(yè)務招待費等。 醫(yī)院開業(yè)后15年經(jīng)營總成本估算明細如下： （1）醫(yī)用材料：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。 （2）員工薪酬：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。（3）維修費：第1年預計

27、萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。 （4）水電費第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。 （5）其他固定支出：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。 （6）折舊費：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。 （7）其他支出：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。 上述成本費用合計為 萬元。三、經(jīng)營利潤估算 根據(jù)對經(jīng)營收入和經(jīng)營總成本

28、、稅金的預測，計算所得稅，本項目15年的利潤估算表如下： 1.第1年預計收入 萬元 ，第2年預計收入 萬元 ，第3年預計收入 萬元，第4年預計收入 萬元，第5年預計收入 萬元。 2.利潤額：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。3.所得稅：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。4.凈利潤為：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。第二節(jié) 財務評價根據(jù)銷售收入、成本和利潤的預計，測算結(jié)果為： 一、營業(yè)收入：第1年預計 萬元 ，第2年

29、預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。二、總成本費用：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。三、凈利潤：第1年預計 萬元 ，第2年預計 萬元 ，第3年預計 萬元，第4年預計 萬元，第5年預計 萬元。此項目總投資額為800萬元，其中醫(yī)療設(shè)備等固定資產(chǎn)和裝修工程投 萬元，使用年限預計為 年。根據(jù)開業(yè)后5年預計的收入、成本及利潤情況，計算結(jié)果可以看出： 1、如不考慮項目建設(shè)期，此項目的靜態(tài)投資回收期為4.82年（所得稅后），項目的投資利潤率為21%（18年的年均凈利潤項目投資總額）。 2、此項目所得稅后內(nèi)含報酬率達到19.08%，按照8%的設(shè)定折現(xiàn)率，項目稅后凈現(xiàn)值為 萬元。 綜合以上兩點，此項目在能實現(xiàn)預測收入、現(xiàn)金流的情況